JTRE Financing 4, s. r. o.
Správa nezávislého audítora
o overení účtovnej závierky
a
Správa k ďalším požiadavkám
zákona a iných právnych predpisov
a
Výročná správa 2023
Obsah
Správa nezávislého audítora
Účtovná závierka spoločnosti zostavená k 31. decembru 2023 v členení:
- Súvaha k 31. decembru 2023
- Výkaz ziskov a strát za rok končiaci sa 31. decembra 2023
- Poznámky účtovnej závierky k 31. decembru 2023
Výročná správa 2023
Správa nezávislého audítora
|
Spoločníkovi a konateľom spoločnosti JTRE Financing 4, s. r. o.
Správa z auditu účtovnej závierky |
Názor |
Uskutočnili sme audit účtovnej závierky spoločnosti JTRE Financing 4, s. r. o. („Spoločnosť“), ktorá obsahuje:
- súvahu k 31. decembru 2023;
- výkaz ziskov a strát za rok od 1. januára do 31. decembra 2023; a
- poznámky, ktoré obsahujú súhrn významných účtovných zásad a účtovných metód.
Podľa nášho názoru, priložená účtovná závierka poskytuje pravdivý a verný obraz finančnej situácie Spoločnosti k 31. decembru 2023 a výsledku jej hospodárenia za rok končiaci sa k uvedenému dátumu podľa zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov („zákon o účtovníctve“).
Základ pre názor |
Audit sme vykonali podľa medzinárodných audítorských štandardov (International Standards on Auditing, ISA) a Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu. Naša zodpovednosť podľa týchto štandardov je uvedená v našej správe v odseku Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky. Od Spoločnosti sme nezávislí podľa ustanovení zákona č. 423/2015 Z. z. o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov („zákon o štatutárnom audite“) týkajúcich sa etiky, vrátane Etického kódexu audítora, relevantných pre náš audit účtovnej závierky a splnili sme aj ostatné požiadavky týchto ustanovení týkajúcich sa etiky. Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre náš názor.
Kľúčové záležitosti auditu |
Kľúčové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré sú podľa nášho odborného posúdenia v našom audite účtovnej závierky za bežné obdobie najzávažnejšie. Týmito záležitosťami sme sa zaoberali v súvislosti s auditom účtovnej závierky ako celku a pri formulovaní nášho názoru na ňu, ale neposkytujeme na ne samostatný názor.
Nestanovili sme žiadne kľúčové záležitosti auditu, ktoré by sme mali uviesť v našej správe.
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených správou a riadením za účtovnú závierku |
Štatutárny orgán je zodpovedný za zostavenie tejto účtovnej závierky tak, aby poskytovala pravdivý a verný obraz podľa zákona o účtovníctve a za tie interné kontroly, ktoré považuje za potrebné na zostavenie účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby.
Pri zostavovaní účtovnej závierky je štatutárny orgán zodpovedný za zhodnotenie schopnosti Spoločnosti nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za opísanie skutočností týkajúcich sa nepretržitého pokračovania v činnosti, ak je to potrebné, a za použitie predpokladu nepretržitého pokračovania v činnosti v účtovníctve, ibaže by mal v úmysle Spoločnosť zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo by nemal inú realistickú možnosť než tak urobiť.
Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohľad nad procesom finančného výkazníctva Spoločnosti.
Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky |
Našou zodpovednosťou je získať primerané uistenie, či účtovná závierka ako celok neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu audítora, vrátane názoru. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že audit vykonaný podľa medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí významné nesprávnosti, ak také existujú. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by sa dalo odôvodnene očakávať, že jednotlivo alebo v súhrne by mohli ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov, uskutočnené na základe tejto účtovnej závierky.
V rámci auditu uskutočneného podľa medzinárodných audítorských štandardov, počas celého auditu uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus. Okrem toho:
- Identifikujeme a posudzujeme riziká významnej nesprávnosti účtovnej závierky, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, navrhujeme a uskutočňujeme audítorské postupy reagujúce na tieto riziká a získavame audítorské dôkazy, ktoré sú dostatočné a vhodné na poskytnutie základu pre náš názor. Riziko neodhalenia významnej nesprávnosti v dôsledku podvodu je vyššie ako toto riziko v dôsledku chyby, pretože podvod môže zahŕňať tajnú dohodu, falšovanie, úmyselné vynechanie, nepravdivé vyhlásenie alebo obídenie internej kontroly.
- Oboznamujeme sa s internými kontrolami relevantnými pre audit, aby sme mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností, ale nie za účelom vyjadrenia názoru na efektívnosť interných kontrol Spoločnosti.
- Hodnotíme vhodnosť použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosť účtovných odhadov a uvedenie s nimi súvisiacich informácií, uskutočnené štatutárnym orgánom.
- Robíme záver o tom, či štatutárny orgán vhodne v účtovníctve používa predpoklad nepretržitého pokračovania v činnosti a na základe získaných audítorských dôkazov záver o tom, či existuje významná neistota v súvislosti s udalosťami alebo okolnosťami, ktoré by mohli významne spochybniť schopnosť Spoločnosti nepretržite pokračovať v činnosti. Ak dospejeme k záveru, že významná neistota existuje, sme povinní upozorniť v našej správe audítora na súvisiace informácie uvedené v účtovnej závierke alebo, ak sú tieto informácie nedostatočné, modifikovať náš názor. Naše závery vychádzajú z audítorských dôkazov získaných do dátumu vydania našej správy audítora. Budúce udalosti alebo okolnosti však môžu spôsobiť, že Spoločnosť prestane pokračovať v nepretržitej činnosti.
- Hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah účtovnej závierky vrátane informácií v nej uvedených, ako aj to, či účtovná závierka zachytáva uskutočnené transakcie a udalosti spôsobom, ktorý vedie k ich vernému zobrazeniu.
S osobami poverenými správou a riadením komunikujeme okrem iného o plánovanom rozsahu a harmonograme auditu a o významných zisteniach auditu, vrátane všetkých významných nedostatkov internej kontroly, ktoré počas nášho auditu zistíme.
Osobám povereným správou a riadením tiež poskytujeme vyhlásenie o tom, že sme splnili príslušné požiadavky týkajúce sa nezávislosti, a komunikujeme s nimi o všetkých vzťahoch a iných skutočnostiach, pri ktorých sa možno opodstatnene domnievať, že majú vplyv na našu nezávislosť, ako aj o uskutočnených opatreniach na elimináciu ohrozenia nezávislosti alebo o aplikovaných ochranných opatreniach.
Zo skutočností komunikovaných osobám povereným správou a riadením určíme tie, ktoré mali najväčší význam pri audite účtovnej závierky bežného obdobia, a preto sú kľúčovými záležitosťami auditu. Tieto záležitosti opíšeme v našej správe audítora, ak zákon alebo iný právny predpis ich zverejnenie nevylučuje, alebo ak v mimoriadne zriedkavých prípadoch nerozhodneme, že určitá záležitosť by sa v našej správe uviesť nemala, pretože možno odôvodnene očakávať, že nepriaznivé dôsledky jej uvedenia by prevážili nad verejným prospechom z jej uvedenia.
Správa k ďalším požiadavkám zákonov a iných právnych predpisov |
Správa k iným informáciám, ktoré sa uvádzajú vo výročnej správe |
Štatutárny orgán je zodpovedný za iné informácie. Iné informácie pozostávajú z informácií uvedených vo výročnej správe, zostavenej podľa požiadaviek zákona o účtovníctve, ale nezahrnujú účtovnú závierku a našu správu audítora k tejto účtovnej závierke. Náš názor na účtovnú závierku sa nevzťahuje na tieto iné informácie vo výročnej správe.
V súvislosti s auditom účtovnej závierky je našou zodpovednosťou oboznámenie sa s týmito inými informáciami uvedenými vo výročnej správe, ktorú sme obdržali pred dňom vydania správy audítora z auditu účtovnej závierky, a posúdenie, či tieto iné informácie nie sú vo významnom nesúlade s auditovanou účtovnou závierkou alebo našimi poznatkami, ktoré sme získali počas auditu účtovnej závierky, alebo sa inak zdajú byť významne nesprávne. Ak na základe nami vykonanej práce prídeme k záveru, že tieto iné informácie sú významne nesprávne, vyžaduje sa, aby sme tieto skutočnosti uviedli.
V súvislosti s výročnou správou zákon o účtovníctve vyžaduje, aby sme vyjadrili názor na to, či sú tieto iné informácie uvedené vo výročnej správe v súlade s účtovnou závierkou zostavenou za to isté účtovné obdobie, a či výročná správa obsahuje informácie, ktorých uvedenie vyžaduje zákon o účtovníctve.
Na základe prác vykonaných počas auditu účtovnej závierky, podľa nášho názoru, vo všetkých významných súvislostiach:
- tieto iné informácie uvedené vo výročnej správe zostavenej za rok 2023 sú v súlade s účtovnou závierkou zostavenou za to isté účtovné obdobie,
- výročná správa obsahuje informácie, ktorých uvedenie vyžaduje zákon o účtovníctve.
Okrem toho zákon o účtovníctve vyžaduje, aby sme uviedli, či sme na základe našich poznatkov o Spoločnosti a situácii v nej, ktoré sme získali počas auditu účtovnej závierky, zistili v týchto iných informáciách uvedených vo výročnej správe významné nesprávnosti. V tejto súvislosti neexistujú zistenia, ktoré by sme mali uviesť.
Ďalšie požiadavky na obsah správy audítora v zmysle Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu a v zmysle Etického kódexu audítora |
Vymenovanie a schválenie audítora
Za štatutárneho audítora sme boli vymenovaní štatutárnym orgánom Spoločnosti 15. decembra 2023 na základe nášho schválenia valným zhromaždením Spoločnosti 3. októbra 2022. Celkové neprerušené obdobie našej zákazky, vrátane predchádzajúcich obnovení zákazky (predĺžení obdobia, na ktoré sme boli pôvodne vymenovaní) a našich opätovných vymenovaní za štatutárnych audítorov, predstavuje 2 roky.
Konzistentnosť s dodatočnou správou pre výbor pre audit
Náš názor audítora vyjadrený v tejto správe je konzistentný s dodatočnou správou vypracovanou pre výbor pre audit Spoločnosti, ktorú sme vydali 26. apríla 2024.
Neaudítorské služby
Neboli poskytované zakázané neaudítorské služby uvedené v článku 5 ods. 1 Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu a pri výkone auditu sme zostali nezávislí od Spoločnosti.
Počas obdobia, na ktoré sa vzťahuje náš štatutárny audit sme žiadne iné služby, ktoré nie sú zverejnené vo výročnej správe alebo v účtovnej závierke Spoločnosti.
Správa o nezávislom overení súladu prezentácie účtovnej závierky s požiadavkami európskeho jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „ESEF“) |
Spoločnosť nás poverila vykonať zákazku poskytujúcu primerané uistenie, aby sme overili súlad prezentácie účtovnej závierky Spoločnosti za rok končiaci sa 31. decembra 2023, ktorá je súčasťou ročnej finančnej správy (ďalej „Prezentácia účtovnej závierky“), s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Opis predmetu zákazky a identifikácia kritérií
Štatutárny orgán aplikoval Prezentáciu účtovnej závierky tak, aby splnil požiadavky delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 2019/815 zo 17. decembra 2018, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 2004/109/ES, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy o špecifikácii jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „Nariadenie o ESEF“). Príslušné požiadavky týkajúce sa Prezentácie účtovnej závierky sú obsiahnuté v Nariadení o ESEF.
Požiadavky na Prezentáciu účtovnej závierky, ktoré sú uvedené v predchádzajúcom odseku, predstavujú podľa nášho názoru vhodné kritériá, na základe ktorých je možné vyvodiť záver s primeraným uistením.
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených správou a riadením
Štatutárny orgán je zodpovedný za Prezentáciu účtovnej závierky, ktorá je v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Táto zodpovednosť zahŕňa:
- prípravu účtovnej závierky vo formáte XHTML; a
- návrh, zavedenie a udržiavanie interných kontrol relevantných pre Prezentáciu účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významný nesúlad s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohliadanie nad procesom finančného výkazníctva Spoločnosti, vrátane prípravy účtovnej závierky, ktorá je tiež v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Naša zodpovednosť
Našou zodpovednosťou je vyjadriť záver s primeraným uistením, či Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Zákazku poskytujúcu primerané uistenie sme vykonali v súlade s Medzinárodným štandardom pre zákazky na uisťovacie služby 3000 (revidované znenie), “Zákazky na uisťovacie služby iné ako audit alebo preverenie historických finančných informácií” (ďalej „ISAE 3000(R)“), ktorý bol vydaný Radou pre medzinárodné štandardy pre audit a uisťovacie služby (ďalej „IAASB“). V súlade s týmto štandardom sme povinní dodržiavať príslušné etické požiadavky a naplánovať a vykonať postupy s cieľom získať primerané uistenie, že Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Charakter, načasovanie a rozsah vykonaných postupov závisia od úsudku audítora. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že služba vykonaná v súlade s ISAE 3000(R) vždy odhalí významný nesúlad.
Naša kontrola kvality a požiadavky na nezávislosť
Naša spoločnosť aplikuje Medzinárodný štandard pre riadenie kvality (International Standard on Quality Management 1), ktorý vyžaduje, aby spoločnosť navrhla, implementovala a prevádzkovala systém riadenia kvality vrátane zásad a postupov týkajúcich sa dodržiavania požiadaviek týkajúcich sa etiky, profesijných štandardov a príslušných právnych a regulačných požiadaviek.
Dodržiavame požiadavky na nezávislosť a ďalšie etické princípy vyplývajúce z Medzinárodného etického kódexu pre účtovných odborníkov (vrátane Medzinárodných štandardov nezávislosti), ktorý vydala Rada pre medzinárodné etické štandardy účtovníkov. Tento kódex je založený na základných princípoch bezúhonnosti, objektívnosti, odbornej spôsobilosti a primeranej starostlivosti, dôvernosti a profesionálneho správania.
Prehľad vykonaných postupov
Naše plánované a vykonané postupy boli zamerané na získanie primeraného uistenia, že Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Naše postupy zahŕňali najmä:
- oboznámenie sa so systémom internej kontroly a procesmi relevantnými pre použitie elektronického formátu vykazovania účtovnej závierky, vrátane prípravy formátu XHTML; a
- overenie, či bol formát XHTML použitý správne.
Sme presvedčení, že dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre vyjadrenie nášho záveru.
Záver
Podľa nášho názoru, na základe nami vykonaných postupov, je Prezentácia účtovnej závierky vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Audítorská spoločnosť: |
| Zodpovedný audítor: |
KPMG Slovensko spol. s r.o. |
| Ing. Branislav Prokop |
Licencia SKAU č. 96 |
| Licencia UDVA č. 1024 |
|
|
|
Bratislava, 30. apríla 2024 |
|
|
Účtovné výkazy spoločnosti JTRE Financing 4, s.r.o. k 31.12.2023
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Úč POD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
| podnikateľov v podvojnom učtovníctve zostavená |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| k |
| 31. |
| 12. |
| 2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daňové identifikačné číslo |
|
| Účtovná závierka |
| Účtovná jednotka | Za obdobie |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
2 | 1 | 2 | 1 | 7 | 9 | 6 | 4 | 9 | 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| mesiac | rok |
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| x |
| - riadna |
|
|
|
|
| - malá |
|
| od | 0 | 8 |
| 2 | 0 | 2 | 3 |
|
| |||||
IČO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - mimoriadna |
| x |
| - veľká |
|
| do | 1 | 2 |
| 2 | 0 | 2 | 3 |
|
| ||||||||
5 | 4 | 8 | 1 | 2 | 2 | 2 | 4 |
|
|
|
|
| - priebežná |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Bezprostredne |
|
| ||||||||
SK NACE |
|
|
|
|
|
|
| (vyznačí sa | x | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| predchádzajúce |
|
| ||||||||||||||
6 | 4 | . | 9 | 2 | . | 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| obdobie |
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| mesiac | rok |
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| od | 0 | 8 |
| 2 | 0 | 2 | 2 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| do | 1 | 2 |
| 2 | 0 | 2 | 2 |
|
| |
Priložené súčasti účtovej závierky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
| x | Súvaha (Úč POD 1-01) | x | Výkaz ziskov a strát(Úč POD 2-01) | x | Poznámky (Úč POD 3-01) |
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||
|
| (v celých eurách) |
|
| (v celých eurách) |
|
|
|
|
|
| (v celých eurách alebo eurocentoch) | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
J | T | R | E |
| F | i | n | a | n | c | i | n | g |
| 4 | , |
| s | . |
| r | . |
| o | . |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sídlo účtovnej jednotky, ulica a číslo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
D | v | o | ř | á | k | o | v | o |
| n | á | b | r | e | ž | i | e |
| 1 | 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PSČ |
|
|
|
| Obec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
8 | 1 | 1 | 0 | 2 |
| B | r | a | t | i | s | l | a | v | a |
| - |
| m | . | č. |
| S | t | a | r | é |
| m | e | s | t | o |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Označenie obchodného registra a číslo zápisu obchodnej spoločnosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
M | e | s | t | s | k | ý |
| s | ú | d |
| B | r | a | t | i | s | l | a | v | a |
| I | I | I | , |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
o | d | d | i | e | l |
| S | r | o | , |
| v | l | o | ž | k | a |
| 1 | 6 | 3 | 1 | 1 | 4 | / | B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Telefónne číslo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Faxové číslo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E-mailová adresa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zostavená dňa: | Schválená dňa: | Podpisový záznam štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo podpisový záznam fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou:
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
20.3.2024 |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
STRANA AKTÍV | Číslo riadku | Bežné účtovné obdobie |
|
| Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|
| Brutto - časť 1 | Korekcia - časť 2 | Netto 2 | Netto 3 |
b | c |
|
|
|
|
SPOLU MAJETOK r. 02 + r. 33 + r. 74 | 001 | 43 782 862 | 0 | 43 782 862 | 11 795 140 |
Neobežný majetok r. 03 + r. 11 + r. 21 | 002 | 43 419 464 | 0 | 43 419 464 | 0 |
Dlhodobý nehmotný majetok súčet (r. 04 až r. 10) | 003 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktivované náklady na vývoj (012) - /072, 091A/ | 004 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Softvér (013) - /073, 091A/ | 005 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Oceniteľné práva (014) - /074, 091A/ | 006 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Goodwill (015) - /075, 091A/ | 007 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (019, 01X) - /079, 07X, 091A/ | 008 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041) - /093/ | 009 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051) - /095A/ | 010 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dlhodobý hmotný majetok súčet (r. 12 až r. 20) | 011 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pozemky (031) - /092A/ | 012 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Stavby (021) - /081, 092A/ | 013 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí (022) - /082, 092A/ | 014 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pestovateľské celky trvalých porastov (025) - /085, 092A/ | 015 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Základné stádo a ťažné zvieratá (026) - /086, 092A/ | 016 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029, 02X, 032) -/089, 08X, 092A/ | 017 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok (042) - /094/ | 018 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok (052) - /095A/ | 019 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Opravná položka k nadobudnutému majetku (+/- 097) +/- 098 | 020 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dlhodobý finančný majetok súčet (r. 22 až r. 32) | 021 | 43 419 464 | 0 | 43 419 464 | 0 |
Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách (061A, 062A, 063A) - /096A/ | 022 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách (062A) - /096A/ | 023 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely (063A) - /096A/ | 024 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/ | 025 | 43 419 464 | 0 | 43 419 464 | 0 |
Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/ | 026 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ostatné pôžičky (067A) - /096A/ | 027 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok (065A, 069A,06XA) - /096A/ | 028 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 069A, 06XA) - /096A/ | 029 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok (22XA) | 030 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obstarávaný dlhodobý finančný majetok (043) - /096A/ | 031 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok 053) - /095A/ | 032 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obežný majetok r. 34 + r. 41 + r. 53 + r. 66 + r. 71 | 033 | 346 874 | 0 | 346 874 | 11 788 738 |
Zásoby súčet (r. 35 až r. 40) | 034 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Materiál (112, 119, 11X) - /191, 19X/ | 035 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby (121, 122, 12X) -/192, 193, 19X/ | 036 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Výrobky (123) - /194/ | 037 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zvieratá (124) - /195/ | 038 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Tovar (132, 133, 13X, 139) - /196, 19X/ | 039 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Poskytnuté preddavky na zásoby (314A) - /391A/ | 040 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dlhodobé pohľadávky súčet (r. 42 + r. 46 až r. 52) | 041 | 215 782 | 0 | 215 782 | 125 608 |
Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 43 až r. 45) | 042 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 043 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 044 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 045 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Čistá hodnota zákazky (316A) | 046 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ | 047 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ | 048 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA) - /391A/ | 049 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pohľadávky z derivátových operácií (373A, 376A) | 050 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Iné pohľadávky (335A, 336A, 33XA, 371A, 374A, 375A, 378A) - /391A/ | 051 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odložená daňová pohľadávka (481A) | 052 | 215 782 | 0 | 215 782 | 125 608 |
Krátkodobé pohľadávky súčet (r. 54 + r. 58 až r. 65) | 053 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 55 až r. 57) | 054 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 055 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 056 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 057 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Čistá hodnota zákazky (316A) | 058 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ | 059 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ | 060 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA, 398A) - /391A/ | 061 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Sociálne poistenie (336A) - /391A/ | 062 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Daňové pohľadávky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347) - /391A/ | 063 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pohľadávky z derivátových operácií (373A, 376A) | 064 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 374A, 375A, 378A) - /391A/ | 065 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Krátkodobý finančný majetok súčet (r. 67 až r. 70) | 066 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Krátkodobý finančný majetok v prepojených účtovných jednotkách (251A, 253A, 256A, 257A, 25XA) - /291A, 29XA/ | 067 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Krátkodobý finančný majetok bez krátkodobého finančného majetku v prepojených účtovných jednotkách (251A, 253A, 256A, 257A, 25XA) - /291A, 29XA/ | 068 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (252) | 069 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Obstarávaný krátkodobý finančný majetok (259, 314A) - /291A/ | 070 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Finančné účty r. 72 + r. 73 | 071 | 131 092 | 0 | 131 092 | 11 663 130 |
Peniaze (211, 213, 21X) | 072 | 96 | 0 | 96 | 96 |
Účty v bankách (221A, 22X, +/- 261) | 073 | 130 996 | 0 | 130 996 | 11 663 034 |
Časové rozlíšenie súčet (r. 75 až r. 78) | 074 | 16 524 | 0 | 16 524 | 6 402 |
Náklady budúcich období dlhodobé (381A, 382A) | 075 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Náklady budúcich období krátkodobé (381A, 382A) | 076 | 16 524 | 0 | 16 524 | 6 402 |
Príjmy budúcich období dlhodobé (385A) | 077 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Príjmy budúcich období krátkodobé (385A) | 078 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Označenie | STRANA PASÍV | Číslo riadku | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
a | b | c | 4 | 5 |
| SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY r. 80 + r. 101 + r. 141 | 079 | 43 782 862 | 11 795 140 |
A. | Vlastné imanie r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 100 | 080 | -806 781 | -467 555 |
A.I. | Základné imanie súčet (r. 82 až r. 84) | 081 | 5 000 | 5 000 |
A.I.1. | Základné imanie (411 alebo +/- 491) | 082 | 5 000 | 5 000 |
A.I.2. | Zmena základného imania +/- 419 | 083 | 0 | 0 |
A.I.3. | Pohľadávky za upísané vlastné imanie (/-/353) | 084 | 0 | 0 |
A.II. | Emisné ážio (412) | 085 | 0 | 0 |
A.III. | Ostatné kapitálové fondy (413) | 086 | 0 | 0 |
A.IV. | Zákonné rezervné fondy r. 88 + r. 89 | 087 | 0 | 0 |
A.IV.1. | Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond (417A, 418, 421A, 422) | 088 | 0 | 0 |
A.IV.2. | Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely (417A, 421A) | 089 | 0 | 0 |
A.V. | Ostatné fondy zo zisku r. 91 + r. 92 | 090 | 0 | 0 |
A.V.1. | Štatutárne fondy (423, 42X) | 091 | 0 | 0 |
A.V.2. | Ostatné fondy (427, 42X) | 092 | 0 | 0 |
A.VI. | Oceňovacie rozdiely z precenenia súčet (r. 94 až r. 96) | 093 | 0 | 0 |
A.VI.1. | Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov (+/- 414) | 094 | 0 | 0 |
A.VI.2. | Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín (+/- 415) | 095 | 0 | 0 |
A.VI.3. | Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení (+/- 416) | 096 | 0 | 0 |
A.VII. | Výsledok hospodárenia minulých rokov r. 98 + r. 99 | 097 | -472 555 | 0 |
A.VII.1. | Nerozdelený zisk minulých rokov (428) | 098 | 0 | 0 |
A.VII.2. | Neuhradená strata minulých rokov (/-/429) | 099 | -472 555 | 0 |
A.VIII. | Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení /+-/ r. 01 - (r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 101 + r. 141) | 100 | -339 226 | -472 555 |
B. | Záväzky r. 102 + r. 118 + r. 121 + r. 122 + r. 136 + r. 139 + r. 140 | 101 | 44 589 643 | 12 262 695 |
B.I. | Dlhodobé záväzky súčet (r. 103 + r. 107 až r. 117) | 102 | 44 568 998 | 12 028 495 |
B.I.1. | Dlhodobé záväzky z obchodného styku súčet (r. 104 až r. 106) | 103 | 0 | 0 |
B.I.1.a. | Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A) | 104 | 0 | 0 |
B.I.1.b. | Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A) | 105 | 0 | 0 |
B.I.1.c. | Ostatné záväzky z obchodného styku (321A, 475A, 476A) | 106 | 0 | 0 |
B.I.2. | Čistá hodnota zákazky (316A) | 107 | 0 | 0 |
B.I.3. | Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (471A, 47XA) | 108 | 5 277 | 5 027 |
B.I.4. | Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (471A, 47XA) | 109 | 0 | 0 |
B.I.5. | Ostatné dlhodobé záväzky (479A, 47XA) | 110 | 0 | 0 |
B.I.6. | Dlhodobé prijaté preddavky (475A) | 111 | 0 | 0 |
B.I.7. | Dlhodobé zmenky na úhradu (478A) | 112 | 0 | 0 |
B.I.8. | Vydané dlhopisy (473A/-/255A) | 113 | 44 563 721 | 12 023 468 |
B.I.9. | Záväzky zo sociálneho fondu (472) | 114 | 0 | 0 |
B.I.10. | Iné dlhodobé záväzky (336A, 372A, 474A, 47XA) | 115 | 0 | 0 |
B.I.11. | Dlhodobé záväzky z derivátových operácií (373A, 377A) | 116 | 0 | 0 |
B.I.12. | Odložený daňový záväzok (481A) | 117 | 0 | 0 |
B.II. | Dlhodobé rezervy r. 119 + r. 120 | 118 | 0 | 0 |
B.II.1. | Zákonné rezervy (451A) | 119 | 0 | 0 |
B.II.2. | Ostatné rezervy (459A, 45XA) | 120 | 0 | 0 |
B.III. | Dlhodobé bankové úvery (461A, 46XA) | 121 | 0 | 0 |
B.IV. | Krátkodobé záväzky súčet (r. 123 + r. 127 až r. 135) | 122 | 4 283 | 234 200 |
& | Záväzky z obchodného styku súčet (r. 124 až r. 126) | 123 | 180 | 223 643 |
B.IV.1.a. | Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA) | 124 | 0 | 0 |
B.IV.1.b. | Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA) | 125 | 0 | 0 |
B.IV.1.c. | Ostatné záväzky z obchodného styku (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA) | 126 | 180 | 223 643 |
B.IV.2. | Čistá hodnota zákazky (316A) | 127 | 0 | 0 |
B.IV.3. | Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA) | 128 | 0 | 0 |
B.IV.4. | Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA) | 129 | 0 | 0 |
B.IV.5. | Záväzky voči spoločníkom a združeniu (364, 365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A) | 130 | 0 | 0 |
B.IV.6. | Záväzky voči zamestnancom (331, 333, 33X, 479A) | 131 | 1 082 | 303 |
B.IV.7. | Záväzky zo sociálneho poistenia (336A) | 132 | 640 | 183 |
B.IV.8. | Daňové záväzky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X) | 133 | 2 381 | 10 071 |
B.IV.9. | Záväzky z derivátových operácií (373A, 377A) | 134 | 0 | 0 |
B.IV.10. | Iné záväzky (372A, 379A, 474A, 475A, 479A, 47XA) | 135 | 0 | 0 |
B.V. | Krátkodobé rezervy r. 137 + r. 138 | 136 | 16 362 | 0 |
B.V.1. | Zákonné rezervy (323A, 451A) | 137 | 0 | 0 |
B.V.2. | Ostatné rezervy (323A, 32X, 459A, 45XA) | 138 | 16 362 | 0 |
B.VI. | Bežné bankové úvery (221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA) | 139 | 0 | 0 |
B.VII. | Krátkodobé finančné výpomoci (241, 249, 24X, 473A, /-/255A) | 140 | 0 | 0 |
C. | Časové rozlíšenie súčet (r. 142 až r. 145) | 141 | 0 | 0 |
C.1. | Výdavky budúcich období dlhodobé (383A) | 142 | 0 | 0 |
C.2. | Výdavky budúcich období krátkodobé (383A) | 143 | 0 | 0 |
C.3. | Výnosy budúcich období dlhodobé (384A) | 144 | 0 | 0 |
C.4. | Výnosy budúcich období krátkodobé (384A) | 145 | 0 | 0 |
TEXT | Číslo riadku | Skutočnosť | |
|
| Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
b | c | 1 | 2 |
Čistý obrat (časť účt. tr. 6 podľa zákona) | 01 | 2 719 464 | 0 |
Výnosy z hospodárskej činnosti spolu súčet (r. 03 až r. 09) | 02 | 0 | 0 |
Tržby z predaja tovaru (604, 607) | 03 | 0 | 0 |
Tržby z predaja vlastných výrobkov (601) | 04 | 0 | 0 |
Tržby z predaja služieb (602, 606) | 05 | 0 | 0 |
Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob (+/-) (účtová skupina 61) | 06 | 0 | 0 |
Aktivácia (účtová skupina 62) | 07 | 0 | 0 |
Tržby z predaja dlhodobého nehmotného majetku, dlhodobého hmotného majetku a materiálu (641, 642) | 08 | 0 | 0 |
Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti (644, 645, 646, 648, 655, 657) | 09 | 0 | 0 |
Náklady na hospodársku činnosť spolu | 10 | 47 043 | 70 866 |
Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru (504, 507) | 11 | 0 | 0 |
Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok (501, 502, 503) | 12 | 0 | 0 |
Opravné položky k zásobám (+/-) (505) | 13 | 0 | 0 |
Služby (účtová skupina 51) | 14 | 45 068 | 70 127 |
Osobné náklady (r. 16 až r. 19) | 15 | 1 975 | 556 |
Mzdové náklady (521, 522) | 16 | 0 | 0 |
Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva (523) | 17 | 1 500 | 419 |
Náklady na sociálne poistenie (524, 525, 526) | 18 | 475 | 137 |
Sociálne náklady (527, 528) | 19 | 0 | 0 |
Dane a poplatky (účtová skupina 53) | 20 | 0 | 183 |
Odpisy a opravné položky k dlhodobému | 21 | 0 | 0 |
Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (551) | 22 | 0 | 0 |
Opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku (+/-) (553) | 23 | 0 | 0 |
Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu (541, 542) | 24 | 0 | 0 |
Opravné položky k pohľadávkam (+/-) (547) | 25 | 0 | 0 |
Ostatné náklady na hospodársku činnosť (543, 544, 545, 546, 548, 549, 555, 557) | 26 | 0 | 0 |
Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti (+/-) (r. 02 - r. 10) | 27 | -47 043 | -70 866 |
Pridaná hodnota (r. 03 + r. 04 + r. 05 + r. 06 + r. 07) - (r. 11 + r. 12 + r. 13 + r. 14) | 28 | -45 068 | -70 127 |
Výnosy z finančnej činnosti spolu r. 30 + r. 31 + r. 35 + r. 39 + r. 42 + r. 43 + r. 44 | 29 | 2 719 464 | 0 |
Tržby z predaja cenných papierov a podielov (661) | 30 | 0 | 0 |
Výnosy z dlhodobého finančného majetku súčet (r. 32 až r. 34) | 31 | 0 | 0 |
Výnosy z cenných papierov a podielov od prepojených účtovných jednotiek (665A) | 32 | 0 | 0 |
Výnosy z cenných papierov a podielov v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (665A) | 33 | 0 | 0 |
Ostatné výnosy z cenných papierov a podielov (665A) | 34 | 0 | 0 |
Výnosy z krátkodobého finančného majetku súčet (r. 36 až r. 38) | 35 | 0 | 0 |
Výnosy z krátkodobého finančného majetku od prepojených účtovných jednotiek (666A) | 36 | 0 | 0 |
Výnosy z krátkodobého finančného majetku v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (666A) | 37 | 0 | 0 |
Ostatné výnosy z krátkodobého finančného majetku (666A) | 38 | 0 | 0 |
Výnosové úroky (r. 40 + r. 41) | 39 | 2 719 464 | 0 |
Výnosové úroky od prepojených účtovných jednotiek (662A) | 40 | 2 719 464 | 0 |
Ostatné výnosové úroky (662A) | 41 | 0 | 0 |
Kurzové zisky (663) | 42 | 0 | 0 |
Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií (664, 667) | 43 | 0 | 0 |
Ostatné výnosy z finančnej činnosti (668) | 44 | 0 | 0 |
Náklady na finančnú činnosť spolu r. 46 | 45 | 3 101 821 | 527 297 |
Predané cenné papiere a podiely (561) | 46 | 0 | 0 |
Náklady na krátkodobý finančný majetok (566) | 47 | 0 | 0 |
Opravné položky k finančnému majetku (+/-) (565) | 48 | 0 | 0 |
Nákladové úroky (r. 50 + r. 51) | 49 | 2 309 285 | 54 265 |
Nákladové úroky pre prepojené účtovné jednotky (562A) | 50 | 250 | 27 |
Ostatné nákladové úroky (562A) | 51 | 2 309 035 | 54 238 |
Kurzové straty (563) | 52 | 0 | 0 |
Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie (564, 567) | 53 | 0 | 0 |
Ostatné náklady na finančnú činnosť (568, 569) | 54 | 792 536 | 473 032 |
Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti (+/-) (r. 29 - r. 45) | 55 | -382 357 | -527 297 |
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením (+/-) (r. 27 + r. 55) | 56 | -429 400 | -598 163 |
Daň z príjmov (r. 58 + r. 59) | 57 | -90 174 | -125 608 |
Daň z príjmov splatná (591, 595) | 58 | 0 | 0 |
Daň z príjmov odložená (+/-) (592) | 59 | -90 174 | -125 608 |
Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoločníkom (+/- 596) | 60 | 0 | 0 |
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení (+/-) (r. 56 - r. 57 - r. 60) | 61 | -339 226 | -472 555 |
Poznámky k účtovnej závierke JTRE Financing 4, s. r. o. k 31.12.2023
Poznámky Úč POD 3 - 01 | IČO |
|
| 5 | 4 | 8 | 1 | 2 | 2 | 2 | 4 |
| DIČ | 2 | 1 | 2 | 1 | 7 | 9 | 6 | 4 | 9 | 0 |
1. Obchodné meno a sídlo spoločnosti:
JTRE Financing 4, s. r. o.
Dvořákovo nábrežie 10
811 02 Bratislava – mestská časť Staré Mesto
Spoločnosť JTRE Financing 4, s. r. o. (ďalej len „Spoločnosť“) bola založená 21. júna 2022 a do obchodného registra bola zapísaná 17. augusta 2022 (Obchodný register Mestského súdu Bratislava III, oddiel: Sro, vložka č.: 163114/B).
Hlavnou činnosťou Spoločnosti je poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt.
2. Údaje o neobmedzenom ručení
Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka, ani podľa podobných ustanovení iných predpisov.
3. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie
Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2022, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti dňa 25. októbra 2023.
4. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2023 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve (ďalej „zákon o účtovníctve“) za účtovné obdobie od 1. januára 2023 do 31. decembra 2023.
Účtovná závierka je určená pre používateľov, ktorí majú primerané znalosti o obchodných a ekonomických činnostiach a účtovníctve a ktorí analyzujú tieto informácie s primeranou pozornosťou. Účtovná závierka neposkytuje a ani nemôže poskytovať všetky informácie, ktoré by existujúci a potencionálni investori, poskytovatelia úverov a pôžičiek a iní veritelia, mohli potrebovať. Títo používatelia musia relevantné informácie získať z iných zdrojov.
5. Informácie o skupine
Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti J&T REAL ESTATE HOLDING PLC. Túto konsolidovanú účtovnú závierku je možné dostať na adrese: Klimentos, 41-43, Klimentos Tower, 1st floor, Flat/Office 12, 1061, Nicosia, Cyprus.
6. Počet zamestnancov
Spoločnosť nezamestnávala v bežnom účtovom období žiadnych zamestnancov (v roku 2022: 0 zamestnancov).
7. Zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce obdobie
Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2022 bola uložená do registra účtovných závierok 2. mája 2023. Správa audítora o overení účtovnej závierky k 31. decembru 2022, resp. výročná správa a dodatok správy audítora o overení súladu výročnej správy s účtovnou závierkou bola uložená do registra účtovných závierok 2. mája 2023.
8. Schválenie audítora
Valné zhromaždenie 3. októbra 2022 schválilo spoločnosť KPMG Slovensko spol. s r.o. ako audítora na overenie účtovnej závierky za účtovné obdobie od 1. januára 2023 do 31. decembra 2023 a za rok končiaci sa 31. decembra 2024.
B. INFORMÁCIE O ORGÁNOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY
Konatelia Ing. Peter Remenár
Ing. Pavel Pelikán
C. INFORMÁCIE O SPOLOČNÍKOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY
Štruktúra spoločníkov Spoločnosti je k 31. decembru 2023 takáto:
|
| Podiel na základnom imaní |
| Hlasovacie práva | ||
|
| EUR |
| % |
| % |
J&T REAL ESTATE HOLDING PLC |
| 5 000 |
| 100 |
| 100 |
Spolu |
| 5 000 |
| 100 |
| 100 |
D. INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH
1. Východiská pre zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going concern).
Spoločnosť vykazuje k 31. decembru 2023 záporné vlastné imanie vo výške 806 781 EUR, čo by normálne viedlo k pochybnostiam ohl'adom nepretržitého trvania Spoločnosti po dobu minimálne jedného roka po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Spoločnost' analyzovala svoju finančnú situáciu v súvislosti so záporným vlastným imaním a dosiahnutým hospodárskym výsledkom za aktuálne účtovné obdobie a predpokladaným vývojom v roku 2024. Od roku 2024 Spoločnosť plánuje dosahovať zisk a kladné peňažné toky. Spoločnosti bol doručený tzv. letter of support od materskej firmy ako potvrdenie jej záujmu o finančnú podporu Spoločnosti pre nadchádzajúce obdobie minimálne jedného roka po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Pomer vlastného imania a záväzkov Spoločnosti k 31. decembru 2023 je menej ako 8 ku 100. Spoločnosť je v zmysle Obchodného zákonníka v kríze. Spoločnosť si je vedomá, že podľa § 67b Obchodného zákonníka štatutárny orgán spoločnosti, ktorý zistil alebo s prihliadnutím na všetky okolnosti mohol zistiť, že Spoločnosť je v kríze, je povinný v súlade s požiadavkami potrebnej odbornej alebo náležitej starosti urobiť všetko, čo by v odbornej situácii urobila iná rozumne starostlivá osoba v obdobnom postavení na jej prekonanie. Spoločnosť prijaté peňažné prostriedky z emisie dlhopisov poskytla v roku 2023 ďalej ako dlhodobý úročený úver spriaznenej osobe a plánuje plniť záväzky plynúce z vydaných dlhopisov z v budúcnosti prijatých splátok istiny a úrokov z tohto poskytnutého úveru a preto nepovažuje riziko plynúce z tejto skutočnosti za vysoké.
Vedenie Spoločnosti je preto presvedčené, že vyššie uvedené faktory nepredstavujú udalosti alebo podmienky, ktoré môžu vyvolať závažné pochybnosti o nepretržitom pokračovaní v činnosti Spoločnosti.
Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované.
2. Informácie o charaktere a účele transakcií, ktoré sa neuvádzajú v súvahe
Informácie o charaktere a účele transakcií, ktoré sa neuvádzajú v súvahe, sú uvedené v časti H.1, pretože to tak vyžaduje opatrenie k účtovnej závierke.
3. Použitie odhadov a úsudkov
Zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby manažment Spoločnosti urobil odhady a predpoklady, ktoré ovplyvňujú aplikáciu účtovných metód a účtovných zásad a hodnotu vykazovaného majetku, záväzkov, výnosov a nákladov. Odhady a súvisiace predpoklady sú založené na minulých skúsenostiach a iných rozličných faktoroch, považovaných za primerané okolnostiam, na základe ktorých sa formuje východisko pre posúdenie účtovných hodnôt majetku a záväzkov, ktoré nie sú zrejmé z iných zdrojov. Skutočné výsledky sa preto môžu líšiť od odhadov.
Odhady a súvisiace predpoklady sú neustále prehodnocované. Korekcie účtovných odhadov nie sú vykázané retrospektívne, ale sú vykázané v období, v ktorom je odhad korigovaný, ak korekcia ovplyvňuje iba toto obdobie, alebo v období korekcie a v budúcich obdobiach, ak korekcia ovplyvňuje toto aj budúce obdobia.
Úsudky
V súvislosi s aplikáciou účtovných metód a účtovných zásad Spoločnosti nie sú potrebné také úsudky, ktoré by mali významný dopad na hodnoty vykázané v účtovnej závierke.
Neistoty v odhadoch a predpokladoch
Spoločnosť neidentifikovala takú neistotu v odhadoch a predpokladoch, pri ktorej by existovalo signifikantné riziko, že by mohla viesť k ich významnej úprave v nasledujúcom účtovnom období.
4. Dlhodobý finančný majetok
Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje poskytnuté pôžičky.
Dlhodobý finančný majetok sa pri obstaraní (prvotné ocenenie) oceňuje menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pôžičky.
5. Pohľadávky
Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky.
6. Finančné účty
Finančné účty tvorí peňažná hotovosť a zostatky na bankových účtoch a oceňujú sa menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou.
7. Náklady budúcich období
Náklady budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
8. Zníženie hodnoty majetku a opravné položky
Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravné položky sa zrušia alebo zmení sa ich výška, ak nastane zmena predpokladu zníženia hodnoty.
Zníženie hodnoty finančného majetku a pohľadávok
Ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa finančný majetok, ktorý nie je ocenený reálnou hodnotou posudzuje s cieľom zistiť, či existujú objektívne dôkazy zníženia jeho hodnoty.
Medzi objektívne dôkazy o znížení hodnoty finančného majetku patrí nesplácanie dlhu alebo protiprávne konanie dlžníka, reštrukturalizácia pohľadávok Spoločnosti za podmienok, o ktorých by Spoločnosť za normálnej situácie neuvažovala, indikácie, že na majetok dlžníka alebo emitenta bude vyhlásený konkurz, alebo skutočnosť, že pre cenný papier prestal existovať aktívny trh.
Opravná položka sa zruší, ak následné zvýšenie predpokladaných budúcich ekonomických úžitkov možno objektívne spájať s udalosťou, ktorá nastala po vykázaní opravnej položky.
9. Záväzky
Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení.
10. Rezervy
Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je pravdepodobné, že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový alebo majetkový účet, ku ktorému záväzok prislúcha. Použitie rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom v prospech vecne príslušného účtu záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy.
11. Vydané dlhopisy
Vydané dlhopisy sú ocenené v hodnote emisného kurzu. V momente emisie vzniká Spoločnosti pohľadávka, nárok na prijatie peňazí a súvzťažne v tejto sume vzniká prvotná hodnota budúcej menovitej hodnoty záväzku, ktorá sa navyšuje do dátumu splatnosti a v deň splatnosti vzniká záväzok v menovitej hodnote dlhopisu. Náklady súvisiace s vydaním dlhopisov sú v okamihu emisie účtované ako náklady cez výkaz ziskov a strát. V prípade ak spoločnosť drží vlastné dlhopisy, hodnota vydaných dlhopisov sa zníži o hodnotu vlastných dlhopisov.
12. Odložené dane
Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na:
a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou,
b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti,
c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.
Odložená daňová pohľadávka ani odložený daňový záväzok sa neúčtuje pri dočasných rozdieloch pri prvotnom zaúčtovaní (angl. initial recognition) majetku alebo záväzku v účtovníctve, ak v čase prvotného zaúčtovania nemá tento účtovný prípad vplyv ani na výsledok hospodárenia ani na základ dane a zároveň nejde o kombináciu podnikov (t. j. nejde o účtovný prípad vznikajúci u kupujúceho pri kúpe podniku alebo časti podniku, prijímateľa vkladu podniku alebo časti podniku alebo u nástupníckej účtovnej jednotke pri zlúčení, splynutí alebo rozdelení).
O odloženej daňovej pohľadávke z odpočítateľných dočasných rozdielov, z nevyužitých daňových strát a nevyužitých daňových odpočtov a iných daňových nárokov sa účtuje len vtedy, ak je pravdepodobné, že budúci základ dane, voči ktorému ich bude možné využiť, je dosiahnuteľný. Odložená daňová pohľadávka sa preveruje ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a znižuje sa vo výške, v akej je nepravdepodobné, že základ dane z príjmov bude dosiahnutý. Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania odloženej dane.
Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania odloženej dane.
V súvahe sa odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok vykazujú samostatne. Ak sa vzťahujú na odloženú daň z príjmov toho istého daňovníka a ide o ten istý daňový úrad, môže sa vykázať len výsledný zostatok účtu 481 – Odložený daňový záväzok a odložená daňová pohľadávka.
13. Úrokové výnosy a úrokové náklady
Úrokové výnosy a úrokové náklady sa vykazujú vo výsledku hospodárenia v tom období, s ktorým časovo a vecne súvisia. Počas držania vlastných dlhopisov, Spoločnosť nevykazuje nákladové úroky. Nákladové úroky sa vykážu v momente predaja dlhopisov tretím stranám.
14. Porovnateľné údaje
Ak v dôsledku zmeny účtovných metód a účtovných zásad nie sú hodnoty za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie v jednotlivých súčastiach účtovnej závierky porovnateľné, uvádza sa vysvetlenie o neporovnateľných hodnotách v poznámkach.
15. Oprava chýb minulých období
Ak Spoločnosť zistí v bežnom účtovnom období významnú chybu týkajúcu sa minulých účtovných období, opraví túto chybu na účtoch 428 - Nerozdelený zisk minulých rokov a 429 - Neuhradená strata minulých rokov, t. j. bez vplyvu na výsledok hospodárenia v bežnom účtovnom období. Opravy nevýznamných chýb minulých účtovných období sa účtujú v bežnom účtovnom období na príslušný nákladový alebo výnosový účet.
V roku 2023 Spoločnosť neúčtovala o oprave významných chýb minulých období.
E. INFORMÁCIE K POLOŽKÁM SÚVAHY
1. Dlhodobý finančný majetok
Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje nasledujúce dlhodobé úročené pôžičky poskytnuté spriazneným osobám:
|
| Mena |
| Úrok p.a. v % |
| Dátum splatnosti |
| Suma |
| Suma |
| Suma |
Dlhodobé pôžičky a finančné výpomoci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Pôžička - istina |
| EUR |
| 8,6 |
| 30.6.2028 |
| 40 700 000 |
| 40 700 000 |
| 0 |
Pôžička - úrok |
|
|
|
|
|
|
| 2 719 464 |
| 2 719 464 |
| 0 |
SPOLU |
|
|
|
|
|
|
| 43 419 464 |
| 43 419 464 |
| 0 |
Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku od 1. januára 2023 do 31. decembra 2023 a za porovnateľné obdobie od 17. augusta 2022 do 31. decembra 2022 je uvedený v tabuľke na stranách 17 a 18.
2. Odložená daňová pohľadávka
Výpočet odloženej daňovej pohľadávky je uvedený v nasledujúcom prehľade:
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov a ich daňovou základňou |
|
|
|
|
– odpočítateľné |
| 16 542 |
| 222 668 |
– zdaniteľné |
| 0 |
| 0 |
Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti |
| 1 010 994 |
| 375 468 |
Nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky |
| 0 |
| 0 |
Sadzba dane z príjmov (v %) |
| 21 |
| 21 |
Odložená daňová pohľadávka |
| 215 782 |
| 125 608 |
Vykázaná odložená daňová pohľadávka |
| 215 782 |
| 125 608 |
Odložená daňová pohľadávka sa vykázala vo výške, v ktorej je pravdepodobné, že sa v budúcnosti využije.
|
|
| EUR |
Stav k 31. decembru 2023 |
| 215 782 | |
Stav k 31. decembru 2022 |
| 125 608 | |
Zmena |
|
| 90 174 |
z toho: |
|
|
|
– zaúčtované do výsledku hospodárenia |
| 90 174 | |
– zaúčtované do vlastného imania |
| 0 |
3. Finančné účty
Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici a bežný účet v banke. Účtom v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať.
4. Časové rozlíšenie
Ide o tieto položky:
|
|
| 31. 12. 2023 |
| 31. 12. 2022 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Náklady budúcich období - dlhodobé |
| 0 |
| 0 | |
|
|
|
|
|
|
Náklady budúcich období - krátkodobé |
|
|
|
| |
| Odmena administrátora a agenta |
| 16 524 |
| 6 402 |
Spolu náklady budúcich období - krátkodobé |
| 16 524 |
| 6 402 | |
|
|
|
|
|
|
Príjmy budúcich období - dlhodobé |
| 0 |
| 0 | |
Príjmy budúcich období - krátkodobé |
| 0 |
| 0 | |
|
|
|
|
|
|
Spolu |
| 16 524 |
| 6 402 |
Základné imanie Spoločnosti k 31. decembru 2023 je 5 000 EUR (k 31. decembru 2022: 5 000 EUR).
Základné imanie bolo splatené v plnom rozsahu.
Účtovná strata za rok 2022 vo výške 472 555 EUR bola vysporiadaná takto:
|
|
| EUR |
Zo zákonného rezervného fondu |
|
| 0 |
Zo štatutárnych a ostatných fondov |
|
| 0 |
Z nerozdeleného zisku minulých rokov |
|
| 0 |
Úhrada straty spoločníkmi |
|
| 0 |
Prevod na neuhradenú stratu minulých rokov |
|
| 472 555 |
Iné |
|
| 0 |
Spolu |
|
| 472 555 |
O vysporiadaní výsledku hospodárenia za rok 2023 vo výške straty 339 226 EUR rozhodne valné zhromaždenie v priebehu roka 2024. Návrh štatutárneho orgánu valnému zhromaždeniu je takýto:
- Prevod na neuhradenú stratu minulých rokov: 339 226 EUR
6. Rezervy
Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade:
| Stav |
|
|
| Zúčtovanie |
| Zúčtovanie |
| Stav |
| k 1.1.2023 |
| Tvorba |
| (použitie) |
| (zrušenie) |
| k 31. 12. 2023 |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
Dlhodobé rezervy | 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krátkodobé rezervy, z toho: | 0 |
| 16 362 |
| 0 |
| 0 |
| 16 362 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné rezervy krátkodobé |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Overenie účtovnej závierky a náklady od materskej spoločnosti | 0 |
| 16 362 |
| 0 |
| 0 |
| 16 362 |
| 0 |
| 16 362 |
| 0 |
| 0 |
| 16 362 |
Ostatné rezervy krátkodobé spolu | 0 |
| 16 362 |
| 0 |
| 0 |
| 16 362 |
Záväzky (okrem záväzkov z emitovaných dlhopisov a rezerv) podľa doby splatnosti sú nasledovné:
|
| 31. 12. 2023 |
| 31. 12. 2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Záväzky po lehote splatnosti |
| 0 |
| 0 |
Záväzky v lehote splatnosti |
| 9 560 |
| 239 227 |
|
| 9 560 |
| 239 227 |
Štruktúra záväzkov (okrem rezerv) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2023 je uvedená v nasledujúcom prehľade:
|
| Účtovná hodnota |
| Menej ako 1 rok |
| 1 – 5 rokov |
| Viac ako 5 rokov |
Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky z obchodného styku |
| 180 |
| 180 |
| 0 |
| 0 |
Čistá hodnota zákazky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 5 277 |
| 0 |
| 5 277 |
| 0 |
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné dlhodobé záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Dlhodobé prijaté preddavky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Dlhodobé zmenky na úhradu |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Vydané dlhopisy |
| 44 563 721 |
| 0 |
| 44 563 721 |
| 0 |
Krátkodobé finančné výpomoci |
| 0 |
| 0 |
|
|
| 0 |
Iné dlhodobé záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky voči spoločníkom a združeniu |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky voči zamestnancom |
| 1 082 |
| 1 082 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky zo sociálneho poistenia |
| 640 |
| 640 |
| 0 |
| 0 |
Daňové záväzky a dotácie |
| 2 381 |
| 2 381 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky z derivátových operácií |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Iné záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
|
| 44 573 281 |
| 4 283 |
| 44 568 998 |
| 0 |
Štruktúra záväzkov (okrem rezerv) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2022 je uvedená v nasledujúcom prehľade:
|
| Účtovná hodnota |
| Menej ako 1 rok |
| 1 – 5 rokov |
| Viac ako 5 rokov |
Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky z obchodného styku |
| 223 643 |
| 223 643 |
| 0 |
| 0 |
Čistá hodnota zákazky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 5 027 |
| 0 |
| 0 |
| 5 027 |
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné dlhodobé záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Dlhodobé prijaté preddavky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Dlhodobé zmenky na úhradu |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Vydané dlhopisy |
| 12 023 468 |
| 0 |
| 0 |
| 12 023 468 |
Krátkodobé finančné výpomoci |
| 0 |
| 0 |
|
|
| 0 |
Iné dlhodobé záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky voči spoločníkom a združeniu |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky voči zamestnancom |
| 303 |
| 303 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky zo sociálneho poistenia |
| 183 |
| 183 |
| 0 |
| 0 |
Daňové záväzky a dotácie |
| 10 071 |
| 10 071 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky z derivátových operácií |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Iné záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
|
| 12 262 695 |
| 234 200 |
| 0 |
| 12 028 495 |
8. Vydané dlhopisy
V rámci dlhodobých záväzkov Spoločnosť eviduje záväzky z vydaných dlhopisov s nulovým kupónom v menovitej hodnote 60 000 000 EUR so splatnosťou v roku 2028. Predpokladaná celková menovitá hodnota vydaných dlhopisov je do 100 000 000 EUR.
Informácie o vydaných dlhopisoch k 31. decembru 2023 sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
Názov vydaného dlhopisu | Menovitá hodnota |
| Počet |
| Emisný kurz |
| Úrok |
| Splatnosť |
JREF IV 2028 | 1 000 |
| 35 000 |
| 70,27% |
| 0,0% |
| 30.6.2028 |
KLINGERKA II. 2028 | 1 000 |
| 25 000 |
| 69,64% |
| 0,0% |
| 27.10.2028 |
Výška týchto záväzkov rozdelená na istinu a alikvótny úrokový náklad podľa doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade:
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 | ||||
|
| Splatnosť |
| Splatnosť | ||||
|
| do jedného roka vrátane | od jedného roka do piatich rokov vrátane | viac ako päť rokov |
| do jedného roka vrátane | od jedného roka do piatich rokov vrátane | viac ako päť rokov |
a |
| b | c | d |
| e | f | g |
Istina |
| 0 | 44 563 721 | 0 |
| 0 | 0 | 12 023 468 |
Finančný náklad |
| 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 |
Spolu |
| 0 | 44 563 721 | 0 |
| 0 | 0 | 12 023 468 |
Záväzky z vydaných dlhopisov sú zabezpečené záložným právom na 100% obchodného podielu Spoločnosti v prospech spoločného zástupcu majiteľov dlhopisov.
F. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV
Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade:
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 | ||||||||
|
| Základ |
|
|
|
|
| Základ |
|
|
|
|
|
| dane |
| Daň |
| Daň |
| dane |
| Daň |
| Daň |
|
| EUR |
| EUR |
| % |
| EUR |
| EUR |
| % |
Výsledok hospodárenia pred zdanením |
| -429 400 |
|
|
|
|
| -598 163 |
|
|
|
|
z toho teoretická daň 21 % |
|
|
| -90 174 |
| 21,00 % |
|
|
| -125 614 |
| 21,00 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daňovo neuznané náklady |
| 16 542 |
| 3 474 |
| -0,81 % |
| 222 695 |
| 46 766 |
| -7,82 % |
Výnosy nepodliehajúce dani |
| -222 668 |
| -46 760 |
| 10,89 % |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
Umorenie daňovej straty |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
Využitie daňových odpočtov a iných daňových nárokov |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
Daň vyberaná zrážkou |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
|
| -635 526 |
| -133 460 |
| 31,08 % |
| -375 468 |
| -78 848 |
| 13,18 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Splatná daň |
|
|
| 0 |
| 21,00 % |
|
|
| 0 |
| 21,00 % |
Odložená daň |
|
|
| -90 174 |
| 21,00 % |
|
|
| -125 608 |
| 21,00 % |
Celková vykázaná daň |
|
|
| -90 174 |
| 21,00 % |
|
|
| -125 608 |
| 21,00 % |
Od 1. januára 2017 je sadzba dane z príjmov v Slovenskej republike 21 %.
G. INFORMÁCIE O POLOŽKÁCH VÝKAZU ZISKOV A STRÁT
1. Finančné výnosy
Štruktúra finančných výnosov je uvedená v nasledujúcom prehľade:
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Výnosové úroky |
| 2 719 464 |
| 0 |
Spolu |
| 2 719 464 |
| 0 |
2. Náklady na poskytnuté služby
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Právne a ekonomické poradenstvo |
| 15 642 |
| 65 220 |
Audit a poradenstvo |
| 3 666 |
| 4 836 |
Ostatné poradenstvo |
| 25 524 |
| 0 |
Náklady na inzerciu, reklamnu |
| 192 |
| 0 |
Iné |
| 44 |
| 71 |
Spolu |
| 45 068 |
| 70 127 |
3. Osobné náklady
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Odmeny členom orgánov spoločnosti |
| 1 500 |
| 419 |
Sociálne poistenie |
| 475 |
| 137 |
Spolu |
| 1 975 |
| 556 |
4. Finančné náklady
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Nákladové úroky |
| 2 309 285 |
| 54 265 |
Bankové poplatky |
| 2 |
| 1 |
Ostatné finančné náklady |
| 792 534 |
| 473 031 |
Spolu |
| 3 101 821 |
| 527 297 |
Ostatné finančné náklady zahŕňajú poplatky a provízie za administráciu dlhopisov.
5. Náklady za audit a poradenstvo
Náklady za audit a poradenstvo obsahujú náklady za overenie účtovnej závierky audítorskou spoločnosťou a iné služby poskytnuté touto spoločnosťou v nasledujúcom členení:
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky audítorom alebo audítorskou spoločnosťou |
| 3 666 |
| 4 836 |
Spolu |
| 3 666 |
| 4 836 |
6. Čistý obrat
Členenie čistého obratu podľa § 2 ods. 15 zákona o účtovníctve podľa jednotlivých typov výnosov účtovnej jednotky a hlavných geografických oblastí odbytu:
|
|
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
Krajina |
| Výnosy |
| EUR |
| EUR |
|
|
|
|
|
|
|
Slovenská republika |
| Výnosové úroky |
| 2 719 464 |
| 0 |
|
| Spolu |
| 2 719 464 |
| 0 |
H. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH
1. Podmienené záväzky
Spoločnosť má nasledujúce podmienené záväzky, ktoré sa nesledujú v bežnom účtovníctve a neuvádzajú sa v súvahe:
- Spoločnosť eviduje nevyčerpaný úverový limit z titulu poskytnutého úveru v celkovej výške 9 300 000 EUR
(k 31. decembru 2022: 0 EUR).
2. Ostatné finančné povinnosti
Ostatné finančné povinnosti, ktoré sa nesledujú v bežnom účtovníctve a neuvádzajú sa v súvahe, sú tieto:
Spoločnosť eviduje nevyčerpaný úverový limit z titulu prijatej pôžičky v celkovej výške 95 000 EUR (k 31. decembru 2022: 95 000 EUR).
Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol významný náklad.
I. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY
Po 31. decembri 2023 nastali tieto udalosti majúce významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva:
- Spoločnosť emitovala ďalšie dlhopisy s nulovým kupónom v celkovej menovitej hodnote 25 000 000 EUR so splatnosťou v roku 2028.
J. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSOB
Spriaznenými osobami Spoločnosti sú spriaznené účtovné jednotky v skupine, ako aj ich štatutárne orgány, riaditelia a výkonní riaditelia. Najvyššou kontrolujúcou účtovnou jednotkou je spoločnosť J&T REAL ESTATE HOLDING PLC (konečná materská účtovná jednotka).
Transakcie s konečnou materskou účtovnou jednotkou
Záväzky z transakcií s konečnou materskou účtovnou jednotkou sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
|
|
| 31. 12. 2023 |
| 31. 12. 2022 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Ostatné krátkodobé rezervy |
|
| 10 635 |
| 0 |
Záväzky spolu |
|
| 10 635 |
| 0 |
Transakcie s ostatnými spriaznenými osobami
Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s ostatnými spriaznenými osobami:
|
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Nákladové úroky |
|
| 250 |
| 27 |
Náklady spolu |
|
| 250 |
| 27 |
|
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Výnosové úroky |
|
| 2 719 464 |
| 0 |
Výnosy spolu |
|
| 2 719 464 |
| 0 |
Majetok a záväzky z transakcií s ostatnými spriaznenými osobami sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
|
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Poskytnuté dlhodobé pôžičky |
|
| 43 419 464 |
| 0 |
Majetok spolu |
|
| 43 419 464 |
| 0 |
|
|
| 31. 12. 2023 |
| 31. 12. 2022 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Prijaté dlhodobé pôžičky - istina |
|
| 5 000 |
| 5 000 |
Prijaté dlhodobé pôžičky - úroky |
|
| 277 |
| 27 |
Záväzky spolu |
|
| 5 277 |
| 5 027 |
|
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Poskytnutý úverový prísľub |
|
| 9 300 000 |
| 0 |
|
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Prijatý úverový prísľub |
|
| 95 000 |
| 95 000 |
K. INFORMÁCIE O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY
Odmeny členov orgánov Spoločnosti z dôvodu výkonu ich funkcie pre Spoločnosť v sledovanom účtovnom období boli vo výške 1 500 EUR (v roku 2022: 419 EUR).
Členom štatutárneho orgánu neboli v roku 2023 poskytnuté žiadne pôžičky, záruky alebo iné formy zabezpečenia, ani finančné prostriedky alebo iné plnenia na súkromné účely členov, ktoré sa vyúčtovávajú (v roku 2022: žiadne).
L. PREHĽAD O POHYBE VLASTNÉHO IMANIA
Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade:
|
| Stav k 1.1.2023 |
| Prírastky |
| Úbytky |
| Presuny |
| Stav k 31.12.2023 |
|
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
Základné imanie |
| 5 000 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 5 000 |
Základné imanie |
| 5 000 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 5 000 |
Zmena základného imania |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Pohľadávky za upísané vlastné imanie |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Emisné ážio |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné kapitálové fondy |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Zákonné rezervné fondy |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné fondy zo zisku |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Štatutárne fondy |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné fondy zo zisku |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z precenenia |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Výsledok hospodárenia minulých rokov |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| -472 555 |
| -472 555 |
Nerozdelený zisk minulých rokov |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Neuhradená strata minulých rokov |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| -472 555 |
| -472 555 |
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia |
| -472 555 |
| -339 226 |
| 0 |
| 472 555 |
| -339 226 |
Spolu |
| -467 555 |
| -339 226 |
| 0 |
| 0 |
| -806 781 |
Prehľad o pohybe vlastného imania za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade:
|
| Stav k 17.8.2022 |
| Prírastky |
| Úbytky |
| Presuny |
| Stav k 31.12.2022 |
|
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
Základné imanie |
| 5 000 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 5 000 |
Základné imanie |
| 5 000 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 5 000 |
Zmena základného imania |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Pohľadávky za upísané vlastné imanie |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Emisné ážio |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné kapitálové fondy |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Zákonné rezervné fondy |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné fondy zo zisku |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Štatutárne fondy |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné fondy zo zisku |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z precenenia |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Výsledok hospodárenia minulých rokov |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Nerozdelený zisk minulých rokov |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Neuhradená strata minulých rokov |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia |
| 0 |
| -472 555 |
| 0 |
| 0 |
| -472 555 |
Spolu |
| 5 000 |
| -472 555 |
| 0 |
| 0 |
| -467 555 |
M. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV K 31. DECEMBRU 2023
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti |
|
|
|
|
Peňažné toky z prevádzky |
| -1 063 256 |
| -316 100 |
Zaplatené úroky |
| 0 |
| 0 |
Prijaté úroky |
| 0 |
| 0 |
Zaplatená daň z príjmov |
| 0 |
| 0 |
Vyplatené dividendy |
| 0 |
| 0 |
Peňažné toky pred položkami výnimočného rozsahu alebo výskytu |
| -1 063 256 |
| -316 100 |
Príjmy z položiek výnimočného rozsahu alebo výskytu |
| 0 |
| 0 |
Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti |
| -1 063 256 |
| -316 100 |
|
|
|
|
|
Peňažné toky z investičnej činnosti |
|
|
|
|
Nákup dlhodobého majetku |
| 0 |
| 0 |
Príjmy z predaja dlhodobého majetku |
| 0 |
| 0 |
Poskytnuté pôžičky |
| -40 700 000 |
| 0 |
Splátky poskytnutých pôžičiek |
| 0 |
| 0 |
Prijaté dividendy |
| 0 |
| 0 |
Čisté peňažné toky z investičnej činnosti |
| -40 700 000 |
| 0 |
|
|
|
|
|
Peňažné toky z finančnej činnosti |
|
|
|
|
Príjmy zo zvýšenia základného imania |
| 0 |
| 0 |
Príjmy z úverov a z ostatných dlhodobých záväzkov z finančnej činnosti |
| 0 |
| 5 000 |
Predaj dlhopisov |
| 30 231 218 |
| 11 969 230 |
Príjem (splátky) z dlhodobých záväzkov |
| 0 |
| 0 |
Splátky prijatých úverov |
| 0 |
| 0 |
Čisté peňažné toky z finančnej činnosti |
| 30 231 218 |
| 11 974 230 |
|
|
|
|
|
(Úbytok) prírastok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov |
| -11 532 038 |
| 11 658 130 |
|
|
|
|
|
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka |
| 11 663 130 |
| 5 000 |
|
|
|
|
|
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka |
| 131 092 |
| 11 663 130 |
Peňažné toky z prevádzky
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
| EUR |
| EUR |
|
|
|
|
|
Čistý zisk (pred odpočítaním úrokových, daňových položiek a položiek výnimočného rozsahu alebo výskytu) |
| -429 400 |
| -598 163 |
|
|
|
|
|
Úpravy o nepeňažné operácie: |
|
|
|
|
Odpisy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku |
| 0 |
| 0 |
Opravná položka k pohľadávkam |
| 0 |
| 0 |
Opravná položka k zásobám |
| 0 |
| 0 |
Opravná položka k dlhodobému hmotnému majetku |
| 0 |
| 0 |
Opravná položka k dlhodobému finančnému majetku |
| 0 |
| 0 |
Nákladové úroky |
| 2 309 285 |
| 54 265 |
Výnosové úroky |
| -2 719 464 |
| 0 |
Rezervy |
| 16 362 |
| 0 |
Strata (zisk) z predaja dlhodobého majetku |
| 0 |
| 0 |
Výnosy z dlhodobého finančného majetku |
| 0 |
| 0 |
Iné nepeňažné operácie |
| 0 |
| 0 |
Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu |
| -823 217 |
| -543 898 |
|
|
|
|
|
Zmena pracovného kapitálu: |
|
|
|
|
Úbytok (prírastok) pohľadávok z obchodného styku a iných pohľadávok (vrátane časového rozlíšenia aktív) |
| -10 122 |
| -6 402 |
Úbytok (prírastok) zásob |
| 0 |
| 0 |
(Úbytok) prírastok záväzkov (vrátane časového rozlíšenia pasív) |
| -229 917 |
| 234 200 |
Peňažné toky z prevádzky |
| -1 063 256 |
| -316 100 |
Peňažné prostriedky
Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumie peňažná hotovosť, ekvivalenty peňažnej hotovosti, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách alebo pobočkách zahraničných bánk, kontokorentný účet a časť zostatku účtu peniaze na ceste, ktorý sa viaže k prevodu medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami.
Ekvivalenty peňažnej hotovosti
Peňažnými ekvivalentmi (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný majetok zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
OBSAH
I. VÝROČNÁ SPRÁVA SPOLOČNOSTI JTRE Financing 4, s. r. o. ZA ROK 2023:
Základné údaje o spoločnosti
História spoločnosti
Údaje o predmete činnosti
Zoznam členov štatutárnych, dozorných a iných orgánov spoločnosti v účtovnom období
Vývoj činnosti, finančná situácia spoločnosti a doplňujúce informácie o uplynulom vývoji podnikania
Informácie Emitenta CP podľa §20 ods.5, 6 a 7 Zákona o účtovníctve
Udalosti, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia
Informácie o očakávanej hospodárskej a finančnej situácii na rok 2024
Informácia o návrhu na vyrovnanie straty
Náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja
Nadobúdanie vlastných akcií, dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov materskej účtovnej jednotky
Štruktúra vlastníkov spoločnosti
Organizačná zložka v zahraničí
Spoločenská zodpovednosť a politika rozmanitosti
Vyhlásenie štatutárneho orgánu spoločnosti
II. PRÍLOHY:
Správa nezávislého audítora
Účtovná závierka k 31.12.2023
Obchodné meno: JTRE Financing 4, s. r. o.
Sídlo spoločnosti: Dvořákovo nábrežie 10
Bratislava – mestská časť Staré Mesto 811 02
IČO: 54 812 224
Deň zápisu: 17.08.2022
Právna forma: Spoločnosť s ručením obmedzeným
Základné imanie: 5 000,- EUR
Zápis v OR: vedenom Mestským súdom Bratislava III, oddiel: Sro, vložka: 163114/B
(ďalej len „Spoločnosť“)
Spoločnosť bola založená 21.06.2022 a do obchodného registra bola zapísaná dňa 17.08.2022 Obchodným registrom Okresného sudu Bratislava I v Bratislave(od 2023: Mestského súdu Bratislava III v Bratislave), oddiel Sro, vložka č. 163114/B.
ÚDAJE O PREDMETE ČINNOSTI
- poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt
- sprostredkovanie poskytovania úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt
- sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu a služieb
- činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov
- reklamné a marketingové služby, prieskum trhu a verejnej mienky
- kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) alebo iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod)
- prenájom nehnuteľností spojený s poskytovaním iných než základných služieb spojených s prenájmom
- vykonávanie mimoškolskej vzdelávacej činnosti
ZOZNAM ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH, DOZORNÝCH A INÝCH ORGÁNOV SPOLOČNOSTI V ÚČTOVNOM OBDOBÍ
Konateľ je štatutárnym orgánom, ktorý koná v mene Spoločnosti voči tretím osobám. Konateľom Spoločnosti môže byť len fyzická osoba, ktorá je spôsobilá na právne úkony a bezúhonná. Konateľov vymenúva valné zhromaždenie z radov spoločníkov alebo iných fyzických osôb. Konatelia sú povinní zabezpečiť riadne vedenie predpísanej evidencie a účtovníctva, viesť zoznam spoločníkov a informovať spoločníkov o záležitostiach Spoločnosti.
V roku 2023 mal štatutárny orgán Spoločnosti dvoch členov, volených a odvolávaných valným zhromaždením spoločnosti. Funkčné obdobie konateľov nie je zo zákona obmedzené.
Konatelia
Ing. Peter Remenár
Heyrovského 7/4638
Bratislava 841 03
Ing. Pavel Pelikán
Karpatská 385/13
Chorvátsky Grob 900 25
Konanie menom Spoločnosti:
Každý konateľ je oprávnený konať samostatne. Podpisovanie v mene Spoločnosti sa uskutočňuje tak, že k napísanému alebo vytlačenému obchodnému menu Spoločnosti, svojmu menu a funkcii pripojí podpisujúci svoj podpis.
Informácie o konsolidovanom celku:
Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti J&T REAL ESTATE HOLDING PLC. Túto konsolidovanú účtovnú závierku je možné dostať na adrese: Klimentos, 41-43, Klimentos Tower, 1st floor, Flat/Office 12, 1061, Nicosia, Cyprus.
Spoločnosť nemala v roku 2023 žiadnych zamestnancov.
Účtovná závierka Spoločnosti k 31.12.2023 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 01.01.2023 do 31.12.2023.
Hospodárska činnosť Spoločnosti nepredstavuje žiadne riziko a nemá žiaden dopad na kvalitu životného prostredia.
Riziká a neistoty, ktorým je Spoločnosť vystavená sú opísané v časti o informáciách emitenta CP, na strane 6 tejto výročnej správy.
Spoločnosť JTRE Financing 4, s. r. o. bola založená v júni 2022 a od svojho vzniku pôsobí ako emitent na trhu cenných papierov.
V roku 2022 bola uskutočnená nasledovná emisia dlhopisov:
Názov CP: JREF IV 2028
ISIN: SK4000022141
Menovitá hodnota: 1 000,00 EUR
Počet kusov: 35 000
Menovitá hodnota spolu: 35 000 000
Úročenie pevnou úrokovou sadzbou: bez kupónov
Deň vydania dlhopisov: 23.11.2022,
Splatnosť dlhopisov: 30.06.2028
V roku 2023 bola uskutočnená nasledovná emisia dlhopisov:
Názov CP: KLINGERKA II. 2028
ISIN: SK4000022760
Menovitá hodnota: 1 000,00 EUR
Počet kusov: 25 000
Menovitá hodnota spolu: 25 000 000
Úročenie pevnou úrokovou sadzbou: bez kupónov
Deň vydania dlhopisov: 27.4.2023
Splatnosť dlhopisov: 27.10.2028
V rámci dlhodobých záväzkov Spoločnosť eviduje záväzky z vydaných dlhopisov s nulovým kupónom v menovitej hodnote 60 000 000 EUR so splatnosťou v roku 2028. Predpokladaná celková menovitá hodnota vydaných dlhopisov je do 100 000 000 EUR.
Hlavným predmetom činnosti Emitenta je poskytovanie peňažných prostriedkov získaných emisiou
dlhopisov na financovanie nákladov spojených s developmentom, výstavbou, a predajom bytov a nebytových priestorov v Projekte Klingerka II, a to až do výšky celkového výnosu zo všetkých emisií dlhopisov. Záväzky z dlhopisov budú splatené hlavne prostredníctvom splatenia tohto úveru alebo pôžičky, pričom finančné prostriedky na splatenie takéhoto úveru alebo pôžičky budú pochádzať najmä z výnosov z predaja bytov v Projekte Klingerka II.
V priebehu účtovného obdobia 2023 vykonávala Spoločnosť aktivity v oblasti emisie dlhopisov. Ku koncu účtovného obdobia 2023 vykázala Spoločnosť výsledok hospodárenia stratu, v celkovej výške -339 226 EUR. Najväčší vplyv na vykázaný záporný výsledok hospodárenia mali vysoké náklady na finančnú činnosť Spoločnosti.
O vysporiadaní výsledku hospodárenia za rok 2023 rozhodne valné zhromaždenie v priebehu roka 2024. Návrh štatutárneho orgánu valnému zhromaždeniu je prevod na neuhradenú stratu minulých rokov. Účtovná strata za rok 2022 (-472 555 EUR) bola v plnej výške prevedená na účet neuhradenej straty minulých rokov.
Hlavné ekonomické ukazovatele
EUR | 2023 | 2022 |
Majetok celkom | 43 782 862 | 11 795 140 |
Neobežný majetok | 43 419 464 | 0 |
Obežný majetok | 346 874 | 11 788 738 |
Časové rozlíšenie | 16 524 | 6 402 |
|
|
|
Vlastné imanie a záväzky celkom | 43 782 862 | 11 795 140 |
Základné imanie | 5 000 | 5 000 |
Kapitálové fondy (Rezervný fond) | 0 | 0 |
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie | -339 226 | -472 555 |
Výsledok hospodárenia minulých rokov | -472 555 | 0 |
Záväzky | 44 589 643 | 12 262 695 |
Časové rozlíšenie | 0 | 0 |
Ukazovatele finančnej situácie
| 2023 | 2022 |
Celková zadlženosť | 101,84% | 103,96% |
Dlhodobá zadlženosť | 101,80% | 101,98% |
Okamžitá likvidita | 30,61 | 49,80 |
Bežná likvidita | 30,61 | 49,80 |
Celková likvidita | 30,61 | 49,80 |
Celková zadlženosť = záväzky / aktíva celkom
Dlhodobá zadlženosť = (dlhodobé záväzky + bankové úvery dlhodobé) / aktíva celkom
Okamžitá likvidita = finančné účty / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci)
Bežná likvidita = (finančné účty + krátkodobé pohľadávky) / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci)
Celková likvidita = (finančné účty + krátkodobé pohľadávky + zásoby) / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci)
Ukazovatele efektívnosti hospodárenia
| 2023 | 2022 |
Rentabilita celkového kapitálu ROA | 4,50% | -3,55% |
Rentabilita fin. výnosov | -12,47% | - |
Rentabilita základného imania | -6 784% | -9 451% |
Rentabilita vlastného kapitálu ROE | - | - |
Rentabilita celkového kapitálu ROA = (výsledok hospodárenia za účtovné obdobie + nákladové úroky) / spolu vlastné imanie a záväzky
Rentabilita finančných výnosov = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / výnosy z finančnej činnosti
Spoločnosť v sledovanom období nedosiahla žiadne finančné výnosy
Rentabilita základného imania = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / základné imanie
Rentabilita vlastného kapitálu ROE = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / vlastné imanie
Ukazovateľ ROE nie je uvedený, nakoľko Spoločnosť vykazuje v sledovanom období záporné vlastné imanie
INFORMÁCIE EMITENTA CP PODĽA §20 ODS. 5, 6 a 7 ZÁKONA O ÚČTOVNÍCTVE
- Ciele a metódy riadenia rizík v Spoločnosti
Základným cieľom riadenia rizík Spoločnosti je maximalizácia výnosu vo vzťahu k podstupovanému riziku pri zohľadnení jej rizikového profilu.
Vedenie Spoločnosti schvaľuje limity rizika a interné limity sa aktualizujú pravidelne a okrem toho bezodkladne v prípade významnej zmeny trhových podmienok tak, aby bol zabezpečený ich súlad s trhovými a úverovými podmienkami.
Vedenie monitoruje prípadné možné porušenia a okamžite sa prijímajú zodpovedajúce opatrenia vedúce k náprave.
- Riziká, ktorým je Spoločnosť vystavená
Kúpa a držba dlhopisov sú spojené s množstvom rizík, z ktorých tie, ktoré Emitent považuje za podstatné, sú uvedené nižšie v tejto časti. V rámci svojej činnosti v oblasti realitného trhu Emitent čelí viacerým rizikám typickým pre podnikanie v oblasti komerčných a rezidenčných nehnuteľností.
Hlavné riziká, ktoré by podľa názoru Emitenta mohli významne ovplyvniť podnikanie Emitenta, jeho finančnú situáciu a/alebo výsledky hospodárenia:
Rizikové faktory vzťahujúce sa k Emitentovi
Z pohľadu Emitenta existujú najmä nasledujúce rizikové faktory, ktoré môžu mať negatívny dopad na jeho finančnú a hospodársku situáciu, podnikateľskú situáciu a schopnosť plniť záväzky z Dlhopisov
1. Riziko Emitenta ako účelovej štruktúry bez podnikateľskej histórie – Emitent je spoločnosť bez podnikateľskej histórie. Okrem získania finančných prostriedkov prostredníctvom emisie / emisií Dlhopisov a ich poskytnutie Projektovej spoločnosti prostredníctvom úverov a/alebo pôžičiek nebude Emitent vykonávať iné aktivity. Emitent je teda vystavený riziku, že straty vyplývajúce z jeho činnosti nebude môcť kompenzovať inými príjmami.
2. Kreditné riziko Projektu Klingerka II – Schopnosť Emitenta plniť záväzky z Dlhopisov je ovplyvnená schopnosťou Projektovej spoločnosti plniť svoje peňažné záväzky voči Emitentovi riadne a včas a zároveň schopnosti Projektovej spoločnosti dosiahnuť príjem z predaja Bytov v Projekte Klingerka II. Neúspech Projektu Klingerka II môže mať negatívny vplyv na finančnú a ekonomickú situáciu Projektovej spoločnosti a následne na finančnú a ekonomickú situáciu Emitenta a jeho schopnosť plniť záväzky z Dlhopisov.
3. Riziko plynúce z budúceho nadradeného financovania Projektovej spoločnosti – Projektová spoločnosť bude pravdepodobne v budúcnosti dlžníkom na základe nadradeného bankového financovania, z ktorého bude financovať development a výstavbu Projektu Klingerka II. Očakáva sa, že všetky významné aktíva Projektu Klingerka II budú založené v prospech veriteľov z tohto úveru. Ak by prišlo k výkonu zabezpečenia, akýkoľvek výťažok bude prednostne použitý na uspokojenie pohľadávok z úveru. Navyše, výnosy primárne z predaja Bytov v Projekte Klingerka II by sa použili v prvom rade na splatenie tohto úveru a až následne na splatenie záväzkov Projektovej spoločnosti voči Emitentovi, z čoho by sa splatili Dlhopisy. Existuje riziko, že Emitent by v tomto prípade nedosiahol plné uspokojenie svojej pohľadávky z úveru alebo pôžičky poskytnutej Projektovej spoločnosti, čo by malo nepriaznivý vplyv na jeho schopnosť splácať záväzky z Dlhopisov.
4. Riziko plynúce z následného poskytnutia prostriedkov – Ak by Projektová spoločnosť, ktorej Emitent poskytne formou úverov a/alebo pôžičiek čistý výnos z emisií Dlhopisov mala aj iné finančné zadlženie voči tretím osobám môže to výrazne zvýšiť kreditné riziko Emitenta. Toto riziko sa materializuje najmä, ak splatnosť pohľadávok tretích osôb nastane pred splatnosťou finančného zadlženia voči Emitentovi, čo pravdepodobne bude mať dopad na schopnosť Projektovej spoločnosti plniť záväzky voči Emitentovi.
5. Riziko likvidity a koncentrácie – Ak by Emitentovi neboli hradené záväzky načas a nezíska potrebné prostriedky iným spôsobom, môže sa stať insolventným a neschopným tak plniť záväzky z Dlhopisov. Podnikanie Emitenta nie je geograficky ani produktovo diverzifikované. Takmer všetky aktíva Emitenta budú predstavovať pohľadávky z úverov / pôžičiek poskytnutých Projektovej spoločnosti. V prípade zhoršenia hospodárenia a platobnej morálky Projektovej spoločnosti nemá Emitent iné zdroje, ktoré by sa mohli použiť na uhradenie záväzkov z Dlhopisov.
6. Negatívne dopady makroekonomickej situácie, vojnového konfliktu na Ukrajine – V Európe aktuálne panuje makroekonomická neistota v súvislosti s medzinárodnou politickou situáciou. Možno predpokladať, že v nadväznosti na obmedzenia dodávateľských reťazcov, nedostatok komodít a materiálov budú čeliť dodávatelia Projektu Klingerka II stúpajúcim cenám za materiály, ktoré majú byť použité pri stavbe. Ak by rast cien a iných nákladov presiahol určitú úroveň, mohla by byť Projektová spoločnosť nútená čiastočne niesť zvýšené náklady a čeliť iným dôsledkom zlyhania dodávateľov. Makroekonomická neistota môže ovplyvniť výnosy z predaja Bytov v Projekte Klingerka II, ak by sa Projektovej spoločnosti nepodarilo preniesť zvýšené náklady na klientov. Nútené zvýšenie cien Bytov by mohlo negatívne ovplyvniť dopyt po ich kúpe
Rizikové faktory vzťahujúce sa k Dlhopisom
Najvýznamnejšie rizikové faktory vzťahujúce sa k Dlhopisom zahŕňajú najmä nasledujúce právne a iné
skutočnosti. Uvedené riziká môžu mať podstatný negatívny dopad na výnos investora z Dlhopisov:
1. Riziko predčasného splatenia – Emitent sa môžu rozhodnúť v súlade s Podmienkami, že Dlhopisy
predčasne splatí a to najskôr k prvému výročiu dátumu emisie a následne k poslednému dňu každého
mesiaca až do dňa konečnej splatnosti. V tom prípade sú investori vystavení riziku nižšieho než
predpokladaného výnosu, ktorý nemusí vykryť ani kompenzácia vo forme mimoriadneho úrokového
výnosu.
2. Riziko inflácie - Dlhopisy neobsahujú protiinflačnú doložku. Na prípadné výnosy z investície
do Dlhopisov tak môže mať vplyv inflácia, ktorá znižuje hodnotu meny a tým negatívne ovplyvňuje
reálny výnos z investície. Ak hodnota inflácie prekročí predpokladaný ročný výnos do splatnosti,
hodnota reálnych výnosov z Dlhopisov bude záporná.
3. Riziko Dlhopisov s nulovou úrokovou sadzbou – Majiteľ, ktorého výnos je určený rozdielom
medzi menovitou hodnotou Dlhopisu a jeho nižšou emisnou cenou určenou emisným kurzom, je
vystavený riziku poklesu ceny takéhoto Dlhopisu v dôsledku rastu trhových úrokových sadzieb. Táto
skutočnosť môže mať negatívny vplyv na hodnotu a vývoj investície do Dlhopisu.
4. Riziko spojené s hodnotou obchodného podielu Emitenta, ktorý je predmetom zabezpečenia –
Dlhopisy sú zabezpečené najmä záložným právom na obchodný podiel v Emitentovi. Hodnota
obchodného podielu sa môže s ohľadom na rôzne korporátne, podnikateľské alebo iné kroky
Emitenta a/alebo Jediného spoločníka či ich hospodárske výsledky výrazne zmeniť až do splatnosti
Dlhopisov. Investori sú tak vystavení riziku, že pri výkone záložného práva nemusí byť jeho hodnota
dostatočná na uspokojenie pohľadávok z Dlhopisov.
5. Dlhopisy nie sú kryté žiadnym (zákonným ani dobrovoľným) systémom ochrany – Dlhopisy nie
sú kryté žiadnym (zákonným ani dobrovoľným) systémom ochrany ani pre ne neexistuje dobrovoľný
systém ochrany vkladov. V prípade platobnej neschopnosti Emitenta sa investori do Dlhopisov
nemôžu spoliehať na to, že im akékoľvek (zákonné či dobrovoľné) systémy ochrany nahradia stratu
kapitálu investovaného do Dlhopisov a môžu stratiť celú svoju investíciu.
6. Riziko nákladov zo zdanenia a riziko zrážkovej dane – Investori sú vystavení riziku možnej
povinnosti zaplatiť dane alebo iné platby v súlade s právom a zvyklosťami štátu, v ktorom dochádza
k prevodu Dlhopisov alebo iného relevantného štátu. Výnosy z Dlhopisov môžu tiež podliehať
zrážkovej dani. V dôsledku toho môže byť výsledný výnos z Dlhopisov nižší ako investori
predpokladali či pri predaji môže byť investorom vyplatená nižšia čiastka ako očakávali.
7. Na výnos investície do Dlhopisov môžu mať vplyv poplatky a iné výdavky – Celková návratnosť
investícií do Dlhopisov môže byť ovplyvnená úrovňou poplatkov účtovaných Hlavným manažérom,
obchodníkmi s cennými papiermi či inými sprostredkovateľmi. Investori by sa mali s týmito
poplatkami dopredu dôkladne oboznámiť, inak môžu byť vystavení riziku, že výnos z Dlhopisov
bude nižší ako predpokladali alebo pri následnom predaji im bude vyplatená nižšia čiastka ako
očakávali.
- Vyhlásenie o správe a riadení Spoločnosti (emitenta cenných papierov)
Spoločnosť neprijala a neuplatňuje Kódex o riadení Spoločnosti, vzhľadom na skutočnosť, že z hľadiska charakteru vlastníctva, pri existencii jednoduchej vlastníckej štruktúry, nie je prijatie Kódexu o správe a riadení Spoločnosti relevantné. Spoločnosť sa riadi Prospektom v zmysle zákona o cenných papieroch, ktorý obsahuje všetky údaje o Emitentovi cenných papierov, ručiteľovi a dlhopisoch. Prospekt, ako aj všetky dokumenty v ňom uvedené sú prístupné v sídle Spoločnosti a tiež v elektronickej podobe na internetovej stránke Emitenta https://jtre.sk/en/bonds
Informácie o správe a metódach riadenia Spoločnosti sú obsiahnuté v zakladateľskej listine. Spoločnosť sa riadi a dodržuje všetky požiadavky na správu a riadenie Spoločnosti, ktoré stanovujú všeobecne záväzné predpisy SR.
Systém vnútornej kontroly a riadenia rizík – Jediným spoločníkom Spoločnosti je J&T REAL ESTATE HOLDING PLC, Cyprus. Vzťah ovládania Spoločnosti spoločníkom je založený výhradne na báze vlastníctva 100% obchodného podielu. Podiel na hlasovacích právach zodpovedá podielu na základnom imaní Spoločnosti a vykonáva dohľad nad riadením konateľmi Spoločnosti.
Vnútorný kontrolný systém zahŕňa kontrolné mechanizmy vytvorené v rámci Spoločnosti. Zaisťuje, vyhodnocuje a minimalizuje prevádzkové, finančné, právne a iné riziká v Spoločnosti. V rámci vnútorného kontrolného systému sú stanovené pracovné postupy, rozdelené právomoci a zodpovednosť. V rámci účtovnej jednotky sú vykonávané priebežné kontroly väzieb medzi jednotlivými účtami v oblasti dlhodobého majetku, krátkodobého finančného majetku a v oblasti zúčtovacích vzťahov. Výsledky vnútornej kontroly sú pravidelne objektívne vyhodnocované. V prípade zistených nezrovnalostí sú stanovené opatrenia k náprave zistených nedostatkov. Finančná kontrola vo vzťahu k procesu účtovného výkazníctva je zabezpečená manažmentom Spoločnosti ako súčasť vnútorného riadenia pri príprave operácií pred ich schválením, v ich priebehu až po ich realizáciu.
Systém vnútornej kontroly v Spoločnosti spočíva jednak na interných kontrolných mechanizmoch a aktívnej činnosti výboru pre audit, tak aj na externom audite, ktorý je vykonávaný jedenkrát do roka. Výsledky auditu sú predkladané konateľom a výboru pre audit, ktorí z nich vyvodzujú dôsledky a následné kroky.
Konatelia Spoločnosti sú v rámci vnútornej kontroly zodpovední za:
- spoľahlivosť a zdieľanie informácií
- dodržiavanie všeobecne záväzných právnych noriem a interných postupov
- ochranu majetku a správne využívanie zdrojov
- dosahovanie stanovených cieľov
Informácie o činnosti orgánov Spoločnosti
Konatelia ako štatutárny orgán majú kompetencie vyhradené obchodným zákonníkom a zakladateľskou listinou. Zvláštne právomoci rozhodnúť o vydaní alebo spätnom odkúpení dlhopisov nemajú. V zmysle platnej Zakladateľskej listiny do právomoci konateľa patrí riadenie všetkých záležitostí Spoločnosti, pokiaľ neboli zverené do rozhodovacej právomoci valného zhromaždenia a tiež zabezpečenie riadneho vedenia účtovníctva, vedenie zoznamu spoločníkov a informovanie spoločníkov o záležitostiach Spoločnosti.
Spoločnosť vyhlasuje, že ku dňu zostavenia výročnej správy nemá uzatvorené významné dohody, ktorých platnosť by končila v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov a tiež nemá uzatvorené dohody s členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada z dôvodu skončenia pracovného pomeru.
- Informácie o činnosti a právomociach valného zhromaždenia Spoločnosti
V priebehu roka 2023 boli prijaté nasledovné rozhodnutia jediného spoločníka pri výkone pôsobnosti valného zhromaždenia:
--Dňa 3.10.2022 jediný spoločník, ktorým je J&T REAL ESTATE HOLDING PLC prijal rozhodnutie, ktorým schválil audítorskú spoločnosť KPMG Slovensko spol. s r.o. ako audítora Spoločnosti na rok 2023
--Dňa 25.10.2023 jediný spoločník, ktorým je J&T REAL ESTATE HOLDING PLC prijal rozhodnutie, ktorým schválil Individuálnu účtovnú závierku Spoločnosti za rok 2022 a vysporiadanie výsledku hospodárenia za rok 2022
Do pôsobnosti valného zhromaždenia Spoločnosti patrí najmä:
- schvaľovanie konaní urobených osobami konajúcimi v mene spoločnosti pred jej vznikom
- schvaľovanie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky a rozhodnutie o rozdelení zisku alebo úhrade strát
- rozhodovanie o zmene zakladateľskej listiny (spoločenskej zmluvy)
- rozhodovanie o zvýšení alebo znížení základného imania a rozhodovanie o nepeňažnom vklade
- vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie konateľov
- vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie likvidátorov
- rozhodovanie o zrušení spoločnosti alebo o zmene právnej formy
- rozhodovanie o zlúčení alebo splynutí s inou právnickou osobou alebo o prevode podniku alebo jeho časti na inú právnickú alebo fyzickú osobu
- rozhodovanie o schválení zmluvy o predaji podniku alebo zmluvy o predaji časti podniku
- rozhodovanie o vytvorení, dopĺňaní a použití „ostatných kapitálových fondov“ spoločnosti
- ďalšie otázky, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zveruje zákon alebo zakladateľská listina
- rozhodovanie vecí, ktoré inak patria do pôsobnosti iných orgánov, pokiaľ si valné zhromaždenie vyhradí rozhodovanie o nich
- Výbor pre audit sa skladá z troch členov, ktorých volí a odvoláva valné zhromaždenie na návrh predstavenstva alebo akcionárov spoločnosti.
Členovia Výboru pre audit:
Ing. Tibor Heringes
Ing. Mária Cvečková
Ing. Mária Čemová
Výbor pre audit:
a) sleduje zostavovanie účtovnej závierky a dodržiavanie osobitných predpisov,
b) sleduje efektivitu vnútornej kontroly a systémy riadenia rizík v spoločnosti,
c) sleduje audit individuálnej účtovnej závierky a audit konsolidovanej účtovnej závierky,
d) preveruje a sleduje nezávislosť audítora, predovšetkým služieb poskytovaných audítorom podľa osobitného predpisu,
e) odporúča na schválenie audítora na výkon auditu pre účtovnú jednotku,
f) určuje termín audítorovi na predloženie čestného vyhlásenia o jeho nezávislosti
- Obmedzenie prevoditeľnosti cenných papierov
Prevoditeľnosť Dlhopisov nie je obmedzená
- Pravidlá upravujúce zmenu zakladateľskej listiny
Rozhodovanie o zmene zakladateľskej listiny je v pôsobnosti valného zhromaždenia Spoločnosti.
Spoločnosť poskytla dlhodobú úročenú pôžičku spriaznenej osobe vo výške 23 500 000 EUR
Po 31. decembri 2023 nastali tieto udalosti majúce významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva:
--V apríli 2024 emitovala Spoločnosť ďalšie dlhopisy s nulovým kupónom v menovitej hodnote 25 000 000 EUR so splatnosťou v roku 2028:
Názov CP: Downtown Yards 2028
ISIN: SK4000024881
Menovitá hodnota: 1 000,00 EUR
Počet kusov: 25 000
Menovitá hodnota spolu: 25 000 000
Úročenie pevnou úrokovou sadzbou: bez kupónov
Splatnosť dlhopisov: 27.10.2028
Skupina monitoruje svoju likvidnú pozíciu a správanie klientov každý mesiac, vrátane výhľadov na rok 2024, s cieľom rýchlo identifikovať potenciálne problémy s likviditou. Analýza zohľadňuje všetky zdroje financovania, ktoré Skupina využíva, ako aj záväzky, ktoré je Skupina povinná zaplatiť. Spoločnosť preto očakáva, že spriaznené spoločnosti v plnej miere splatia dlhodobú úverovú pohľadávku Spoločnosti a následne bude Spoločnosť schopná splniť svoje záväzky vyplývajúce z emitovaných dlhopisov v súlade s podmienkami dlhopisov.
V roku 2024 sa Spoločnosť JTRE Financing 4, s. r. o. bude usilovať o dosiahnutie kladného hospodárskeho výsledku a efektívne hospodárenie. V nasledujúcom účtovnom období bude Spoločnosť naďalej pôsobiť na trhu cenných papierov prostredníctvom emisie dlhopisov. Spoločnosť očakáva kladný hospodársky výsledok, ktorý bude vykázaný najmä z titulu kladnej úrokovej marže.
Návrh na vyrovnanie straty
V roku 2023 vykázala Spoločnosť výsledok hospodárenia stratu v celkovej výške -339 226 EUR. O naložení s výsledkom hospodárenia rozhodne valné zhromaždenie Spoločnosti na svojom zasadnutí v roku 2024. Štatutárny orgán navrhuje valnému zhromaždeniu prevod na účet neuhradenej straty minulých rokov.
NÁklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja
Spoločnosť nerealizovala v roku 2023 žiadne náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja a neplánuje ani v roku 2024 investovať do tejto oblasti.
Spoločnosť v roku 2023 nenadobudla žiadne vlastné akcie, dočasné listy, obchodné podiely a akcie, dočasné listy a obchodné podiely materskej účtovnej jednotky.
ŠTRUKTÚRA VLASTNÍKOV SPOLOČNOSTI
Vlastnícka štruktúra bola k 31.12.2023 nasledovná:
Spoločník |
| podiel na ZI |
| Hlasovacie práva | ||
|
| EUR |
| % |
| % |
J&T REAL ESTATE HOLDING PLC |
| 5 000 |
| 100 |
| 100 |
Spolu |
| 5 000 |
| 100 |
| 100 |
Kvalifikovaná účasť na základnom imaní Spoločnosti
Kvalifikovanou účasťou je priamy alebo nepriamy podiel na právnickej osobe, ktorý predstavuje 10% alebo viac percent na jej základnom imaní alebo na hlasovacích právach vypočítaných podľa osobitného predpisu alebo podiel, ktorý umožňuje vykonávať významný vplyv na riadenie tejto právnickej osoby.
Podľa § 20 ods. 7 písm. c) Zákona o účtovníctve a podľa osobitného predpisu (§ 8 písm. f) zákona 566/2001, Z.z o CP uvádzame nepriamy podiel na Emitentovi (koneční majitelia Emitenta):
Ing. Peter Korbačka, Ing. Pavel Pelikán, Ing. Peter Remenár, Mgr. Juraj Kalman, Ing. Peter Píš a Ing. Michal Borguľa majú nepriamy podiel na Spoločnosti JTRE Financing 4, s.r.o.
ORGANIZAČNÁ ZLOžKA V ZAHRANIčÍ
Spoločnosť nemá a neplánuje ani v budúcnosti zriadiť organizačnú zložku v zahraničí.
SpoloČenská zodpovednosť a POLITIKA ROZMANITOSTI
Spoločnosť ako subjekt verejného záujmu nemá povinnosť zverejňovať informácie v oblasti spoločenskej zodpovednosti (vývoj, konanie, pozícia a vplyv činnosti účtovnej jednotky na environmentálnu, sociálnu a zamestnaneckú oblasť, informácie o dodržiavaní ľudských práv a informácie o boji proti korupcii a úplatkárstvu), nakoľko nemá žiadnych zamestnancov.
Ciele politiky rozmanitosti vyjadrujú odhodlanie Spoločnosti poskytovať rovnakú príležitosť, bez ohľadu na pohlavie, rasu, národnosť, vyznanie, zmenenú pracovnú schopnosť, vek alebo rodinný stav.
Spoločnosť sa podľa § 20 ods. 14 zákona č. 431/2022 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisovu rozhodla neuplatňovať politiku rozmanitosti, nakoľko počet zamestnancov a čistý ročný obrat Spoločnosti nedosiahol zákonom stanovené podmienky. Uplatňovanie politiky rozmanitosti v prípade Spoločnosti, ktorá nemá zamestnancov, s ohľadom na rešpektovanie zásady rovnakých príležitostí a nediskriminácie, nie je relevantné.
vyhlásenie štatutárneho orgánu spoločnosti
Individuálna účtovná závierka Spoločnosti JTRE Financing 4, s. r. o., zostavená k 31. decembru 2023, je vypracovaná v súlade so Zákonom č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a slovenskými postupmi účtovania.
Podpísaný Ing. Peter Remenár, konateľ, týmto prehlasujem, že podľa mojich najlepších vedomostí poskytuje táto výročná správa pravdivý a verný obraz majetku, vlastného imania a záväzkov, finančnej situácie a výsledku hospodárenia Spoločnosti a že táto výročná správa obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia Spoločnosti spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí.
Účtovná závierka Spoločnosti bola overená audítorom.
V Bratislave dňa 24.04.2024
....................................
Ing. Peter Remenár
konateľ
JTRE Financing 4, s. r. o.