JTRE financing 2, s.r.o.
Správa nezávislého audítora
o overení účtovnej závierky
a
Správa k ďalším požiadavkám
zákona a iných právnych predpisov
a
Výročná správa 2023
Obsah
Správa nezávislého audítora
Účtovná závierka spoločnosti zostavená k 31. decembru 2023 v členení:
• Súvaha k 31. decembru 2023
• Výkaz ziskov a strát za rok končiaci sa 31. decembra 2023
• Poznámky účtovnej závierky k 31. decembru 2023
Výročná správa 2023
Správa nezávislého audítora
|
Spoločníkovi a konateľom spoločnosti JTRE financing 2, s.r.o.
Správa z auditu účtovnej závierky |
Názor |
Uskutočnili sme audit účtovnej závierky spoločnosti JTRE financing 2, s.r.o. („Spoločnosť“), ktorá obsahuje:
••súvahu k 31. decembru 2023;
••výkaz ziskov a strát za rok od 1. januára do 31. decembra 2023; a
••poznámky, ktoré obsahujú súhrn významných účtovných zásad a účtovných metód.
Podľa nášho názoru, priložená účtovná závierka poskytuje pravdivý a verný obraz finančnej situácie Spoločnosti k 31. decembru 2023 a výsledku jej hospodárenia za rok končiaci sa k uvedenému dátumu podľa zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov („zákon o účtovníctve“).
Základ pre názor |
Audit sme vykonali podľa medzinárodných audítorských štandardov (International Standards on Auditing, ISA) a Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu. Naša zodpovednosť podľa týchto štandardov je uvedená v našej správe v odseku Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky. Od Spoločnosti sme nezávislí podľa ustanovení zákona č. 423/2015 Z. z. o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov („zákon o štatutárnom audite“) týkajúcich sa etiky, vrátane Etického kódexu audítora, relevantných pre náš audit účtovnej závierky a splnili sme aj ostatné požiadavky týchto ustanovení týkajúcich sa etiky. Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre náš názor.
Kľúčové záležitosti auditu |
Kľúčové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré sú podľa nášho odborného posúdenia v našom audite účtovnej závierky za bežné obdobie najzávažnejšie. Týmito záležitosťami sme sa zaoberali v súvislosti s auditom účtovnej závierky ako celku a pri formulovaní nášho názoru na ňu, ale neposkytujeme na ne samostatný názor.
Nestanovili sme žiadne kľúčové záležitosti auditu, ktoré by sme mali uviesť v našej správe.
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených správou a riadením za účtovnú závierku |
Štatutárny orgán je zodpovedný za zostavenie tejto účtovnej závierky tak, aby poskytovala pravdivý a verný obraz podľa zákona o účtovníctve a za tie interné kontroly, ktoré považuje za potrebné na zostavenie účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby.
Pri zostavovaní účtovnej závierky je štatutárny orgán zodpovedný za zhodnotenie schopnosti Spoločnosti nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za opísanie skutočností týkajúcich sa nepretržitého pokračovania v činnosti, ak je to potrebné, a za použitie predpokladu nepretržitého pokračovania v činnosti v účtovníctve, ibaže by mal v úmysle Spoločnosť zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo by nemal inú realistickú možnosť než tak urobiť.
Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohľad nad procesom finančného výkazníctva Spoločnosti.
Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky |
Našou zodpovednosťou je získať primerané uistenie, či účtovná závierka ako celok neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu audítora, vrátane názoru. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že audit vykonaný podľa medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí významné nesprávnosti, ak také existujú. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by sa dalo odôvodnene očakávať, že jednotlivo alebo v súhrne by mohli ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov, uskutočnené na základe tejto účtovnej závierky.
V rámci auditu uskutočneného podľa medzinárodných audítorských štandardov, počas celého auditu uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus. Okrem toho:
••Identifikujeme a posudzujeme riziká významnej nesprávnosti účtovnej závierky, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, navrhujeme a uskutočňujeme audítorské postupy reagujúce na tieto riziká a získavame audítorské dôkazy, ktoré sú dostatočné a vhodné na poskytnutie základu pre náš názor. Riziko neodhalenia významnej nesprávnosti v dôsledku podvodu je vyššie ako toto riziko v dôsledku chyby, pretože podvod môže zahŕňať tajnú dohodu, falšovanie, úmyselné vynechanie, nepravdivé vyhlásenie alebo obídenie internej kontroly.
••Oboznamujeme sa s internými kontrolami relevantnými pre audit, aby sme mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností, ale nie za účelom vyjadrenia názoru na efektívnosť interných kontrol Spoločnosti.
••Hodnotíme vhodnosť použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosť účtovných odhadov a uvedenie s nimi súvisiacich informácií, uskutočnené štatutárnym orgánom.
••Robíme záver o tom, či štatutárny orgán vhodne v účtovníctve používa predpoklad nepretržitého pokračovania v činnosti a na základe získaných audítorských dôkazov záver o tom, či existuje významná neistota v súvislosti s udalosťami alebo okolnosťami, ktoré by mohli významne spochybniť schopnosť Spoločnosti nepretržite pokračovať v činnosti. Ak dospejeme k záveru, že významná neistota existuje, sme povinní upozorniť v našej správe audítora na súvisiace informácie uvedené v účtovnej závierke alebo, ak sú tieto informácie nedostatočné, modifikovať náš názor. Naše závery vychádzajú z audítorských dôkazov získaných do dátumu vydania našej správy audítora. Budúce udalosti alebo okolnosti však môžu spôsobiť, že Spoločnosť prestane pokračovať v nepretržitej činnosti.
••Hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah účtovnej závierky vrátane informácií v nej uvedených, ako aj to, či účtovná závierka zachytáva uskutočnené transakcie a udalosti spôsobom, ktorý vedie k ich vernému zobrazeniu.
S osobami poverenými správou a riadením komunikujeme okrem iného o plánovanom rozsahu a harmonograme auditu a o významných zisteniach auditu, vrátane všetkých významných nedostatkov internej kontroly, ktoré počas nášho auditu zistíme.
Osobám povereným správou a riadením tiež poskytujeme vyhlásenie o tom, že sme splnili príslušné požiadavky týkajúce sa nezávislosti, a komunikujeme s nimi o všetkých vzťahoch a iných skutočnostiach, pri ktorých sa možno opodstatnene domnievať, že majú vplyv na našu nezávislosť, ako aj o uskutočnených opatreniach na elimináciu ohrozenia nezávislosti alebo o aplikovaných ochranných opatreniach.
Zo skutočností komunikovaných osobám povereným správou a riadením určíme tie, ktoré mali najväčší význam pri audite účtovnej závierky bežného obdobia, a preto sú kľúčovými záležitosťami auditu. Tieto záležitosti opíšeme v našej správe audítora, ak zákon alebo iný právny predpis ich zverejnenie nevylučuje, alebo ak v mimoriadne zriedkavých prípadoch nerozhodneme, že určitá záležitosť by sa v našej správe uviesť nemala, pretože možno odôvodnene očakávať, že nepriaznivé dôsledky jej uvedenia by prevážili nad verejným prospechom z jej uvedenia.
Správa k ďalším požiadavkám zákonov a iných právnych predpisov |
Správa k iným informáciám, ktoré sa uvádzajú vo výročnej správe |
Štatutárny orgán je zodpovedný za iné informácie. Iné informácie pozostávajú z informácií uvedených vo výročnej správe, zostavenej podľa požiadaviek zákona o účtovníctve, ale nezahrnujú účtovnú závierku a našu správu audítora k tejto účtovnej závierke. Náš názor na účtovnú závierku sa nevzťahuje na tieto iné informácie vo výročnej správe.
V súvislosti s auditom účtovnej závierky je našou zodpovednosťou oboznámenie sa s týmito inými informáciami uvedenými vo výročnej správe, ktorú sme obdržali pred dňom vydania správy audítora z auditu účtovnej závierky, a posúdenie, či tieto iné informácie nie sú vo významnom nesúlade s auditovanou účtovnou závierkou alebo našimi poznatkami, ktoré sme získali počas auditu účtovnej závierky, alebo sa inak zdajú byť významne nesprávne. Ak na základe nami vykonanej práce prídeme k záveru, že tieto iné informácie sú významne nesprávne, vyžaduje sa, aby sme tieto skutočnosti uviedli.
V súvislosti s výročnou správou zákon o účtovníctve vyžaduje, aby sme vyjadrili názor na to, či sú tieto iné informácie uvedené vo výročnej správe v súlade s účtovnou závierkou zostavenou za to isté účtovné obdobie, a či výročná správa obsahuje informácie, ktorých uvedenie vyžaduje zákon o účtovníctve.
Na základe prác vykonaných počas auditu účtovnej závierky, podľa nášho názoru, vo všetkých významných súvislostiach:
••tieto iné informácie uvedené vo výročnej správe zostavenej za rok 2023 sú v súlade s účtovnou závierkou zostavenou za to isté účtovné obdobie,
••výročná správa obsahuje informácie, ktorých uvedenie vyžaduje zákon o účtovníctve.
Okrem toho zákon o účtovníctve vyžaduje, aby sme uviedli, či sme na základe našich poznatkov o Spoločnosti a situácii v nej, ktoré sme získali počas auditu účtovnej závierky, zistili v týchto iných informáciách uvedených vo výročnej správe významné nesprávnosti. V tejto súvislosti neexistujú zistenia, ktoré by sme mali uviesť.
Ďalšie požiadavky na obsah správy audítora v zmysle Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu a v zmysle Etického kódexu audítora |
Vymenovanie a schválenie audítora
Za štatutárneho audítora sme boli vymenovaní štatutárnym orgánom Spoločnosti 15. decembra 2023 na základe nášho schválenia valným zhromaždením Spoločnosti 27. septembra 2023. Celkové neprerušené obdobie našej zákazky, vrátane predchádzajúcich obnovení zákazky (predĺžení obdobia, na ktoré sme boli pôvodne vymenovaní) a našich opätovných vymenovaní za štatutárnych audítorov, predstavuje 6 rokov.
Konzistentnosť s dodatočnou správou pre výbor pre audit
Náš názor audítora vyjadrený v tejto správe je konzistentný s dodatočnou správou vypracovanou pre výbor pre audit Spoločnosti, ktorú sme vydali 26. apríla 2024.
Neaudítorské služby
Neboli poskytované zakázané neaudítorské služby uvedené v článku 5 ods. 1 Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu a pri výkone auditu sme zostali nezávislí od Spoločnosti.
Počas obdobia, na ktoré sa vzťahuje náš štatutárny audit sme žiadne iné služby, ktoré nie sú zverejnené vo výročnej správe alebo v účtovnej závierke Spoločnosti.
Správa o nezávislom overení súladu prezentácie účtovnej závierky s požiadavkami európskeho jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „ESEF“) |
Spoločnosť nás poverila vykonať zákazku poskytujúcu primerané uistenie, aby sme overili súlad prezentácie účtovnej závierky Spoločnosti za rok končiaci sa 31. decembra 2023, ktorá je súčasťou ročnej finančnej správy (ďalej „Prezentácia účtovnej závierky“), s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Opis predmetu zákazky a identifikácia kritérií
Štatutárny orgán aplikoval Prezentáciu účtovnej závierky tak, aby splnil požiadavky delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 2019/815 zo 17. decembra 2018, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 2004/109/ES, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy o špecifikácii jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „Nariadenie o ESEF“). Príslušné požiadavky týkajúce sa Prezentácie účtovnej závierky sú obsiahnuté v Nariadení o ESEF.
Požiadavky na Prezentáciu účtovnej závierky, ktoré sú uvedené v predchádzajúcom odseku, predstavujú podľa nášho názoru vhodné kritériá, na základe ktorých je možné vyvodiť záver s primeraným uistením.
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených správou a riadením
Štatutárny orgán je zodpovedný za Prezentáciu účtovnej závierky, ktorá je v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Táto zodpovednosť zahŕňa:
••prípravu účtovnej závierky vo formáte XHTML; a
••návrh, zavedenie a udržiavanie interných kontrol relevantných pre Prezentáciu účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významný nesúlad s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohliadanie nad procesom finančného výkazníctva Spoločnosti, vrátane prípravy účtovnej závierky, ktorá je tiež v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Naša zodpovednosť
Našou zodpovednosťou je vyjadriť záver s primeraným uistením, či Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Zákazku poskytujúcu primerané uistenie sme vykonali v súlade s Medzinárodným štandardom pre zákazky na uisťovacie služby 3000 (revidované znenie), “Zákazky na uisťovacie služby iné ako audit alebo preverenie historických finančných informácií” (ďalej „ISAE 3000(R)“), ktorý bol vydaný Radou pre medzinárodné štandardy pre audit a uisťovacie služby (ďalej „IAASB“). V súlade s týmto štandardom sme povinní dodržiavať príslušné etické požiadavky a naplánovať a vykonať postupy s cieľom získať primerané uistenie, že Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Charakter, načasovanie a rozsah vykonaných postupov závisia od úsudku audítora. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že služba vykonaná v súlade s ISAE 3000(R) vždy odhalí významný nesúlad.
Naša kontrola kvality a požiadavky na nezávislosť
Naša spoločnosť aplikuje Medzinárodný štandard pre riadenie kvality (International Standard on Quality Management 1), ktorý vyžaduje, aby spoločnosť navrhla, implementovala a prevádzkovala systém riadenia kvality vrátane zásad a postupov týkajúcich sa dodržiavania požiadaviek týkajúcich sa etiky, profesijných štandardov a príslušných právnych a regulačných požiadaviek.
Dodržiavame požiadavky na nezávislosť a ďalšie etické princípy vyplývajúce z Medzinárodného etického kódexu pre účtovných odborníkov (vrátane Medzinárodných štandardov nezávislosti), ktorý vydala Rada pre medzinárodné etické štandardy účtovníkov. Tento kódex je založený na základných princípoch bezúhonnosti, objektívnosti, odbornej spôsobilosti a primeranej starostlivosti, dôvernosti a profesionálneho správania.
Prehľad vykonaných postupov
Naše plánované a vykonané postupy boli zamerané na získanie primeraného uistenia, že Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Naše postupy zahŕňali najmä:
••oboznámenie sa so systémom internej kontroly a procesmi relevantnými pre použitie elektronického formátu vykazovania účtovnej závierky, vrátane prípravy formátu XHTML; a
••overenie, či bol formát XHTML použitý správne.
Sme presvedčení, že dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre vyjadrenie nášho záveru.
Záver
Podľa nášho názoru, na základe nami vykonaných postupov, je Prezentácia účtovnej závierky vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Audítorská spoločnosť: |
| Zodpovedný audítor: |
KPMG Slovensko spol. s r.o. |
| Ing. Branislav Prokop |
Licencia SKAU č. 96 |
| Licencia UDVA č. 1024 |
|
|
|
Bratislava, 30. apríla 2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Úč POD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
| podnikateľov v podvojnom účtovníctve zostavená |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| k |
| 31. |
| 12. |
| 2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daňové identifikačné číslo |
|
| Účtovná závierka |
| Účtovná jednotka | Za obdobie |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
2 | 1 | 2 | 0 | 7 | 4 | 9 | 4 | 2 | 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| mesiac | rok |
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| x |
| - riadna |
|
|
|
|
| - malá |
|
| od | 0 | 1 |
| 2 | 0 | 2 | 3 |
|
| |||||
IČO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - mimoriadna |
| x |
| - veľká |
|
| do | 1 | 2 |
| 2 | 0 | 2 | 3 |
|
| ||||||||
5 | 1 | 6 | 6 | 3 | 6 | 8 | 6 |
|
|
|
|
| - priebežná |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Bezprostredne |
|
| ||||||||
SK NACE |
|
|
|
|
|
|
| (vyznačí sa | x | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| predchádzajúce |
|
| ||||||||||||||
6 | 4 | . | 9 | 2 | . | 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| obdobie |
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| mesiac | rok |
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| od | 0 | 1 |
| 2 | 0 | 2 | 2 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| do | 1 | 2 |
| 2 | 0 | 2 | 2 |
|
| |
Priložené súčasti účtovej závierky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
| x | Súvaha (Úč POD 1-01) | x | Výkaz ziskov a strát(Úč POD 2-01) | x | Poznámky (Úč POD 3-01) |
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||
|
| (v celých eurách) |
|
| (v celých eurách) |
|
|
|
|
|
| (v celých eurách alebo eurocentoch) | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
J | T | R | E |
| f | i | n | a | n | c | i | n | g |
| 2 | , |
| s | . | r | . | o | . |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sídlo účtovnej jednotky, ulica a číslo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
D | v | o | ř | á | k | o | v | o |
| n | á | b | r | e | ž | i | e |
| 1 | 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PSČ |
|
|
|
| Obec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
8 | 1 | 1 | 0 | 2 |
| B | r | a | t | i | s | l | a | v | a |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Označenie obchodného registra a číslo zápisu obchodnej spoločnosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
M | e | s | t | s | k | ý |
| s | ú | d |
| B | r | a | t | i | s | l | a | v | a |
| I | I | I | , |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
o | d | d | i | e | l |
| S | r | o | , |
| v | l | o | ž | k | a |
| 1 | 2 | 7 | 8 | 4 | 4 | / | B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Telefónne číslo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Faxové číslo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E-mailová adresa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zostavená dňa: | Schválená dňa: | Podpisový záznam štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo podpisový záznam fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou: |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
12.04.2024 |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Označenie | STRANA AKTÍV | Číslo riadku | Bežné účtovné obdobie |
|
| Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|
|
| Brutto - časť 1 | Korekcia - časť 2 | Netto 2 | Netto 3 |
a | b | c |
|
|
|
|
| SPOLU MAJETOK r. 02 + r. 33 + r. 74 | 001 | 50 734 723 | 0 | 50 734 723 | 44 227 422 |
A. | Neobežný majetok r. 03 + r. 11 + r. 21 | 002 | 47 654 042 | 0 | 47 654 042 | 34 582 172 |
A.I. | Dlhodobý nehmotný majetok súčet (r. 04 až r. 10) | 003 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.I.1. | Aktivované náklady na vývoj (012) - /072, 091A/ | 004 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.I.2. | Softvér (013) - /073, 091A/ | 005 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.I.3. | Oceniteľné práva (014) - /074, 091A/ | 006 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.I.4. | Goodwill (015) - /075, 091A/ | 007 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.I.5. | Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (019, 01X) - /079, 07X, 091A/ | 008 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.I.6. | Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041) - /093/ | 009 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.I.7. | Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051) - /095A/ | 010 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II. | Dlhodobý hmotný majetok súčet (r. 12 až r. 20) | 011 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.1. | Pozemky (031) - /092A/ | 012 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.2. | Stavby (021) - /081, 092A/ | 013 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.3. | Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí (022) - /082, 092A/ | 014 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.4. | Pestovateľské celky trvalých porastov (025) - /085, 092A/ | 015 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.5. | Základné stádo a ťažné zvieratá (026) - /086, 092A/ | 016 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.6. | Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029, 02X, 032) -/089, 08X, 092A/ | 017 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.7. | Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok (042) - /094/ | 018 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.8. | Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok (052) - /095A/ | 019 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.9. | Opravná položka k nadobudnutému majetku (+/- 097) +/- 098 | 020 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III. | Dlhodobý finančný majetok súčet (r. 22 až r. 32) | 021 | 47 654 042 | 0 | 47 654 042 | 34 582 172 |
A.III.1. | Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách (061A, 062A, 063A) - /096A/ | 022 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.2. | Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách (062A) - /096A/ | 023 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.3. | Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely (063A) - /096A/ | 024 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.4. | Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/ | 025 | 47 399 785 | 0 | 47 399 785 | 247 763 |
A.III.5. | Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/ | 026 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.6. | Ostatné pôžičky (067A) - /096A/ | 027 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.7. | Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok (065A, 069A,06XA) - /096A/ | 028 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.8. | Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 069A, 06XA) - /096A/ | 029 | 254 257 | 0 | 254 257 | 34 334 409 |
A.III.9. | Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok (22XA) | 030 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.10. | Obstarávaný dlhodobý finančný majetok (043) - /096A/ | 031 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.11. | Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok 053) - /095A/ | 032 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B. | Obežný majetok r. 34 + r. 41 + r. 53 + r. 66 + r. 71 | 033 | 3 060 687 | 0 | 3 060 687 | 9 625 777 |
B.I. | Zásoby súčet (r. 35 až r. 40) | 034 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.I.1. | Materiál (112, 119, 11X) - /191, 19X/ | 035 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.I.2. | Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby (121, 122, 12X) -/192, 193, 19X/ | 036 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.I.3. | Výrobky (123) - /194/ | 037 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.I.4. | Zvieratá (124) - /195/ | 038 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.I.5. | Tovar (132, 133, 13X, 139) - /196, 19X/ | 039 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.I.6. | Poskytnuté preddavky na zásoby (314A) - /391A/ | 040 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II. | Dlhodobé pohľadávky súčet (r. 42 + r. 46 až r. 52) | 041 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.1. | Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 43 až r. 45) | 042 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.1.a. | Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 043 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.1.b. | Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 044 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.1.c. | Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 045 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.2. | Čistá hodnota zákazky (316A) | 046 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.3. | Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ | 047 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.4. | Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ | 048 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.5. | Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA) - /391A/ | 049 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.6. | Pohľadávky z derivátových operácií (373A, 376A) | 050 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.7. | Iné pohľadávky (335A, 336A, 33XA, 371A, 374A, 375A, 378A) - /391A/ | 051 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.8. | Odložená daňová pohľadávka (481A) | 052 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III. | Krátkodobé pohľadávky súčet (r. 54 + r. 58 až r. 65) | 053 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.1. | Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 55 až r. 57) | 054 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.1.a. | Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 055 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.1.b. | Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 056 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.1.c. | Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 057 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.2. | Čistá hodnota zákazky (316A) | 058 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.3. | Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ | 059 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.4. | Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ | 060 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.5. | Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA, 398A) - /391A/ | 061 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.6. | Sociálne poistenie (336A) - /391A/ | 062 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.7. | Daňové pohľadávky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347) - /391A/ | 063 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.8. | Pohľadávky z derivátových operácií (373A, 376A) | 064 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.9. | Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 374A, 375A, 378A) - /391A/ | 065 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.IV. | Krátkodobý finančný majetok súčet (r. 67 až r. 70) | 066 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.IV.1. | Krátkodobý finančný majetok v prepojených účtovných jednotkách (251A, 253A, 256A, 257A, 25XA) - /291A, 29XA/ | 067 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.IV.2. | Krátkodobý finančný majetok bez krátkodobého finančného majetku v prepojených účtovných jednotkách (251A, 253A, 256A, 257A, 25XA) - /291A, 29XA/ | 068 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.IV.3. | Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (252) | 069 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.IV.4. | Obstarávaný krátkodobý finančný majetok (259, 314A) - /291A/ | 070 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.V. | Finančné účty r. 72 + r. 73 | 071 | 3 060 687 | 0 | 3 060 687 | 9 625 777 |
B.V.1. | Peniaze (211, 213, 21X) | 072 | 407 | 0 | 407 | 407 |
B.V.2. | Účty v bankách (221A, 22X, +/- 261) | 073 | 3 060 280 | 0 | 3 060 280 | 9 625 370 |
C. | Časové rozlíšenie súčet (r. 75 až r. 78) | 074 | 19 994 | 0 | 19 994 | 19 473 |
C.1. | Náklady budúcich období dlhodobé (381A, 382A) | 075 | 0 | 0 | 0 | 0 |
C.2. | Náklady budúcich období krátkodobé (381A, 382A) | 076 | 19 994 | 0 | 19 994 | 15 017 |
C.3. | Príjmy budúcich období dlhodobé (385A) | 077 | 0 | 0 | 0 | 0 |
C.4. | Príjmy budúcich období krátkodobé (385A) | 078 | 0 | 0 | 0 | 4 456 |
Označenie | STRANA PASÍV | Číslo riadku | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
a | b | c | 4 | 5 |
| SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY r. 80 + r. 101 + r. 141 | 079 | 50 734 723 | 44 227 422 |
A. | Vlastné imanie r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 100 | 080 | 2 115 092 | -1 452 842 |
A.I. | Základné imanie súčet (r. 82 až r. 84) | 081 | 5 000 | 5 000 |
A.I.1. | Základné imanie (411 alebo +/- 491) | 082 | 5 000 | 5 000 |
A.I.2. | Zmena základného imania +/- 419 | 083 | 0 | 0 |
A.I.3. | Pohľadávky za upísané vlastné imanie (/-/353) | 084 | 0 | 0 |
A.II. | Emisné ážio (412) | 085 | 0 | 0 |
A.III. | Ostatné kapitálové fondy (413) | 086 | 5 500 000 | 0 |
A.IV. | Zákonné rezervné fondy r. 88 + r. 89 | 087 | 500 | 500 |
A.IV.1. | Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond (417A, 418, 421A, 422) | 088 | 500 | 500 |
A.IV.2. | Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely (417A, 421A) | 089 | 0 | 0 |
A.V. | Ostatné fondy zo zisku r. 91 + r. 92 | 090 | 0 | 0 |
A.V.1. | Štatutárne fondy (423, 42X) | 091 | 0 | 0 |
A.V.2. | Ostatné fondy (427, 42X) | 092 | 0 | 0 |
A.VI. | Oceňovacie rozdiely z precenenia súčet (r. 94 až r. 96) | 093 | 0 | 0 |
A.VI.1. | Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov (+/- 414) | 094 | 0 | 0 |
A.VI.2. | Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín (+/- 415) | 095 | 0 | 0 |
A.VI.3. | Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení (+/- 416) | 096 | 0 | 0 |
A.VII. | Výsledok hospodárenia minulých rokov r. 98 + r. 99 | 097 | -1 458 342 | -1 154 662 |
A.VII.1. | Nerozdelený zisk minulých rokov (428) | 098 | 0 | 00 |
A.VII.2. | Neuhradená strata minulých rokov (/-/429) | 099 | -1 458 342 | -1 154 662 |
A.VIII. | Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení /+-/ r. 01 - (r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 101 + r. 141) | 100 | -1 932 066 | -303 680 |
B. | Záväzky r. 102 + r. 118 + r. 121 + r. 122 + r. 136 + r. 139 + r. 140 | 101 | 48 619 631 | 45 680 264 |
B.I. | Dlhodobé záväzky súčet (r. 103 + r. 107 až r. 117) | 102 | 47 000 000 | 0 |
B.I.1. | Dlhodobé záväzky z obchodného styku súčet (r. 104 až r. 106) | 103 | 0 | 0 |
B.I.1.a. | Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A) | 104 | 0 | 0 |
B.I.1.b. | Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A) | 105 | 0 | 0 |
B.I.1.c. | Ostatné záväzky z obchodného styku (321A, 475A, 476A) | 106 | 0 | 0 |
B.I.2. | Čistá hodnota zákazky (316A) | 107 | 0 | 0 |
B.I.3. | Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (471A, 47XA) | 108 | 0 | 0 |
B.I.4. | Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (471A, 47XA) | 109 | 0 | 0 |
B.I.5. | Ostatné dlhodobé záväzky (479A, 47XA) | 110 | 0 | 0 |
B.I.6. | Dlhodobé prijaté preddavky (475A) | 111 | 0 | 0 |
B.I.7. | Dlhodobé zmenky na úhradu (478A) | 112 | 0 | 0 |
B.I.8. | Vydané dlhopisy (473A/-/255A) | 113 | 47 000 000 | 0 |
B.I.9. | Záväzky zo sociálneho fondu (472) | 114 | 0 | 0 |
B.I.10. | Iné dlhodobé záväzky (336A, 372A, 474A, 47XA) | 115 | 0 | 0 |
B.I.11. | Dlhodobé záväzky z derivátových operácií (373A, 377A) | 116 | 0 | 0 |
B.I.12. | Odložený daňový záväzok (481A) | 117 | 0 | 0 |
B.II. | Dlhodobé rezervy r. 119 + r. 120 | 118 | 0 | 0 |
B.II.1. | Zákonné rezervy (451A) | 119 | 0 | 0 |
B.II.2. | Ostatné rezervy (459A, 45XA) | 120 | 0 | 0 |
B.III. | Dlhodobé bankové úvery (461A, 46XA) | 121 | 0 |
|
B.IV. | Krátkodobé záväzky súčet (r. 123 + r. 127 až r. 135) | 122 | 9 577 | 5 772 |
& | Záväzky z obchodného styku súčet (r. 124 až r. 126) | 123 | 4 150 | 3 781 |
B.IV.1.a. | Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA) | 124 | 0 | 0 |
B.IV.1.b. | Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA) | 125 | 0 | 0 |
B.IV.1.c. | Ostatné záväzky z obchodného styku (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA) | 126 | 4 150 | 3 781 |
B.IV.2. | Čistá hodnota zákazky (316A) | 127 | 0 | 0 |
B.IV.3. | Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA) | 128 | 0 | 0 |
B.IV.4. | Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA) | 129 | 0 | 0 |
B.IV.5. | Záväzky voči spoločníkom a združeniu (364, 365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A) | 130 | 0 | 0 |
B.IV.6. | Záväzky voči zamestnancom (331, 333, 33X, 479A) | 131 | 1 082 | 1 082 |
B.IV.7. | Záväzky zo sociálneho poistenia (336A) | 132 | 640 | 655 |
B.IV.8. | Daňové záväzky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X) | 133 | 3 705 | 254 |
B.IV.9. | Záväzky z derivátových operácií (373A, 377A) | 134 | 0 | 0 |
B.IV.10. | Iné záväzky (372A, 379A, 474A, 475A, 479A, 47XA) | 135 | 0 | 0 |
B.V. | Krátkodobé rezervy r. 137 + r. 138 | 136 | 14 665 | 14 665 |
B.V.1. | Zákonné rezervy (323A, 451A) | 137 | 0 | 0 |
B.V.2. | Ostatné rezervy (323A, 32X, 459A, 45XA) | 138 | 14 665 | 14 665 |
B.VI. | Bežné bankové úvery (221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA) | 139 | 0 |
|
B.VII. | Krátkodobé finančné výpomoci (241, 249, 24X, 473A, /-/255A) | 140 | 1 595 389 | 45 659 827 |
C. | Časové rozlíšenie súčet (r. 142 až r. 145) | 141 | 0 | 0 |
C.1. | Výdavky budúcich období dlhodobé (383A) | 142 | 0 | 0 |
C.2. | Výdavky budúcich období krátkodobé (383A) | 143 | 0 | 0 |
C.3. | Výnosy budúcich období dlhodobé (384A) | 144 | 0 | 0 |
C.4. | Výnosy budúcich období krátkodobé (384A) | 145 | 0 | 0 |
TEXT | Číslo riadku | Skutočnosť | |
|
| Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
b | c | 1 | 2 |
Čistý obrat (časť účt. tr. 6 podľa zákona) | 01 | 1 874 924 | 1 755 102 |
Výnosy z hospodárskej činnosti spolu súčet (r. 03 až r. 09) | 02 | 0 | 0 |
Tržby z predaja tovaru (604, 607) | 03 | 0 | 0 |
Tržby z predaja vlastných výrobkov (601) | 04 | 0 | 0 |
Tržby z predaja služieb (602, 606) | 05 | 0 | 0 |
Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob (+/-) (účtová skupina 61) | 06 | 0 | 0 |
Aktivácia (účtová skupina 62) | 07 | 0 | 0 |
Tržby z predaja dlhodobého nehmotného majetku, dlhodobého hmotného majetku a materiálu (641, 642) | 08 | 0 | 0 |
Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti (644, 645, 646, 648, 655, 657) | 09 | 0 | 0 |
Náklady na hospodársku činnosť spolu | 10 | 68 919 | 31 544 |
Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru (504, 507) | 11 | 0 | 0 |
Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok (501, 502, 503) | 12 | 0 | 0 |
Opravné položky k zásobám (+/-) (505) | 13 | 0 | 0 |
Služby (účtová skupina 51) | 14 | 66 911 | 29 504 |
Osobné náklady (r. 16 až r. 19) | 15 | 1 975 | 1 991 |
Mzdové náklady (521, 522) | 16 | 0 |
|
Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva (523) | 17 | 1 500 | 1 500 |
Náklady na sociálne poistenie (524, 525, 526) | 18 | 475 | 491 |
Sociálne náklady (527, 528) | 19 | 0 | 0 |
Dane a poplatky (účtová skupina 53) | 20 | 33 | 33 |
Odpisy a opravné položky k dlhodobému | 21 | 0 | 0 |
Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (551) | 22 | 0 | 0 |
Opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku (+/-) (553) | 23 | 0 | 0 |
Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu (541, 542) | 24 | 0 | 0 |
Opravné položky k pohľadávkam (+/-) (547) | 25 | 0 | 0 |
Ostatné náklady na hospodársku činnosť (543, 544, 545, 546, 548, 549, 555, 557) | 26 | 0 | 16 |
Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti (+/-) (r. 02 - r. 10) | 27 | -68 919 | -31 544 |
Pridaná hodnota (r. 03 + r. 04 + r. 05 + r. 06 + r. 07) - (r. 11 + r. 12 + r. 13 + r. 14) | 28 | -66 911 | -29 504 |
Výnosy z finančnej činnosti spolu r. 30 + r. 31 + r. 35 + r. 39 + r. 42 + r. 43 + r. 44 | 29 | 1 951 261 | 1 773 379 |
Tržby z predaja cenných papierov a podielov (661) | 30 | 0 | 0 |
Výnosy z dlhodobého finančného majetku súčet (r. 32 až r. 34) | 31 | 0 | 0 |
Výnosy z cenných papierov a podielov od prepojených účtovných jednotiek (665A) | 32 | 0 | 0 |
Výnosy z cenných papierov a podielov v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (665A) | 33 | 0 | 0 |
Ostatné výnosy z cenných papierov a podielov (665A) | 34 | 0 | 0 |
Výnosy z krátkodobého finančného majetku súčet (r. 36 až r. 38) | 35 | 0 | 0 |
Výnosy z krátkodobého finančného majetku od prepojených účtovných jednotiek (666A) | 36 | 0 | 0 |
Výnosy z krátkodobého finančného majetku v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (666A) | 37 | 0 | 0 |
Ostatné výnosy z krátkodobého finančného majetku (666A) | 38 | 0 | 0 |
Výnosové úroky (r. 40 + r. 41) | 39 | 1 951 261 | 1 773 379 |
Výnosové úroky od prepojených účtovných jednotiek (662A) | 40 | 1 874 924 | 1 755 102 |
Ostatné výnosové úroky (662A) | 41 | 76 337 | 18 277 |
Kurzové zisky (663) | 42 | 0 | 0 |
Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií (664, 667) | 43 | 0 | 0 |
Ostatné výnosy z finančnej činnosti (668) | 44 | 0 | 0 |
Náklady na finančnú činnosť spolu r. 46 | 45 | 3 799 057 | 2 042 889 |
Predané cenné papiere a podiely (561) | 46 | 0 | 0 |
Náklady na krátkodobý finančný majetok (566) | 47 | 0 | 0 |
Opravné položky k finančnému majetku (+/-) (565) | 48 | 0 | 0 |
Nákladové úroky (r. 50 + r. 51) | 49 | 2 604 503 | 2 015 145 |
Nákladové úroky pre prepojené účtovné jednotky (562A) | 50 | 92 351 | 0 |
Ostatné nákladové úroky (562A) | 51 | 2 512 152 | 2 015 145 |
Kurzové straty (563) | 52 | 0 | 0 |
Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie (564, 567) | 53 | 0 | 0 |
Ostatné náklady na finančnú činnosť (568, 569) | 54 | 1 194 554 | 27 744 |
Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti (+/-) (r. 29 - r. 45) | 55 | -1 847 796 | -269 510 |
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením (+/-) (r. 27 + r. 55) | 56 | -1 916 715 | -301 054 |
Daň z príjmov (r. 58 + r. 59) | 57 | 15 351 | 2 626 |
Daň z príjmov splatná (591, 595) | 58 | 15 351 | 2 626 |
Daň z príjmov odložená (+/-) (592) | 59 | 0 |
|
Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoločníkom (+/- 596) | 60 | 0 |
|
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení (+/-) (r. 56 - r. 57 - r. 60) | 61 | -1 932 066 | -303 680 |
Poznámky k účtovnej závierke JTRE financing 2, s.r.o. k 31.12.2023
A. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
1. Obchodné meno a sídlo spoločnosti:
JTRE financing 2, s.r.o. (do 12. júna 2018: Vealio Financing, s.r.o.)
Dvořákovo nábrežie 10
811 02 Bratislava
Spoločnosť JTRE financing 2, s.r.o. (ďalej len „Spoločnosť“) bola založená 21. marca 2018 a do obchodného registra bola zapísaná 20. apríla 2018 (Obchodný register Mestského súdu Bratislava III, oddiel: Sro, vložka č.: 127844/B).
Hlavnou činnosťou Spoločnosti je poskytovanie úverov alebo pôžičiek získaných z externých peňažných zdrojov.
2. Údaje o neobmedzenom ručení
Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka, ani podľa podobných ustanovení iných predpisov.
3. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie
Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2022, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti dňa 27. septembra 2023.
4. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2023 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve (ďalej „zákon o účtovníctve“) za účtovné obdobie od 1. januára 2023 do 31.decembra 2023.
Účtovná závierka je určená pre používateľov, ktorí majú primerané znalosti o obchodných a ekonomických činnostiach a účtovníctve a ktorí analyzujú tieto informácie s primeranou pozornosťou. Účtovná závierka neposkytuje a ani nemôže poskytovať všetky informácie, ktoré by existujúci a potencialni investori, poskytovatelia úverov a pôžičiek a iní veritelia, mohli potrebovať. Títo používatelia musia relevantné informácie získať z iných zdrojov.
5. Informácie o skupine
Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovaných účtovných závierok spoločností JTRE PROPERTIES LIMITED a J&T REAL ESTATE HOLDING PLC. Tieto konsolidované účtovné závierky je možné dostať na adrese: Klimentos, 41-43, Klimentos Tower, 1st floor, Flat/Office 12, 1061, Nicosia, Cyprus.
6. Počet zamestnancov
Spoločnosť nezamestnávala v bežnom účtovom období ani v bezprostredne predchádzajúcom účtovnom období žiadnych zamestnancov.
7. Zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie
Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2022 bola uložená do registra účtovných závierok 25. apríla 2023. Správa audítora o overení účtovnej závierky k 31. decembru 2022, resp. výročná správa a dodatok správy audítora o overení súladu výročnej správy s účtovnou závierkou bola uložená do registra účtovných závierok 25. apríla 2023.
8. Schválenie audítora
Valné zhromaždenie 27. septembra 2023 schválilo spoločnosť KPMG Slovensko spol. s r. o. ako auditora na overenie účtovnej závierky za účtovné obdobie od 1. januára 2023 do 31. decembra 2023.
B. INFORMÁCIE O ORGÁNOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY
Konatelia Ing. Peter Remenár
Ing. Pavel Pelikán
C. INFORMÁCIE O SPOLOČNÍKOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY
Štruktúra spoločníkov Spoločnosti je k 31. decembru 2023 takáto:
|
| Podiel na základnom imaní |
| Hlasovacie práva | ||
|
| EUR |
| % |
| % |
JTRE PROPERTIES LIMITED |
| 5 000 |
| 100 |
| 100 |
Spolu |
| 5 000 |
| 100 |
| 100 |
D. INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH
1. Východiská pre zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going concern).
Spoločnost' analyzovala svoju finančnú situáciu v súvislosti s dosiahnutým hospodárskym výsledkom za aktuálne účtovné obdobie a predpokladaným vývojom v roku 2024. Dlhopisy splatné v júli 2023 boli refinancované novou emisiou dlhopisov, ktorou Spoločnosť uskutočnila ich vyplatenie. Od roku 2024 Spoločnosť plánuje dosahovať zisk a kladné peňažné toky. Spoločnosti bol doručený tzv. letter of support od materskej firmy ako potvrdenie jej záujmu o finančnú podporu Spoločnosti pre nadchádzajúce obdobie minimálne jedného roka po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Navyše, materská spoločnosť vydala za vydané dlhopisy ručenie v prospech majiteľov dlhopisov. Ručiteľ sa zaväzuje uspokojiť nesplnený záväzok Spoločnosti v prospech vlastníka dlhopisu po celú dobu držania dlhopisov.
Pomer vlastného imania a záväzkov Spoločnosti k 31. decembru 2023 je menej ako 8 ku 100. Spoločnosť je v zmysle Obchodného zákonníka v kríze. Spoločnosť si je vedomá, že podľa § 67b Obchodného zákonníka štatutárny orgán spoločnosti, ktorý zistil alebo s prihliadnutím na všetky okolnosti mohol zistiť, že Spoločnosť je v kríze, je povinný v súlade s požiadavkami potrebnej odbornej alebo náležitej starosti urobiť všetko, čo by v odbornej situácii urobila iná rozumne starostlivá osoba v obdobnom postavení na jej prekonanie. Spoločnosť plánuje plniť záväzky plynúce z vydaných dlhopisov z v budúcnosti prijatých splátok istiny a úrokov z poskytnutého úveru, ako aj na základe refinancovania novou emisiou dlhopisov a preto nepovažuje riziko plynúce z tejto skutočnosti za vysoké.
Vedenie Spoločnosti je preto presvedčené, že vyššie uvedené faktory nepredstavujú udalosti alebo podmienky, ktoré môžu vyvolať závažné pochybnosti o nepretržitom pokračovaní v činnosti Spoločnosti.
Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované.
2. Informácie o charaktere a účele transakcií, ktoré sa neuvádzajú v súvahe
Informácie o charaktere a účele transakcií, ktoré sa neuvádzajú v súvahe, sú uvedené v časti H.1, pretože to tak vyžaduje opatrenie k účtovnej závierke.
3. Použitie odhadov a úsudkov
Zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby manažment Spoločnosti urobil odhady a predpoklady, ktoré ovplyvňujú aplikáciu účtovných metód a účtovných zásad a hodnotu vykazovaného majetku, záväzkov, výnosov a nákladov. Odhady a súvisiace predpoklady sú založené na minulých skúsenostiach a iných rozličných faktoroch, považovaných za primerané okolnostiam, na základe ktorých sa formuje východisko pre posúdenie účtovných hodnôt majetku a záväzkov, ktoré nie sú zrejmé z iných zdrojov. Skutočné výsledky sa preto môžu líšiť od odhadov.
Odhady a súvisiace predpoklady sú neustále prehodnocované. Korekcie účtovných odhadov nie sú vykázané retrospektívne, ale sú vykázané v období, v ktorom je odhad korigovaný, ak korekcia ovplyvňuje iba toto obdobie, alebo v období korekcie a v budúcich obdobiach, ak korekcia ovplyvňuje toto aj budúce obdobia.
Úsudky
V súvislosti s aplikáciou účtovných metód a účtovných zásad Spoločnosti nie sú potrebné také úsudky, ktoré by mali významný dopad na hodnoty vykázané v účtovnej závierke.
Neistoty v odhadoch a predpokladoch
Spoločnosť neidentifikovala takú neistotu v odhadoch a predpokladoch, pri ktorej by existovalo signifikantné riziko, že by mohla viesť k ich významnej úprave v nasledujúcom účtovnom období.
4. Dlhodobý finančný majetok
Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách, podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách, ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely a pôžičky prepojeným účtovným jednotkám.
Dlhodobý finančný majetok sa pri obstaraní (prvotné ocenenie) oceňuje obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním (poplatky, provízie za sprostredkovanie a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny cenných papierov nie sú úroky z úverov na obstaranie cenných papierov a podielov, kurzové rozdiely a náklady spojené s držbou cenného papiera a podielu.
Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa dlhodobý finančný majetok oceňuje takto:
• Podielové cenné papiere a podiely v dcérskych, spoločných a pridružených účtovných jednotkách: obstarávacou cenou upravenou o prípadné zníženie ich hodnoty oproti ich oceneniu v účtovníctve.
• Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám: menovitou hodnotou upravenou o prípadné zníženie ich hodnoty oproti ich oceneniu v účtovníctve.
• Realizovateľné cenné papiere a podiely sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnej hodnoty cenných papierov a podielov, ktoré tvoria podiel na základnom imaní inej spoločnosti a nie sú cennými papiermi a podielmi v dcérskej, spoločnej a pridruženej účtovnej jednotke sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia priamo do vlastného imania na účet 414 - Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov.
• Ak sa realizovateľné cenné papiere obchodujú na burze, reálna hodnota je založená na ich kótovanej trhovej cene ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. V prípade ak trhová cena nie je k dispozícii, reálna hodnota sa vypočíta na základe diskontovaných peňažných tokov. Ak nie je možné ku dňu ocenenia spoľahlivo určiť reálnu hodnotu, považuje sa za reálnu hodnotu ocenenie obstarávacou cenou.
5. Pohľadávky
Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky.
6. Finančné účty
Finančné účty tvorí peňažná hotovosť a zostatky na bankových účtoch a oceňujú sa menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou.
7. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období
Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
8. Zníženie hodnoty majetku a opravné položky
Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravné položky sa zrušia alebo zmení sa ich výška, ak nastane zmena predpokladu zníženia hodnoty.
Zníženie hodnoty finančného majetku a pohľadávok
Ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa finančný majetok, ktorý nie je ocenený reálnou hodnotou posudzuje s cieľom zistiť, či existujú objektívne dôkazy zníženia jeho hodnoty.
Medzi objektívne dôkazy o znížení hodnoty finančného majetku patrí nesplácanie dlhu alebo protiprávne konanie dlžníka, reštrukturalizácia pohľadávok Spoločnosti za podmienok, o ktorých by Spoločnosť za normálnej situácie neuvažovala, indikácie, že na majetok dlžníka alebo emitenta bude vyhlásený konkurz, alebo skutočnosť, že pre cenný papier prestal existovať aktívny trh. Objektívnym dôkazom zníženia hodnoty investícií do majetkových cenných papierov je aj významné alebo dlhodobé zníženie ich reálnej hodnoty pod úroveň ich obstarávacej ceny.
Predpokladané budúce ekonomické úžitky z investícií Spoločnosti v podielových cenných papieroch a v podieloch a z pohľadávok sa vypočítajú ako súčasná hodnota odhadovaných diskontovaných budúcich peňažných tokov. Pri určení návratnej hodnoty úverov a pohľadávok sa tiež berie do úvahy schopnosť a výkonnosť dlžníka a hodnota kolaterálov a záruk od tretích strán.
Opravná položka sa zruší, ak následné zvýšenie predpokladaných budúcich ekonomických úžitkov možno objektívne spájať s udalosťou, ktorá nastala po vykázaní opravnej položky.
9. Záväzky
Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení.
10. Rezervy
Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je pravdepodobné, že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový alebo majetkový účet, ku ktorému záväzok prislúcha. Použitie rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom v prospech vecne príslušného účtu záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy.
11. Vydané dlhopisy
Vydané dlhopisy sú ocenené menovitou hodnotou. Náklady súvisiace s vydaním dlhopisov sú v okamihu emisie účtované ako náklady cez výkaz ziskov a strát. V prípade ak spoločnosť drží vlastné dlhopisy, hodnota vydaných dlhopisov sa zníži o hodnotu vlastných dlhopisov.
12. Odložené dane
Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na:
a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou,
b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti,
c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.
Odložená daňová pohľadávka ani odložený daňový záväzok sa neúčtuje pri dočasných rozdieloch pri prvotnom zaúčtovaní (angl. initial recognition) majetku alebo záväzku v účtovníctve, ak v čase prvotného zaúčtovania nemá tento účtovný prípad vplyv ani na výsledok hospodárenia ani na základ dane a zároveň nejde o kombináciu podnikov (t. j. nejde o účtovný prípad vznikajúci u kupujúceho pri kúpe podniku alebo časti podniku, prijímateľa vkladu podniku alebo časti podniku alebo u nástupníckej účtovnej jednotke pri zlúčení, splynutí alebo rozdelení).
O odloženej daňovej pohľadávke z odpočítateľných dočasných rozdielov, z nevyužitých daňových strát a nevyužitých daňových odpočtov a iných daňových nárokov sa účtuje len vtedy, ak je pravdepodobné, že budúci základ dane, voči ktorému ich bude možné využiť, je dosiahnuteľný. Odložená daňová pohľadávka sa preveruje ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a znižuje sa vo výške, v akej je nepravdepodobné, že základ dane z príjmov bude dosiahnutý.
Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania odloženej dane.
V súvahe sa odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok vykazujú samostatne. Ak sa vzťahujú na odloženú daň z príjmov toho istého daňovníka a ide o ten istý daňový úrad, môže sa vykázať len výsledný zostatok účtu 481 – Odložený daňový záväzok a odložená daňová pohľadávka.
13. Úrokové výnosy a úrokové náklady
Úrokové výnosy a úrokové náklady sa vykazujú vo výsledku hospodárenia v tom období, s ktorým časovo a vecne súvisia. Počas držania vlastných dlhopisov, Spoločnosť nevykazuje nákladové úroky. Nákladové úroky sa vykážu v momente predaja dlhopisov tretím stranám.
14. Príspevok do kapitálového fondu z príspevkov (Spoločnosť ako príjemca príspevku)
Príspevok do kapitálového fondu z príspevkov sa vykáže vo vlastnom imaní na účte 413 – Ostatné kapitálové fondy v deň splatenia peňažného príspevku, pri nepeňažnom príspevku v deň prevzatia príspevku Spoločnosťou od akcionára.
15. Porovnateľné údaje
Ak v dôsledku zmeny účtovných metód a účtovných zásad nie sú hodnoty za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie v jednotlivých súčastiach účtovnej závierky porovnateľné, uvádza sa vysvetlenie o neporovnateľných hodnotách v poznámkach.
16. Oprava chýb minulých období
Ak Spoločnosť zistí v bežnom účtovnom období významnú chybu týkajúcu sa minulých účtovných období, opraví túto chybu na účtoch 428 - Nerozdelený zisk minulých rokov a 429 - Neuhradená strata minulých rokov, t. j. bez vplyvu na výsledok hospodárenia v bežnom účtovnom období. Opravy nevýznamných chýb minulých účtovných období sa účtujú v bežnom účtovnom období na príslušný nákladový alebo výnosový účet.
V roku 2023 Spoločnosť neúčtovala o oprave významných chýb minulých období.
E. INFORMÁCIE K POLOŽKÁM SÚVAHY
1. Dlhodobý finančný majetok
Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje nasledujúce dlhodobo úročené pôžičky poskytnuté spriazneným osobám:
|
| Mena |
| Úrok p.a. v % |
| Dátum splatnosti |
| Suma istiny v príslušnej mene k 31.12.2023 |
| Suma istiny v eurách k 31.12.2023 |
| Suma istiny v príslušnej mene k 31.12.2022 |
Dlhodobé pôžičky a finančné výpomoci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Pôžička 1 |
| EUR |
| 5 |
| 15.6.2028 |
| 15 124 741 |
| 15 124 741 |
| 11 810 537 |
Pôžička 2 |
| EUR |
| 7 |
| 22.6.2028 |
| 8 500 000 |
| 8 500 000 |
| 8 500 000 |
Pôžička 3 |
| EUR |
| 7,3 |
| 23.2.2028 |
| 7 819 332 |
| 7 819 332 |
| 7 819 332 |
Pôžička 4 |
| EUR |
| 3 |
| 11.1.2024 |
| 216 467 |
| 216 467 |
| 216 467 |
Pôžička 5 |
| EUR |
| 2 |
| 23.5.2028 |
| 9 685 000 |
| 9 685 000 |
| 0 |
SPOLU |
|
|
|
|
|
|
| 41 345 540 |
| 41 345 540 |
| 28 346 336 |
V tabuľke nie sú uvedené pohľadávky z úrokov vo výške 6 308 502 EUR k 31.decembru 2023 (k 31.decembru 2022 vo výške 6 235 836 EUR), ktoré sú splatné v rovnaký dátum ako aj istina poskytnutých úverov. Celková výška dlhodobého finančného majetku k 31.decembru 2023 je 47 654 042 EUR (k 31.decembru 2022: 34 582 172 EUR).
Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku od 1. januára 2023 do 31. decembra 2023 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2022 do 31. decembra 2022 je uvedený v tabuľkách na stranách 18 a 19.
2. Odložená daňová pohľadávka
Výpočet odloženej daňovej pohľadávky je uvedený v nasledujúcom prehľade:
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov a ich daňovou základňou |
|
|
|
|
– odpočítateľné |
| 18 816 |
| 18 446 |
– zdaniteľné |
| 0 |
| 0 |
Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti |
| 2 416 086 |
| 452 189 |
Nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky |
| 0 |
| 0 |
Sadzba dane z príjmov (v %) |
| 21 |
| 21 |
Odložená daňová pohľadávka |
| 511 328 |
| 98 833 |
Vykázaná odložená daňová pohľadávka |
| 0 |
| 0 |
3. Finančné účty
Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici a bežný účet v banke. Účtom v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať, okrem peňažných prostriedkov na vinkulovanom bankovom účte vo výške 3 057 000 EUR, ktorým bude môcť disponovať až po 22. júni 2028 (splatení dlhopisov).
4. Časové rozlíšenie
Ide o tieto položky:
|
|
| 31. 12. 2023 |
| 31. 12. 2022 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Náklady budúcich období - dlhodobé |
| 0 |
| 0 | |
|
|
|
|
|
|
Náklady budúcich období - krátkodobé |
|
|
|
| |
| Poradenské služby |
| 19 994 |
| 15 017 |
Spolu náklady budúcich období - krátkodobé |
| 19 994 |
| 15 017 | |
|
|
|
|
|
|
Príjmy budúcich období - dlhodobé |
| 0 |
| 0 | |
Príjmy budúcich období - krátkodobé |
|
|
|
| |
| Ostatné |
| 0 |
| 4 456 |
Spolu príjmy budúcich období - krátkodobé |
| 0 |
| 4 456 | |
|
|
|
|
|
|
Spolu |
| 19 994 |
| 19 473 |
5. Vlastné imanie
Základné imanie Spoločnosti k 31. decembru 2023 je 5 000 EUR (k 31. decembru 2022: 5 000 EUR).
Základné imanie bolo splatené v plnom rozsahu.
Účtovná strata za rok 2022 vo výške 303 680 EUR bola vysporiadaná takto:
|
|
| EUR |
Zo zákonného rezervného fondu |
|
| 0 |
Zo štatutárnych a ostatných fondov |
|
| 0 |
Z nerozdeleného zisku minulých rokov |
|
| 0 |
Úhrada straty spoločníkmi |
|
| 0 |
Prevod na neuhradenú stratu |
|
| 303 680 |
Iné |
|
| 0 |
Spolu |
|
| 303 680 |
O vysporiadaní výsledku hospodárenia za rok 2023 vo výške straty 1 932 066 EUR rozhodne valné zhromaždenie v priebehu roka 2024. Návrh štatutárneho orgánu valnému zhromaždeniu je takýto:
– Prevod na neuhradenú stratu minulých rokov: 1 932 066 EUR
6. Rezervy
Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade:
| Stav |
|
|
| Zúčtovanie |
| Zúčtovanie |
| Stav |
| k 1.1.2023 |
| Tvorba |
| (použitie) |
| (zrušenie) |
| k 31. 12. 2023 |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 14 665 |
| 14 665 |
| 14 665 |
| 0 |
| 14 665 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné rezervy krátkodobé |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Overenie účtovnej závierky a náklady od materskej spoločnosti | 14 665 |
| 14 665 |
| 14 665 |
| 0 |
| 14 665 |
| 14 665 |
| 14 665 |
| 14 665 |
| 0 |
| 14 665 |
Ostatné rezervy krátkodobé spolu | 14 665 |
| 14 665 |
| 14 665 |
| 0 |
| 14 665 |
7. Záväzky
Záväzky (okrem záväzkov z emitovaných dlhopisov a rezerv) podľa doby splatnosti sú nasledovné:
|
| 31. 12. 2023 |
| 31. 12. 2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Záväzky po lehote splatnosti |
| 0 |
| 0 |
Záväzky v lehote splatnosti |
| 9 577 |
| 5 772 |
|
| 9 577 |
| 5 772 |
Štruktúra záväzkov (okrem rezerv) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembra 2023 je uvedená v nasledujúcom prehľade:
|
| Účtovná hodnota |
| Menej ako 1 rok |
| 1 – 5 rokov |
| Viac ako 5 rokov |
Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky z obchodného styku |
| 4 150 |
| 4 150 |
| 0 |
| 0 |
Čistá hodnota zákazky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné dlhodobé záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Dlhodobé prijaté preddavky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Dlhodobé zmenky na úhradu |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Vydané dlhopisy |
| 47 000 000 |
| 0 |
| 47 000 000 |
| 0 |
Krátkodobé finančné výpomoci |
| 1 595 389 |
| 1 595 389 |
| 0 |
| 0 |
Iné dlhodobé záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky voči spoločníkom a združeniu |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky voči zamestnancom |
| 1 082 |
| 1 082 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky zo sociálneho poistenia |
| 640 |
| 640 |
| 0 |
| 0 |
Daňové záväzky a dotácie |
| 3 705 |
| 3 705 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky z derivátových operácií |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Iné záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
|
| 48 604 966 |
| 1 604 966 |
| 47 000 000 |
| 0 |
Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2022 je uvedená v nasledujúcom prehľade:
|
| Účtovná hodnota |
| Menej ako 1 rok |
| 1 – 5 rokov |
| Viac ako 5 rokov |
Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky z obchodného styku |
| 3 781 |
| 3 781 |
| 0 |
| 0 |
Čistá hodnota zákazky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné dlhodobé záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Dlhodobé prijaté preddavky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Dlhodobé zmenky na úhradu |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Vydané dlhopisy |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Krátkodobé finančné výpomoci |
| 45 659 827 |
| 45 659 827 |
| 0 |
| 0 |
Iné dlhodobé záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky voči spoločníkom a združeniu |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky voči zamestnancom |
| 1 082 |
| 1 082 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky zo sociálneho poistenia |
| 655 |
| 655 |
| 0 |
| 0 |
Daňové záväzky a dotácie |
| 254 |
| 254 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky z derivátových operácií |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Iné záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
|
| 45 665 599 |
| 45 665 599 |
| 0 |
| 0 |
8. Vydané dlhopisy
V rámci dlhodobých záväzkov Spoločnosť eviduje záväzky z vydaných dlhopisov s fixnou úrokovou sadzbou v menovitej hodnote 47 000 000 EUR so splatnosťou v roku 2028. Celková menovitá hodnota emisie dlhopisov bola do 47 000 000 EUR.
Spoločnosť v priebehu roka 2023 prostredníctvom príjmov z novej emisie dlhopisov a splatením úverových pohľadávok od spriaznených osôb vyplatila záväzok z dlhopisov JTREF 4,50/2023 splatných v roku 2023.
Informácie o vydaných dlhopisoch k 31. decembru 2023 sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
Názov vydaného dlhopisu | Menovitá hodnota v EUR |
| Počet |
| Emisný kurz |
| Úrok |
| Splatnosť |
JTREF2 6,50/ 2028 | 1 000 |
| 47 000 |
| 100% |
| 6,5% |
| 22.6.2028 |
Výška týchto záväzkov rozdelená na istinu a alikvótny úrokový náklad podľa doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade:
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 | ||||
|
| Splatnosť |
| Splatnosť | ||||
|
| do jedného roka vrátane | od jedného roka do piatich rokov vrátane | viac ako päť rokov |
| do jedného roka vrátane | od jedného roka do piatich rokov vrátane | viac ako päť rokov |
a |
| b | c | d |
| e | f | g |
Istina |
| 0 | 47 000 000 | 0 |
| 44 781 000 | 0 | 0 |
Finančný náklad |
| 1 595 389 | 0 | 0 |
| 878 827 | 0 | 0 |
Spolu |
| 1 595 389 | 47 000 000 | 0 |
| 45 659 827 | 0 | 0 |
Materská spoločnosť vydala za vydané dlhopisy ručenie v prospech majiteľov dlhopisov. Ručiteľ sa zaväzuje uspokojiť nesplnený záväzok Spoločnosti v prospech vlastníka dlhopisu po celú dobu držania dlhopisov.
F. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV
Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade:
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 | ||||||||
|
| Základ |
|
|
|
|
| Základ |
|
|
|
|
|
| dane |
| Daň |
| Daň |
| dane |
| Daň |
| Daň |
|
| EUR |
| EUR |
| % |
| EUR |
| EUR |
| % |
Výsledok hospodárenia pred zdanením |
| -1 916 715 |
|
|
|
|
| -301 054 |
|
|
|
|
z toho teoretická daň 21 % |
|
|
| -402 510 |
| 21,00 % |
|
|
| -63 221 |
| 21,00 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daňovo neuznané náklady |
| 18 816 |
| 3 951 |
| -0,21 % |
| 18 460 |
| 3 877 |
| -1,29 % |
Odpočitateľné položky |
| -94 782 |
| -19 904 |
| 1,04 % |
| -39 888 |
| -8 376 |
| 2,78 % |
Umorenie daňovej straty |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
Využitie daňových odpočtov a iných daňových nárokov |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
Daň vyberaná zrážkou |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
|
| -1 992 681 |
| -418 463 |
| 21,83 % |
| -322 482 |
| -67 720 |
| 22,49 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Splatná daň |
|
|
| 0 |
| 0,00 % |
|
|
| 0 |
| 0,00 % |
Odložená daň |
|
|
| 0 |
| 0,00 % |
|
|
| 0 |
| 0,00 % |
Celková vykázaná daň |
|
|
| 0 |
| 0,00 % |
|
|
| 0 |
| 0,00 % |
Vykázaná daň vo výške 15 331 EUR (rok 2022: 2 626 EUR) sa vzťahuje ku zrážkovej dani z termínovaných vkladov.
Ďalšie informácie k odloženým daniam:
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Suma odložených daní z príjmov účtovaných v bežnom účtovnom období ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov |
| 0 |
| 0 |
|
|
|
|
|
Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovaná v bežnom účtovnom období týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala |
| 0 |
| 0 |
|
|
|
|
|
Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach |
| 0 |
| 0 |
|
|
|
|
|
Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka |
| 2 434 902 |
| 470 635 |
|
|
|
|
|
Odložená daň z príjmov, ktorá sa vzťahuje k položkám účtovaným priamo na účty vlastného imania, bez účtovania na účty nákladov a výnosov |
| 0 |
| 0 |
Od 1. januára 2017 je sadzba dane z príjmov v Slovenskej republike 21%.
G. INFORMÁCIE O POLOŽKÁCH VÝKAZU ZISKOV A STRÁT
1. Finančné výnosy
Štruktúra finančných výnosov je uvedená v nasledujúcom prehľade:
|
| 2023 |
| 2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Výnosové úroky |
| 1 951 261 |
| 1 773 379 |
Spolu |
| 1 951 261 |
| 1 773 379 |
2. Náklady na poskytnuté služby
|
| 2023 |
| 2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Právne a ekonomické poradenstvo |
| 47 324 |
| 9 911 |
Audit a poradenstvo |
| 4 026 |
| 4 344 |
Ostatné poradenstvo |
| 14 665 |
| 15 044 |
Náklady na inzerciu, reklamu |
| 192 |
| 192 |
Iné |
| 704 |
| 13 |
Spolu |
| 66 911 |
| 29 504 |
3. Osobné náklady
|
| 2023 |
| 2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Odmeny členom orgánov spoločnosti |
| 1 500 |
| 1 500 |
Sociálne poistenie |
| 475 |
| 491 |
Spolu |
| 1 975 |
| 1 991 |
4. Finančné náklady
|
| 2023 |
| 2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Nákladové úroky |
| 2 604 503 |
| 2 015 145 |
Bankové poplatky |
| 202 |
| 1 |
Ostatné finančné náklady |
| 1 194 352 |
| 27 743 |
Spolu |
| 3 799 057 |
| 2 042 889 |
5. Náklady za audit a poradenstvo
Náklady za audit a poradenstvo obsahujú náklady za overenie účtovnej závierky audítorskou spoločnosťou a iné služby poskytnuté touto spoločnosťou v nasledujúcom členení:
|
| 2023 |
| 2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky audítorom alebo audítorskou spoločnosťou |
| 4 026 |
| 4 344 |
Iné uisťovacie služby |
| 0 |
| 0 |
Spolu |
| 4 026 |
| 4 344 |
6. Čistý obrat
Členenie čistého obratu podľa § 2 ods. 15 zákona o účtovníctve podľa jednotlivých typov výnosov účtovnej jednotky a hlavných geografických oblastí odbytu:
|
|
|
|
| 2023 |
| 2022 |
Krajina |
| Výnosy |
|
| EUR |
| EUR |
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovenská republika |
| Výnosové úroky |
|
| 501 384 |
| 1 207 134 |
|
| Spolu |
|
| 501 384 |
| 1 207 134 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Holandsko |
| Výnosové úroky |
|
| 1 373 540 |
| 547 968 |
|
| Spolu |
|
| 1 373 540 |
| 547 968 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spolu |
| Výnosové úroky |
|
| 1 874 924 |
| 1 755 102 |
|
| Spolu |
|
| 1 874 924 |
| 1 755 102 |
H. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH
1. Podmienené záväzky
Spoločnosť má nasledujúce podmienené záväzky, ktoré sa nesledujú v bežnom účtovníctve a neuvádzajú sa v súvahe:
- Spoločnosť eviduje nevyčerpaný úverový limit z titulu poskytnutých pôžičiek v celkovej výške 10 717 247 EUR (k 31. decembru 2022: 24 701 192 EUR).
- Spoločnosť poskytla ručenie vlastníkom dlhopisov v sume 48 595 389 EUR (k 31. decembru 2022: 45 659 827 EUR) a zároveň prijala ručenie za vydané dlhopisy od materskej spoločnosti v rovnakej sume.
Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol významný náklad.
I. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY
Po 31. decembri 2023 do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali také udalosti, ktoré by si vyžadovali uvedenie v účtovnej závierke k 31. decembru 2023.
J. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB
Spriaznenými osobami Spoločnosti sú spriaznené účtovné jednotky v skupine, ako aj ich štatutárne orgány, riaditelia a výkonní riaditelia. Najvyššou kontrolujúcou účtovnou jednotkou je spoločnosť J&T REAL ESTATE HOLDING PLC (konečná materská účtovná jednotka).
Transakcie s konečnou materskou účtovnou jednotkou a materskou účtovnou jednotkou (Spoločníkom Spoločnosti)
Záväzky z transakcií s konečnou materskou účtovnou jednotkou sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
|
|
| 31. 12. 2023 |
| 31. 12. 2022 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Ostatné krátkodobé rezervy |
|
| 12 221 |
| 1 221 |
Záväzky spolu |
|
| 12 221 |
| 1 221 |
Prijaté ručenie za vydané dlhopisy s materskou účtovnou jednotkou (Spoločníkom Spoločnosti) a príspevok do kapitálových fondov z príspevkov sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
|
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Prijaté ručenie za vydané dlhopisy |
|
| 48 595 389 |
| 45 659 827 |
Príspevok do kapitálového fondu z príspevkov |
|
| 5 500 000 |
| 0 |
Transakcie s ostatnými spriaznenými osobami
Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s ostatnými spriaznenými osobami:
|
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Výnosové úroky |
|
| 1 874 924 |
| 1 755 102 |
Výnosy spolu |
|
| 1 874 924 |
| 1 755 102 |
Majetok a záväzky z transakcií s ostatnými spriaznenými osobami sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
|
|
| 31. 12. 2023 |
| 31. 12. 2022 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Poskytnuté dlhodobé pôžičky - istina |
|
| 41 345 540 |
| 28 346 336 |
Poskytnuté dlhodobé pôžičky - úroky |
|
| 6 308 502 |
| 6 235 836 |
Majetok spolu |
|
| 47 654 042 |
| 34 582 172 |
|
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Poskytnutý úverový prísľub |
|
| 10 717 247 |
| 24 701 192 |
K. INFORMÁCIE O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV, DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY
Odmeny členov orgánov Spoločnosti z dôvodu výkonu ich funkcie pre Spoločnosť v sledovanom účtovnom období boli vo výške 1 500 EUR (v roku 2022: 1 500 EUR).
Členom štatutárneho orgánu neboli v roku 2023 poskytnuté žiadne pôžičky, záruky alebo iné formy zabezpečenia, ani finančné prostriedky alebo iné plnenia na súkromné účely členov, ktoré sa vyúčtovávajú (v roku 2022: žiadne).
L. PREHĽAD O POHYBE VLASTNÉHO IMANIA
Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade:
|
| Stav k 1.1.2023 |
| Prírastky |
| Úbytky |
| Presuny |
| Stav k 31.12.2023 |
|
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
Základné imanie |
| 5 000 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 5 000 |
Základné imanie |
| 5 000 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 5 000 |
Zmena základného imania |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Pohľadávky za upísané vlastné imanie |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Emisné ážio |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné kapitálové fondy |
| 0 |
| 5 500 000 |
| 0 |
| 0 |
| 5 500 000 |
Zákonné rezervné fondy |
| 500 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 500 |
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) |
| 500 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 500 |
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné fondy zo zisku |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Štatutárne fondy |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné fondy zo zisku |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z precenenia |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Výsledok hospodárenia minulých rokov |
| -1 154 662 |
| 0 |
| 0 |
| -303 680 |
| -1 458 342 |
Nerozdelený zisk minulých rokov |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Neuhradená strata minulých rokov |
| -1 154 662 |
| 0 |
| 0 |
| -303 680 |
| -1 458 342 |
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia |
| -303 680 |
| -1 932 066 |
| 0 |
| 303 680 |
| -1 932 066 |
Spolu |
| -1 452 842 |
| 3 567 934 |
| 0 |
| 0 |
| 2 115 092 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
V položke ostatné kapitálové fondy je vykázaný peňažný vklad spoločníka vo výške 5 500 000 EUR na základe rozhodnutia valného zhromaždenia z 2. mája 2023, ktorý bol splatený 2. mája 2023 a ktorý nezvyšoval základné imanie.
Prehľad o pohybe vlastného imania za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade:
|
| Stav k 1.1.2022 |
| Prírastky |
| Úbytky |
| Presuny |
| Stav k 31.12.2022 |
|
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
Základné imanie |
| 5 000 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 5 000 |
Základné imanie |
| 5 000 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 5 000 |
Zmena základného imania |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Pohľadávky za upísané vlastné imanie |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Emisné ážio |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné kapitálové fondy |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Zákonné rezervné fondy |
| 500 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 500 |
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) |
| 500 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 500 |
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné fondy zo zisku |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Štatutárne fondy |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné fondy zo zisku |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z precenenia |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Výsledok hospodárenia minulých rokov |
| -1 077 641 |
| 0 |
| 0 |
| -77 021 |
| -1 154 662 |
Nerozdelený zisk minulých rokov |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Neuhradená strata minulých rokov |
| -1 077 641 |
| 0 |
| 0 |
| -77 021 |
| -1 154 662 |
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia |
| -77 021 |
| -303 680 |
| 0 |
| 77 021 |
| -303 680 |
Spolu |
| -1 149 162 |
| -303 680 |
| 0 |
| 0 |
| -1 452 842 |
M. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV K 31. DECEMBRU 2023
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti |
|
|
|
|
Peňažné toky z prevádzky |
| -1 264 645 |
| -64 834 |
Zaplatené úroky |
| -2 107 496 |
| -2 015 145 |
Prijaté úroky |
| 2 102 606 |
| 1 465 224 |
Zaplatená daň z príjmov |
| -15 351 |
| -2 626 |
Vyplatené dividendy |
| 0 |
| 0 |
Peňažné toky pred položkami výnimočného rozsahu alebo výskytu |
| -1 284 886 |
| -617 381 |
Príjmy z položiek výnimočného rozsahu alebo výskytu |
| 0 |
| 0 |
Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti |
| -1 284 886 |
| -617 381 |
|
|
|
|
|
Peňažné toky z investičnej činnosti |
|
|
|
|
Nákup dlhodobého majetku |
| 0 |
| 0 |
Príjmy z predaja dlhodobého majetku |
| 0 |
| 0 |
Poskytnuté pôžičky |
| -15 185 000 |
| -3 950 |
Splátky poskytnutých pôžičiek |
| 2 185 796 |
| 14 183 000 |
Prijaté dividendy |
| 0 |
| 0 |
Čisté peňažné toky z investičnej činnosti |
| -12 999 204 |
| 14 179 050 |
|
|
|
|
|
Peňažné toky z finančnej činnosti |
|
|
|
|
Príjmy zo zvýšenia základného imania |
| 0 |
| 0 |
Príjmy z príspevkov do kapitálového fondu z príspevkov |
| 5 500 000 |
| 0 |
Príjmy z úverov a ostatných dlhodobých záväzkov z finančnej činnosti |
| 0 |
| 0 |
Predaj dlhopisov |
| 47 000 000 |
| 0 |
Vyplatenie dlhopisov |
| 0 |
| 0 |
Príjem (splátky) z dlhodobých záväzkov |
| -19 019 499 |
| 0 |
Splátky prijatých úverov |
| -25 761 501 |
| 0 |
Čisté peňažné toky z finančnej činnosti |
| 7 719 000 |
| 0 |
|
|
|
|
|
(Úbytok) prírastok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov |
| -6 565 090 |
| 9 615 619 |
|
|
|
|
|
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka |
| 9 625 777 |
| 10 158 |
|
|
|
|
|
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka |
| 3 060 687 |
| 9 625 777 |
Peňažné toky z prevádzky
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
| EUR |
| EUR |
|
|
|
|
|
Čistý zisk (pred odpočítaním daňových položiek a položiek výnimočného rozsahu alebo výskytu) |
| -1 916 715 |
| -301 054 |
|
|
|
|
|
Úpravy o nepeňažné operácie: |
|
|
|
|
Odpisy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku |
| 0 |
| 0 |
Opravná položka k pohľadávkam |
| 0 |
| 0 |
Opravná položka k zásobám |
| 0 |
| 0 |
Opravná položka k dlhodobému hmotnému majetku |
| 0 |
| 0 |
Opravná položka k dlhodobému finančnému majetku |
| 0 |
| 0 |
Nákladové úroky |
| 2 604 503 |
| 2 015 145 |
Výnosové úroky |
| -1 951 261 |
| -1 773 379 |
Rezervy |
| 0 |
| 379 |
Strata (zisk) z predaja dlhodobého majetku |
| 0 |
| 0 |
Výnosy z dlhodobého finančného majetku |
| 0 |
| 0 |
Iné nepeňažné operácie |
| 0 |
| 0 |
Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu |
| -1 263 473 |
| -58 909 |
|
|
|
|
|
Zmena pracovného kapitálu: |
|
|
|
|
Úbytok (prírastok) pohľadávok z obchodného styku a iných pohľadávok (vrátane časového rozlíšenia aktív) |
| -4 977 |
| 0 |
Úbytok (prírastok) zásob |
| 0 |
| 0 |
Prírastok záväzkov (vrátane časového rozlíšenia pasív) |
| 3 805 |
| -5 925 |
Peňažné toky z prevádzky |
| -1 264 645 |
| -64 834 |
Peňažné prostriedky
Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumie peňažná hotovosť, ekvivalenty peňažnej hotovosti, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách alebo pobočkách zahraničných bánk, kontokorentný účet a časť zostatku účtu peniaze na ceste, ktorý sa viaže k prevodu medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami.
Peňažné ekvivalenty
Peňažnými ekvivalentmi (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný majetok zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
OBSAH
I. VÝROČNÁ SPRÁVA SPOLOČNOSTI JTRE financing 2, s.r.o. ZA ROK 2023:
Základné údaje o spoločnosti
História spoločnosti
Údaje o predmete činnosti
Zoznam členov štatutárnych, dozorných a iných orgánov spoločnosti v účtovnom období
Vývoj činnosti, finančná situácia spoločnosti a doplňujúce informácie o uplynulom vývoji podnikania
Informácie Emitenta CP podľa §20 ods.5, 6 a 7 Zákona o účtovníctve
Udalosti, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia
Informácie o očakávanej hospodárskej a finančnej situácii na rok 2024
Informácia o návrhu na vyrovnanie straty
Náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja
Nadobúdanie vlastných akcií, dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov materskej účtovnej jednotky
Štruktúra vlastníkov spoločnosti
Organizačná zložka v zahraničí
Spoločenská zodpovednosť a politika rozmanitosti
Vyhlásenie štatutárneho orgánu spoločnosti
II. PRÍLOHY:
Správa nezávislého audítora
Účtovná závierka k 31.12.2023
ZÁKLADNÉ ÚDAJE O SPOLOČNOSTI
Obchodné meno: JTRE financing 2, s.r.o.
Sídlo spoločnosti: Dvořákovo nábrežie 10
Bratislava 811 02
IČO: 51 663 686
Deň zápisu: 20.04.2018
Právna forma: Spoločnosť s ručením obmedzeným
Základné imanie: 5 000,- EUR
Zápis v OR: vedenom Mestským súdom Bratislava III, oddiel: Sro, vložka: 127844/B
(ďalej len „Spoločnosť“)
HISTÓRIA SPOLOČNOSTI
Spoločnosť bola založená 21.03.2018 a do obchodného registra bola zapísaná dňa 20.04.2018 Obchodným registrom Okresného súdu Bratislava I v Bratislave, (od roku 2023: Mestský súd Bratislava III) oddiel Sro, vložka č. 127844/B. Pôvodný obchodný názov Spoločnosti bol Vealio Financing, s.r.o., dňa 13.06.2018 sa Spoločnosť premenovala na JTRE financing 2, s.r.o.
ÚDAJE O PREDMETE ČINNOSTI
- poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt
- kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) alebo iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod)
- sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu a služieb
- prenájom nehnuteľností spojený s poskytovaním iných než základných služieb spojených s prenájmom
- činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov
- reklamné a marketingové služby, prieskum trhu a verejnej mienky
- vykonávanie mimoškolskej vzdelávacej činnosti
ZOZNAM ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH, DOZORNÝCH A INÝCH ORGÁNOV SPOLOČNOSTI V ÚČTOVNOM OBDOBÍ
Štatutárny orgán
Konateľ je štatutárnym orgánom, ktorý koná v mene Spoločnosti voči tretím osobám. Konateľom Spoločnosti môže byť len fyzická osoba, ktorá je spôsobilá na právne úkony a bezúhonná. Konateľov vymenúva valné zhromaždenie z radov spoločníkov alebo iných fyzických osôb. Konatelia sú povinní zabezpečiť riadne vedenie predpísanej evidencie a účtovníctva, viesť zoznam spoločníkov a informovať spoločníkov o záležitostiach Spoločnosti.
V roku 2023 mal štatutárny orgán Spoločnosti dvoch členov, volených a odvolávaných valným zhromaždením spoločnosti. Funkčné obdobie konateľov nie je zo zákona obmedzené.
Konatelia
Ing. Peter Remenár
Heyrovského 7/4638
Bratislava 841 03
Ing. Pavel Pelikán
Karpatská 385/13
Chorvátsky Grob 900 25
Konanie menom Spoločnosti:
Každý konateľ je oprávnený konať samostatne. Podpisovanie v mene Spoločnosti sa uskutočňuje tak, že k napísanému alebo vytlačenému obchodnému menu Spoločnosti, svojmu menu a funkcii pripojí podpisujúci svoj podpis.
Informácie o konsolidovanom celku:
Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovaných účtovných závierok spoločností JTRE PROPERTIES LIMITED a J&T REAL ESTATE HOLDING PLC. Tieto konsolidované účtovné závierky je možné dostať na adrese: Klimentos, 41-43, Klimentos Tower, 1st floor, Flat/Office 12, 1061, Nicosia, Cyprus.
Spoločnosť nemala v roku 2023 žiadnych zamestnancov.
Účtovná závierka Spoločnosti k 31.12.2023 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 01.01.2023 do 31.12.2023.
Hospodárska činnosť Spoločnosti nepredstavuje žiadne riziko a nemá žiaden dopad na kvalitu životného prostredia.
Riziká a neistoty, ktorým je Spoločnosť vystavená sú opísané v časti o informáciách emitenta CP, na strane 6 tejto výročnej správy.
VÝVOJ ČINNOSTI, FINANČNÁ SITUÁCIA SPOLOČNOSTI A DOPLŇUJÚCE INFORMÁCIE O UPLYNULOM VÝVOJI PODNIKANIA
Spoločnosť JTRE financing 2, s.r.o. bola založená v marci 2018 a pôsobí ako emitent na trhu cenných papierov a aj v priebehu účtovného obdobia 2023 pokračovala vo svojej činnosti.
V roku 2018 bola uskutočnená nasledovná emisia dlhopisov:
Názov CP: JTREF 4,5/2023
ISIN: SK 4120014283
Menovitá hodnota: 1 000,00 EUR
Počet kusov: 44 781
Menovitá hodnota spolu: 44 781 000
Úročenie pevnou úrokovou sadzbou: 4,50%
Deň vydania dlhopisov: 24.07.2018
Splatnosť dlhopisov: 24.07.2023
Výplata úrokových výnosov: Ročne, vždy k 24.07. spätne
Spoločnosť v priebehu roka 2023 prostredníctvom príjmov z novej emisie dlhopisov a splatením úverových pohľadávok od spriaznených osôb vyplatila záväzok z dlhopisov JTREF 4,50/2023 splatných v júli 2023.
V roku 2023 bola uskutočnená nasledovná emisia dlhopisov:
Názov CP: JTREF2 6,50/2028
ISIN: SK 4000023206
Menovitá hodnota: 1 000,00 EUR
Počet kusov: 47 000
Menovitá hodnota spolu: 47 000 000
Úročenie pevnou úrokovou sadzbou: 6,50%
Deň vydania dlhopisov: 22.06.2023
Splatnosť dlhopisov: 22.06.2028
Výplata úrokových výnosov: Ročne, vždy k 22.06. spätne
V rámci dlhodobých záväzkov Spoločnosť eviduje záväzky z vydaných dlhopisov s fixnou úrokovou sadzbou v menovitej hodnote 47 000 000 EUR so splatnosťou v roku 2028.
Materská jednotka vydala za vydané dlhopisy ručenie v prospech majiteľov dlhopisov. Ručiteľ sa zaväzuje uspokojiť nesplnený záväzok Spoločnosti v prospech vlastníka dlhopisu po celú dobu držania dlhopisov. Majitelia cenných papierov nedisponujú žiadnymi osobitými právami kontroly.
V priebehu účtovného obdobia 2023 vykonávala Spoločnosť aktivity v oblasti emisie dlhopisov. Ku koncu účtovného obdobia 2023 vykázala Spoločnosť výsledok hospodárenia stratu, v celkovej výške -1 932 066 EUR. Najväčší vplyv na vykázaný záporný výsledok hospodárenia mal nárast ostatných nákladov na finančnú činnosť vo výške 1 195 tis., súvisiaci s emisiou nových dlhopisov.
Hlavné ekonomické ukazovatele
EUR | 2023 | 2022 | 2021 |
Majetok celkom | 50 734 723 | 44 227 422 | 44 536 648 |
Neobežný majetok | 47 654 042 | 34 582 172 | 44 511 473 |
Obežný majetok | 3 060 687 | 9 625 777 | 10 158 |
Časové rozlíšenie | 19 994 | 19 473 | 15 017 |
|
|
|
|
Vlastné imanie a záväzky celkom | 50 734 723 | 44 227 422 | 44 536 648 |
Základné imanie | 5 000 | 5 000 | 5 000 |
Kapitálové fondy (Ostatné kapitálové fondy a Zákonný rezervný fond) | 5 500 500 | 500 | 500 |
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie | -1 932 066 | -303 680 | -77 021 |
Výsledok hospodárenia minulých rokov | -1 458 342 | -1 154 662 | -1 077 641 |
Záväzky | 48 619 631 | 45 680 264 | 45 685 810 |
Časové rozlíšenie | 0 | 0 | 0 |
Ukazovatele finančnej situácie
| 2023 | 2022 | 2021 |
Celková zadlženosť | 95,83% | 103,28% | 102,58% |
Dlhodobá zadlženosť | 92,64% | 0,00% | 100,55% |
Okamžitá likvidita | 1,91 | 0,21 | 0.01 |
Bežná likvidita | 1,91 | 0,21 | 0.01 |
Celková likvidita | 1,91 | 0,21 | 0.01 |
Celková zadlženosť = záväzky / aktíva celkom
Dlhodobá zadlženosť = (dlhodobé záväzky + bankové úvery dlhodobé) / aktíva celkom
Okamžitá likvidita = finančné účty / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci)
Bežná likvidita = (finančné účty + krátkodobé pohľadávky) / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci)
Celková likvidita = (finančné účty + krátkodobé pohľadávky + zásoby) / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci)
Ukazovatele efektívnosti hospodárenia
| 2023 | 2022 | 2021 |
Rentabilita celkového kapitálu ROA | 1,33% | 3,87% | 4,35% |
Rentabilita fin. výnosov | -99,02% | -17,12% | -3,86% |
Rentabilita základného imania | -38 641% | -6 074% | -1 540% |
Rentabilita vlastného kapitálu ROE | -91,35% | - | - |
Rentabilita celkového kapitálu ROA = (výsledok hospodárenia za účtovné obdobie + nákladové úroky) / spolu vlastné imanie a záväzky
Rentabilita finančných výnosov = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / výnosy z finančnej činnosti
Rentabilita základného imania = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / základné imanie
Rentabilita vlastného kapitálu ROE = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / vlastné imanie
Ukazovateľ ROE nie je uvedený, nakoľko Spoločnosť vykazuje v sledovanom období záporné vlastné imanie
INFORMÁCIE EMITENTA CP PODĽA §20 ODS. 5, 6 a 7 ZÁKONA O ÚČTOVNÍCTVE
• Ciele a metódy riadenia rizík v Spoločnosti
Základným cieľom riadenia rizík Spoločnosti je maximalizácia výnosu vo vzťahu k podstupovanému riziku pri zohľadnení jej rizikového profilu.
Vedenie Spoločnosti schvaľuje limity rizika a interné limity sa aktualizujú pravidelne a okrem toho bezodkladne v prípade významnej zmeny trhových podmienok tak, aby bol zabezpečený ich súlad s trhovými a úverovými podmienkami.
Vedenie monitoruje prípadné možné porušenia a okamžite sa prijímajú zodpovedajúce opatrenia vedúce k náprave.
• Riziká, ktorým je Spoločnosť vystavená
Kúpa a držba dlhopisov sú spojené s množstvom rizík, z ktorých tie, ktoré Emitent považuje za podstatné, sú uvedené nižšie v tejto časti. V rámci svojej činnosti v oblasti realitného trhu Emitent čelí viacerým rizikám typickým pre podnikanie v oblasti komerčných a rezidenčných nehnuteľností.
Hlavné riziká, ktoré by podľa názoru Emitenta mohli významne ovplyvniť podnikanie Emitenta, jeho finančnú situáciu a/alebo výsledky hospodárenia:
Rizikové faktory vzťahujúce sa k Emitentovi
Z pohľadu Emitenta existujú najmä nasledujúce rizikové faktory, ktoré môžu mať negatívny vplyv na jeho finančnú a hospodársku situáciu, podnikateľskú činnosť a schopnosť plniť záväzky z Dlhopisov
- Riziko Emitenta ako účelovo založenej spoločnosti – je definované ako riziko riadnej a včasnej úhrady záväzkov z úverov a pôžičiek poskytnutých spoločnostiam v rámci skupiny
- Riziko vyplývajúce z použitia výťažku emisie Dlhopisov na financovanie projektov skupiny JTRE Properties – definované ako závislosť na právnych, finančných, trhových a environmentálnych podmienkach v súvislosti s realizáciou projektov
- Riziko prevádzkovej závislosti na skupine JTRE Properties – zdieľanie prevádzkovej, administratívnej a IT štruktúry skupiny JTRE Properties a širšej skupiny JTRE a možné zlyhanie niektorých jej prvkov
- Riziko stretu záujmov medzi akcionárom emitenta a majiteľmi dlhopisov
- Riziko zmeny akcionárskej štruktúry emitenta
- Riziko spojené s právnym, regulačným a daňovým prostredím
Rizikové faktory vzťahujúce sa k ručiteľovi a Skupine JTRE Properties
Naplnenie rizík uvedených nižšie môže negatívne ovplyvniť finančnú a hospodársku situáciu Skupiny JTRE Properties, a teda aj samotného ručiteľa, jeho podnikateľskú činnosť, postavenie na trhu a schopnosť ručiteľa splniť svoj záväzok z ručiteľského vyhlásenia.
- trhové riziko – je definované ako riziko straty vyplývajúce zo zmien trhových cien, úrokových sadzieb a menových kurzov. Za účelom posúdenia trhového rizika a obchodného portfólia využíva Spoločnosť predovšetkým metodiku VaR
- kreditné riziko - definované ako riziko straty vyplývajúce zo zlyhania protistrany tým, že nedodrží svoje záväzky podľa podmienok zmluvy. Primárne úverové riziko vzniká najmä vďaka úverom, pôžičkám a poskytnutým finančným zárukám
- riziko likvidity - definované ako riziko straty schopnosti dodržať finančné záväzky v dobe, kedy sa stanú platnými a tiež riziko straty schopnosti financovať aktíva
- operačné riziko - definované ako riziko straty vplyvom nedostatkov či zlyhania vnútorných procesov, ľudského faktoru alebo systémov, či riziko straty vplyvom vonkajších skutočností (vrátane rizika informačných technológií, právneho a compliance)
- strategické riziko - definované ako riziko straty ziskov alebo kapitálu v dôsledku nepriaznivého vývoja podnikateľského prostredia alebo nesprávnych podnikateľských rozhodnutí, či ich nesprávnej implementácie
Rizikové faktory vzťahujúce sa k Dlhopisom
- riziko nesplatenia
- riziko dlhopisov s nulovou úrokovou sadzbou
- riziko prijatia ďalšieho dlhového financovania Emitentom či ručiteľom
- riziko nedostatočnej likvidity dlhopisov
- menové riziko
- riziko inflácie
- riziká vyplývajúce zo zmeny práva
- riziko predčasného splatenia, atď.
• Vyhlásenie o správe a riadení Spoločnosti (emitenta cenných papierov)
- Spoločnosť neprijala a neuplatňuje Kódex o riadení spoločnosti, vzhľadom na skutočnosť, že z hľadiska charakteru vlastníctva, pri existencii jednoduchej vlastníckej štruktúry, nie je prijatie Kódexu o správe a riadení Spoločnosti relevantné. Spoločnosť sa riadi Prospektom v zmysle zákona o cenných papieroch, ktorý obsahuje všetky údaje o Emitentovi cenných papierov, ručiteľovi a dlhopisoch. Prospekt, ako aj všetky dokumenty v ňom uvedené sú prístupné v sídle Spoločnosti a tiež v elektronickej podobe na internetovej stránke Emitenta http://www.jtre.sk/node/174
- Informácie o správe a metódach riadenia Spoločnosti sú obsiahnuté v zakladateľskej listine. Spoločnosť sa riadi a dodržuje všetky požiadavky na správu a riadenie Spoločnosti, ktoré stanovujú všeobecne záväzné predpisy SR.
- Systém vnútornej kontroly a riadenia rizík – Jediným spoločníkom Spoločnosti je JTRE PROPERTIES LIMITED, Cyprus. Vzťah ovládania Spoločnosti spoločníkom je založený výhradne na báze vlastníctva 100% obchodného podielu. Podiel na hlasovacích právach zodpovedá podielu na základnom imaní Spoločnosti a vykonáva dohľad nad riadením konateľmi Spoločnosti.
Vnútorný kontrolný systém zahŕňa kontrolné mechanizmy vytvorené v rámci Spoločnosti. Zaisťuje, vyhodnocuje a minimalizuje prevádzkové, finančné, právne a iné riziká v Spoločnosti. V rámci vnútorného kontrolného systému sú stanovené pracovné postupy, rozdelené právomoci a zodpovednosť. V rámci účtovnej jednotky sú vykonávané priebežné kontroly väzieb medzi jednotlivými účtami v oblasti dlhodobého majetku, krátkodobého finančného majetku a v oblasti zúčtovacích vzťahov. Výsledky vnútornej kontroly sú pravidelne objektívne vyhodnocované. V prípade zistených nezrovnalostí sú stanovené opatrenia k náprave zistených nedostatkov. Finančná kontrola vo vzťahu k procesu účtovného výkazníctva je zabezpečená manažmentom Spoločnosti ako súčasť vnútorného riadenia pri príprave operácií pred ich schválením, v ich priebehu až po ich realizáciu.
Systém vnútornej kontroly v Spoločnosti spočíva jednak na interných kontrolných mechanizmoch a aktívnej činnosti výboru pre audit, tak aj na externom audite, ktorý je vykonávaný jedenkrát do roka. Výsledky auditu sú predkladané konateľom a výboru pre audit, ktorí z nich vyvodzujú dôsledky a následné kroky.
Konatelia Spoločnosti sú v rámci vnútornej kontroly zodpovední za:
- spoľahlivosť a zdieľanie informácií
- dodržiavanie všeobecne záväzných právnych noriem a interných postupov
- ochranu majetku a správne využívanie zdrojov
- dosahovanie stanovených cieľov
- Informácie o činnosti orgánov Spoločnosti
Konatelia ako štatutárny orgán majú kompetencie vyhradené obchodným zákonníkom a zakladateľskou listinou. Zvláštne právomoci rozhodnúť o vydaní alebo spätnom odkúpení dlhopisov nemajú. V zmysle platnej Zakladateľskej listiny do právomoci konateľa patrí riadenie všetkých záležitostí Spoločnosti, pokiaľ neboli zverené do rozhodovacej právomoci valného zhromaždenia a tiež zabezpečenie riadneho vedenia účtovníctva, vedenie zoznamu spoločníkov a informovanie spoločníkov o záležitostiach Spoločnosti.
Dňa 18.9.2023 bol podpísaný Návrh konateľov Spoločnosti na Návrh schválenia individuálnej účtovnej závierky za rok 2022 a na schválenie rozdelenia výsledku hospodárenia za rok 2022.
- Spoločnosť vyhlasuje, že ku dňu zostavenia výročnej správy nemá uzatvorené významné dohody, ktorých platnosť by končila v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov a tiež nemá uzatvorené dohody s členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada z dôvodu skončenia pracovného pomeru.
• Informácie o činnosti a právomociach valného zhromaždenia Spoločnosti
V priebehu roka 2023 boli prijaté nasledovné rozhodnutia jediného spoločníka pri výkone pôsobnosti valného zhromaždenia:
o Dňa 27.09.2023 jediný spoločník, ktorým je JTRE PROPERTIES LIMITED prijal rozhodnutie, ktorým schválil audítorskú spoločnosť KPMG Slovensko spol. s r.o. ako audítora Spoločnosti na rok 2023.
o Dňa 27.09.2023 jediný spoločník, ktorým je JTRE PROPERTIES LIMITED prijal rozhodnutie, ktorým schválil Individuálnu účtovnú závierku Spoločnosti za rok 2022 a vysporiadanie výsledku hospodárenia za rok 2022 prevodom straty (-303 680 EUR) na účet Neuhradenej straty minulých rokov.
Do pôsobnosti valného zhromaždenia Spoločnosti patrí najmä:
o schvaľovanie konaní urobených osobami konajúcimi v mene spoločnosti pred jej vznikom
o schvaľovanie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky a rozhodnutie o rozdelení zisku alebo úhrade strát
o rozhodovanie o zmene zakladateľskej listiny (spoločenskej zmluvy)
o rozhodovanie o zvýšení alebo znížení základného imania a rozhodovanie o nepeňažnom vklade
o vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie konateľov
o vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie likvidátorov
o rozhodovanie o zrušení spoločnosti alebo o zmene právnej formy
o rozhodovanie o zlúčení alebo splynutí s inou právnickou osobou alebo o prevode podniku alebo jeho časti na inú právnickú alebo fyzickú osobu
o rozhodovanie o schválení zmluvy o predaji podniku alebo zmluvy o predaji časti podniku
o rozhodovanie o vytvorení, dopĺňaní a použití „ostatných kapitálových fondov“ spoločnosti
o ďalšie otázky, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zveruje zákon alebo zakladateľská listina
o rozhodovanie vecí, ktoré inak patria do pôsobnosti iných orgánov, pokiaľ si valné zhromaždenie vyhradí rozhodovanie o nich
• Výbor pre audit sa skladá z troch členov, ktorých volí a odvoláva valné zhromaždenie na návrh predstavenstva alebo akcionárov spoločnosti.
Členovia Výboru pre audit:
Ing. Tibor Heringes
Ing. Mária Cvečková
Ing. Mária Čemová
Výbor pre audit:
a) sleduje zostavovanie účtovnej závierky a dodržiavanie osobitných predpisov,
b) sleduje efektivitu vnútornej kontroly a systémy riadenia rizík v spoločnosti,
c) sleduje audit individuálnej účtovnej závierky a audit konsolidovanej účtovnej závierky,
d) preveruje a sleduje nezávislosť audítora, predovšetkým služieb poskytovaných audítorom podľa osobitného predpisu,
e) odporúča na schválenie audítora na výkon auditu pre účtovnú jednotku,
f) určuje termín audítorovi na predloženie čestného vyhlásenia o jeho nezávislosti
• Obmedzenie prevoditeľnosti cenných papierov
- Prevoditeľnosť Dlhopisov nie je obmedzená
• Pravidlá upravujúce zmenu zakladateľskej listiny
- Rozhodovanie o zmene zakladateľskej listiny je v pôsobnosti valného zhromaždenia Spoločnosti.
UDALOSTI, KTORÉ NASTALI PO SKONČENÍ ÚČTOVNÉHO OBDOBIA
Po 31. decembri 2023 nenastali žiadne udalosti osobitného významu, ktoré majú významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva.
Skupina monitoruje svoju likvidnú pozíciu a správanie klientov každý mesiac, vrátane výhľadov na rok 2024, s cieľom rýchlo identifikovať potenciálne problémy s likviditou. Analýza zohľadňuje všetky zdroje financovania, ktoré Skupina využíva, ako aj záväzky, ktoré je Skupina povinná zaplatiť. Spoločnosť preto očakáva, že spriaznené spoločnosti v plnej miere splatia dlhodobú úverovú pohľadávku Spoločnosti a následne bude Spoločnosť schopná splniť svoje záväzky vyplývajúce z emitovaných dlhopisov v súlade s podmienkami dlhopisov.
INFORMÁCIA O OČAKÁVANEJ HOSPODÁRSKEJ A FINANČNEJ SITUÁCII ZA ROK 2024
V roku 2024 sa Spoločnosť JTRE financing 2, s.r.o. bude naďalej usilovať o dosiahnutie kladného hospodárskeho výsledku a efektívne hospodárenie. V nasledujúcom účtovnom období bude Spoločnosť naďalej pôsobiť na trhu cenných papierov prostredníctvom aktivít spojených s emitovanými dlhopismi. Spoločnosť očakáva kladný hospodársky výsledok, ktorý bude vykázaný najmä z titulu kladnej úrokovej marže.
NÁVRH NA VYROVNANIE STRATY
V roku 2023 vykázala Spoločnosť výsledok hospodárenia stratu v celkovej výške -1 932 066 EUR. O naložení s výsledkom hospodárenia rozhodne valné zhromaždenie Spoločnosti na svojom zasadnutí v roku 2024. Štatutárny orgán navrhne valnému zhromaždeniu prevod na účet neuhradenej straty minulých rokov.
NÁKLADY NA ČINNOSŤ V OBLASTI VÝSKUMU A VÝVOJA
Spoločnosť nerealizovala v roku 2023 žiadne náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja a neplánuje ani v roku 2024 investovať do tejto oblasti.
NADOBÚDANIE VLASTNÝCH AKCIÍ, DOČASNÝCH LISTOV, OBCHODNÝCH PODIELOV A AKCIÍ, DOČASNÝCH LISTOV A OBCHODNÝCH PODIELOV MATERSKEJ ÚČTOVNEJ JEDNOTKY
Spoločnosť v roku 2023 nenadobudla žiadne vlastné akcie, dočasné listy, obchodné podiely a akcie, dočasné listy a obchodné podiely materskej účtovnej jednotky.
ŠTRUKTÚRA VLASTNÍKOV SPOLOČNOSTI
Vlastnícka štruktúra bola k 31.12.2023 nasledovná:
Spoločník |
| podiel na ZI |
| Hlasovacie práva | ||
|
| EUR |
| % |
| % |
JTRE PROPERTIES LIMITED |
| 5 000 |
| 100 |
| 100 |
Spolu |
| 5 000 |
| 100 |
| 100 |
Kvalifikovaná účasť na základnom imaní Spoločnosti
Kvalifikovanou účasťou je priamy alebo nepriamy podiel na právnickej osobe, ktorý predstavuje 10% alebo viac percent na jej základnom imaní alebo na hlasovacích právach vypočítaných podľa osobitného predpisu alebo podiel, ktorý umožňuje vykonávať významný vplyv na riadenie tejto právnickej osoby.
Podľa § 20 ods. 7 písm. c) Zákona o účtovníctve a podľa osobitného predpisu (§ 8 písm. f) zákona 566/2001, Z.z o CP uvádzame nepriamy podiel na Emitentovi (koneční majitelia Emitenta):
Ing. Peter Korbačka, Ing. Pavel Pelikán, Ing. Peter Remenár, Mgr. Juraj Kalman, Ing. Peter Píš a Ing. Michal Borguľa majú nepriamy podiel na Spolocnosti JTRE Financing 2, s.r.o.
ORGANIZAČNÁ ZLOŽKA V ZAHRANIČÍ
Spoločnosť nemá a neplánuje ani v budúcnosti zriadiť organizačnú zložku v zahraničí.
SPOLOČENSKÁ ZODPOVEDNOSŤ A POLITIKA ROZMANITOSTI
Spoločnosť ako subjekt verejného záujmu nemá povinnosť zverejňovať informácie v oblasti spoločenskej zodpovednosti (vývoj, konanie, pozícia a vplyv činnosti účtovnej jednotky na environmentálnu, sociálnu a zamestnaneckú oblasť, informácie o dodržiavaní ľudských práv a informácie o boji proti korupcii a úplatkárstvu), nakoľko nemá žiadnych zamestnancov.
Ciele politiky rozmanitosti vyjadrujú odhodlanie Spoločnosti poskytovať rovnakú príležitosť, bez ohľadu na pohlavie, rasu, národnosť, vyznanie, zmenenú pracovnú schopnosť, vek alebo rodinný stav.
Spoločnosť sa podľa § 20 ods. 14 zákona č. 431/2022 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisovu rozhodla neuplatňovať politiku rozmanitosti, nakoľko počet zamestnancov a čistý ročný obrat Spoločnosti nedosiahol zákonom stanovené podmienky. Uplatňovanie politiky rozmanitosti v prípade Spoločnosti, ktorá nemá zamestnancov, s ohľadom na rešpektovanie zásady rovnakých príležitostí a nediskriminácie, nie je relevantné.
VYHLÁSENIE ŠTATUTÁRNEHO ORGÁNU SPOLOČNOSTI
Individuálna účtovná závierka Spoločnosti JTRE financing 2, s.r.o., zostavená k 31. decembru 2023, je vypracovaná v súlade so Zákonom č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a slovenskými postupmi účtovania.
Podpísaný Ing. Peter Remenár, konateľ, týmto prehlasujem, že podľa mojich najlepších vedomostí poskytuje táto výročná správa pravdivý a verný obraz majetku, vlastného imania a záväzkov, finančnej situácie a výsledku hospodárenia Spoločnosti a že táto výročná správa obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia Spoločnosti spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí.
Účtovná závierka Spoločnosti bola overená audítorom.
V Bratislave dňa 25.04.2024
....................................
Ing. Peter Remenár
Konateľ
JTRE financing 2, s.r.o.