Eurovea byty, s.r.o.
Správa nezávislého audítora
o overení účtovnej závierky
a
Správa k ďalším požiadavkám
zákona a iných právnych predpisov
a
Výročná správa 2023
Obsah
Správa nezávislého audítora
Účtovná závierka spoločnosti zostavená k 31. decembru 2023 v členení:
- Súvaha k 31. decembru 2023
- Výkaz ziskov a strát za rok končiaci sa 31. decembra 2023
- Poznámky účtovnej závierky k 31. decembru 2023
Výročná správa 2023
Správa nezávislého audítora
|
Spoločníkovi a konateľovi spoločnosti Eurovea byty, s.r.o.
Správa z auditu účtovnej závierky |
Názor |
Uskutočnili sme audit účtovnej závierky spoločnosti Eurovea byty, s. r. o. („Spoločnosť“), ktorá obsahuje:
- súvahu k 31. decembru 2023;
- výkaz ziskov a strát za rok od 1. januára do 31. decembra 2023; a
- poznámky, ktoré obsahujú súhrn významných účtovných zásad a účtovných metód.
Podľa nášho názoru, priložená účtovná závierka poskytuje pravdivý a verný obraz finančnej situácie Spoločnosti k 31. decembru 2023 a výsledku jej hospodárenia za rok končiaci sa k uvedenému dátumu podľa zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov („zákon o účtovníctve“).
Základ pre názor |
Audit sme vykonali podľa medzinárodných audítorských štandardov (International Standards on Auditing, ISA) a Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu. Naša zodpovednosť podľa týchto štandardov je uvedená v našej správe v odseku Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky. Od Spoločnosti sme nezávislí podľa ustanovení zákona č. 423/2015 Z. z. o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov („zákon o štatutárnom audite“) týkajúcich sa etiky, vrátane Etického kódexu audítora, relevantných pre náš audit účtovnej závierky a splnili sme aj ostatné požiadavky týchto ustanovení týkajúcich sa etiky. Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre náš názor.
Kľúčové záležitosti auditu |
Kľúčové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré sú podľa nášho odborného posúdenia v našom audite účtovnej závierky za bežné obdobie najzávažnejšie. Týmito záležitosťami sme sa zaoberali v súvislosti s auditom účtovnej závierky ako celku a pri formulovaní nášho názoru na ňu, ale neposkytujeme na ne samostatný názor.
Identifikovali sme nasledovné kľúčové záležitosti auditu:
Ocenenie zásob | |
Ako nedokončenú výrobu Spoločnosť vykazuje výstavbu nehnuteľností týkajúcu sa projektu Eurovea Tower a Eurovea Riverside, pričom k 31. decembru 2023 bola jej účtovná hodnota vo výške | |
Kľúčové záležitosti auditu | Naša reakcia |
Spoločnosť vykazuje kvalifikované náklady súvisiace so zákazkovou výstavbou bytov určených na predaj v projekte Eurovea Tower a Eurovea Riverside ako nedokončenú výrobu. Ako je uvedené v poznámke D.6 účtovnej závierky, účtovná metóda Spoločnosti je zásoby oceniť nižšou z nasledujúcich hodnôt: vlastné náklady alebo čistá realizačná hodnota. Určenie čistej realizačnej hodnoty vyžaduje, aby vedenie Spoločnosti urobilo určité úsudky a odhady, ktoré sú založené na predpokladoch, ktoré sú vo svojej podstate komplexné, ako napríklad tie súvisiace s očakávaným dopytom a budúcimi predajnými cenami bytov a náklady na dokončenie výstavby. Aj malé zmeny v týchto predpokladoch môžu mať významný vplyv na výsledné určenia čistej realizačnej hodnoty. Kvôli vyššie uvedeným faktorom, ako aj výške uvedenej sumy, považujeme túto oblasť za spojenú s významným rizikom auditu, ktoré si vyžadovalo našu zvýšenú pozornosť pri audite účtovnej závierky. Následne sme ju považovali za kľúčovú záležitosť auditu.
| Naše postupy týkajúce sa tejto oblasti zahŕňali, okrem iných: - Posúdenie, či spôsob ocenenia zásob, ktorý Spoločnosť použila, spĺňa požiadavky príslušných účtovných štandardov a praxe. Ako súčasť tohto posúdenia sme identifikovali relevantné metódy, predpoklady a zdroje dát, a posúdili sme, či tieto metódy, predpoklady a dáta, a ich aplikácia, sú vhodné v kontexte týchto požiadaviek. - Posúdenie návrhu a implementácie vybraných kontrol, ktoré sú relevantné pre prípravu a schválenie rozpočtu projektu, vrátane následných úprav rozpočtu. - Posúdenie kľúčových vstupov a predpokladov použitých pri určení čistej realizačnej hodnoty, ktoré zahŕňajú: - Porovnanie očakávaných budúcich priemerných predajných cien s dátami dostupnými na trhu, ako sú nedávno uzavreté ceny pre porovnateľné nehnuteľnosti. - Posúdenie vhodnosti nehnuteľností identifikovaných ako porovnateľný majetok. - Porovnanie očakávaných budúcich priemerných predajných cien so vzorkou predajných cien uvedených v zmluvách o budúcich zmluvách a v predajných zmluvách uzavretých s kupujúcimi. - Porovnanie nákladov na ukončenie projektu na plány rozpočtu projektu, ktoré má Spoločnosť k dispozícii. - Posúdenie primeranosti celkových rozpočtovaných nákladov porovnaním očakávaných stavebných nákladov na m2 s dátami dostupnými na trhu pre porovnateľné nehnuteľnosti. - Posúdenie primeranosti celkových rozpočtovaných nákladov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka odsúhlasením na zmluvy s hlavnými dodávateľmi stavebných prác. - Zhodnotenie primeranosti nákladov vzniknutých do dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, odsúhlasením na pôvodný časový harmonogram stavebných prác a potvrdzujúcimi rozhovormi s relevantnými zamestnancami ohľadom postupu prác na projekte. - Posúdenie výšky, o ktorú čistá realizačná hodnota prevyšuje účtovnú hodnotu pre daný majetok, aby sme posúdili citlivosť výpočtu odhadu čistej realizačnej hodnoty na zmeny v kľúčových predpokladoch a tým posúdili existenciu zaujatosti vedenia pri použití kľúčových predpokladov vo výpočte. - Posúdenie primeranosti informácií zverejnených Spoločnosťou v bode
|
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených správou a riadením za účtovnú závierku |
Štatutárny orgán je zodpovedný za zostavenie tejto účtovnej závierky tak, aby poskytovala pravdivý a verný obraz podľa zákona o účtovníctve a za tie interné kontroly, ktoré považuje za potrebné na zostavenie účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby.
Pri zostavovaní účtovnej závierky je štatutárny orgán zodpovedný za zhodnotenie schopnosti Spoločnosti nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za opísanie skutočností týkajúcich sa nepretržitého pokračovania v činnosti, ak je to potrebné, a za použitie predpokladu nepretržitého pokračovania v činnosti v účtovníctve, ibaže by mal v úmysle Spoločnosť zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo by nemal inú realistickú možnosť než tak urobiť.
Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohľad nad procesom finančného výkazníctva Spoločnosti.
Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky |
Našou zodpovednosťou je získať primerané uistenie, či účtovná závierka ako celok neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu audítora, vrátane názoru. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že audit vykonaný podľa medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí významné nesprávnosti, ak také existujú. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by sa dalo odôvodnene očakávať, že jednotlivo alebo v súhrne by mohli ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov, uskutočnené na základe tejto účtovnej závierky.
V rámci auditu uskutočneného podľa medzinárodných audítorských štandardov, počas celého auditu uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus. Okrem toho:
- Identifikujeme a posudzujeme riziká významnej nesprávnosti účtovnej závierky, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, navrhujeme a uskutočňujeme audítorské postupy reagujúce na tieto riziká a získavame audítorské dôkazy, ktoré sú dostatočné a vhodné na poskytnutie základu pre náš názor. Riziko neodhalenia významnej nesprávnosti v dôsledku podvodu je vyššie ako toto riziko v dôsledku chyby, pretože podvod môže zahŕňať tajnú dohodu, falšovanie, úmyselné vynechanie, nepravdivé vyhlásenie alebo obídenie internej kontroly.
- Oboznamujeme sa s internými kontrolami relevantnými pre audit, aby sme mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností, ale nie za účelom vyjadrenia názoru na efektívnosť interných kontrol Spoločnosti.
- Hodnotíme vhodnosť použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosť účtovných odhadov a uvedenie s nimi súvisiacich informácií, uskutočnené štatutárnym orgánom.
- Robíme záver o tom, či štatutárny orgán vhodne v účtovníctve používa predpoklad nepretržitého pokračovania v činnosti a na základe získaných audítorských dôkazov záver o tom, či existuje významná neistota v súvislosti s udalosťami alebo okolnosťami, ktoré by mohli významne spochybniť schopnosť Spoločnosti nepretržite pokračovať v činnosti. Ak dospejeme k záveru, že významná neistota existuje, sme povinní upozorniť v našej správe audítora na súvisiace informácie uvedené v účtovnej závierke alebo, ak sú tieto informácie nedostatočné, modifikovať náš názor. Naše závery vychádzajú z audítorských dôkazov získaných do dátumu vydania našej správy audítora. Budúce udalosti alebo okolnosti však môžu spôsobiť, že Spoločnosť prestane pokračovať v nepretržitej činnosti.
- Hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah účtovnej závierky vrátane informácií v nej uvedených, ako aj to, či účtovná závierka zachytáva uskutočnené transakcie a udalosti spôsobom, ktorý vedie k ich vernému zobrazeniu.
S osobami poverenými správou a riadením komunikujeme okrem iného o plánovanom rozsahu a harmonograme auditu a o významných zisteniach auditu, vrátane všetkých významných nedostatkov internej kontroly, ktoré počas nášho auditu zistíme.
Osobám povereným správou a riadením tiež poskytujeme vyhlásenie o tom, že sme splnili príslušné požiadavky týkajúce sa nezávislosti, a komunikujeme s nimi o všetkých vzťahoch a iných skutočnostiach, pri ktorých sa možno opodstatnene domnievať, že majú vplyv na našu nezávislosť, ako aj o uskutočnených opatreniach na elimináciu ohrozenia nezávislosti alebo o aplikovaných ochranných opatreniach.
Zo skutočností komunikovaných osobám povereným správou a riadením určíme tie, ktoré mali najväčší význam pri audite účtovnej závierky bežného obdobia, a preto sú kľúčovými záležitosťami auditu. Tieto záležitosti opíšeme v našej správe audítora, ak zákon alebo iný právny predpis ich zverejnenie nevylučuje, alebo ak v mimoriadne zriedkavých prípadoch nerozhodneme, že určitá záležitosť by sa v našej správe uviesť nemala, pretože možno odôvodnene očakávať, že nepriaznivé dôsledky jej uvedenia by prevážili nad verejným prospechom z jej uvedenia.
Správa k ďalším požiadavkám zákonov a iných právnych predpisov |
Správa k iným informáciám, ktoré sa uvádzajú vo výročnej správe |
Štatutárny orgán je zodpovedný za iné informácie. Iné informácie pozostávajú z informácií uvedených vo výročnej správe, zostavenej podľa požiadaviek zákona o účtovníctve, ale nezahrnujú účtovnú závierku a našu správu audítora k tejto účtovnej závierke. Náš názor na účtovnú závierku sa nevzťahuje na tieto iné informácie vo výročnej správe.
V súvislosti s auditom účtovnej závierky je našou zodpovednosťou oboznámenie sa s týmito inými informáciami uvedenými vo výročnej správe, ktorú sme obdržali pred dňom vydania správy audítora z auditu účtovnej závierky, a posúdenie, či tieto iné informácie nie sú vo významnom nesúlade s auditovanou účtovnou závierkou alebo našimi poznatkami, ktoré sme získali počas auditu účtovnej závierky, alebo sa inak zdajú byť významne nesprávne. Ak na základe nami vykonanej práce prídeme k záveru, že tieto iné informácie sú významne nesprávne, vyžaduje sa, aby sme tieto skutočnosti uviedli.
V súvislosti s výročnou správou zákon o účtovníctve vyžaduje, aby sme vyjadrili názor na to, či sú tieto iné informácie uvedené vo výročnej správe v súlade s účtovnou závierkou zostavenou za to isté účtovné obdobie, a či výročná správa obsahuje informácie, ktorých uvedenie vyžaduje zákon o účtovníctve.
Na základe prác vykonaných počas auditu účtovnej závierky, podľa nášho názoru, vo všetkých významných súvislostiach:
- tieto iné informácie uvedené vo výročnej správe zostavenej za rok 2023 sú v súlade s účtovnou závierkou zostavenou za to isté účtovné obdobie,
- výročná správa obsahuje informácie, ktorých uvedenie vyžaduje zákon o účtovníctve.
Okrem toho zákon o účtovníctve vyžaduje, aby sme uviedli, či sme na základe našich poznatkov o Spoločnosti a situácii v nej, ktoré sme získali počas auditu účtovnej závierky, zistili v týchto iných informáciách uvedených vo výročnej správe významné nesprávnosti. V tejto súvislosti neexistujú zistenia, ktoré by sme mali uviesť.
Ďalšie požiadavky na obsah správy audítora v zmysle Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu a v zmysle Etického kódexu audítora |
Vymenovanie a schválenie audítora
Za štatutárneho audítora sme boli vymenovaní štatutárnym orgánom Spoločnosti 4. decembra 2023 na základe nášho schválenia valným zhromaždením Spoločnosti 26. septembra 2023. Celkové neprerušené obdobie našej zákazky, vrátane predchádzajúcich obnovení zákazky (predĺžení obdobia, na ktoré sme boli pôvodne vymenovaní) a našich opätovných vymenovaní za štatutárnych audítorov, predstavuje 5 rokov.
Konzistentnosť s dodatočnou správou pre výbor pre audit
Náš názor audítora vyjadrený v tejto správe je konzistentný s dodatočnou správou vypracovanou pre výbor pre audit Spoločnosti, ktorú sme vydali 26. apríla 2024.
Neaudítorské služby
Neboli poskytované zakázané neaudítorské služby uvedené v článku 5 ods. 1 Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu a pri výkone auditu sme zostali nezávislí od Spoločnosti.
Počas obdobia, na ktoré sa vzťahuje náš štatutárny audit sme žiadne iné služby, ktoré nie sú zverejnené vo výročnej správe alebo v účtovnej závierke Spoločnosti.
Správa o nezávislom overení súladu prezentácie účtovnej závierky s požiadavkami európskeho jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „ESEF“) |
Spoločnosť nás poverila vykonať zákazku poskytujúcu primerané uistenie, aby sme overili súlad prezentácie účtovnej závierky Spoločnosti za rok končiaci sa 31. decembra 2023, ktorá je súčasťou ročnej finančnej správy (ďalej „Prezentácia účtovnej závierky“), s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Opis predmetu zákazky a identifikácia kritérií
Štatutárny orgán aplikoval Prezentáciu účtovnej závierky tak, aby splnil požiadavky delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 2019/815 zo 17. decembra 2018, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 2004/109/ES, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy o špecifikácii jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „Nariadenie o ESEF“). Príslušné požiadavky týkajúce sa Prezentácie účtovnej závierky sú obsiahnuté v Nariadení o ESEF.
Požiadavky na Prezentáciu účtovnej závierky, ktoré sú uvedené v predchádzajúcom odseku, predstavujú podľa nášho názoru vhodné kritériá, na základe ktorých je možné vyvodiť záver s primeraným uistením.
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených správou a riadením
Štatutárny orgán je zodpovedný za Prezentáciu účtovnej závierky, ktorá je v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Táto zodpovednosť zahŕňa:
- prípravu účtovnej závierky vo formáte XHTML; a
- návrh, zavedenie a udržiavanie interných kontrol relevantných pre Prezentáciu účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významný nesúlad s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohliadanie nad procesom finančného výkazníctva Spoločnosti, vrátane prípravy účtovnej závierky, ktorá je tiež v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Naša zodpovednosť
Našou zodpovednosťou je vyjadriť záver s primeraným uistením, či Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Zákazku poskytujúcu primerané uistenie sme vykonali v súlade s Medzinárodným štandardom pre zákazky na uisťovacie služby 3000 (revidované znenie), “Zákazky na uisťovacie služby iné ako audit alebo preverenie historických finančných informácií” (ďalej „ISAE 3000(R)“), ktorý bol vydaný Radou pre medzinárodné štandardy pre audit a uisťovacie služby (ďalej „IAASB“). V súlade s týmto štandardom sme povinní dodržiavať príslušné etické požiadavky a naplánovať a vykonať postupy s cieľom získať primerané uistenie, že Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Charakter, načasovanie a rozsah vykonaných postupov závisia od úsudku audítora. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že služba vykonaná v súlade s ISAE 3000(R) vždy odhalí významný nesúlad.
Naša kontrola kvality a požiadavky na nezávislosť
Naša spoločnosť aplikuje Medzinárodný štandard pre riadenie kvality (International Standard on Quality Management 1), ktorý vyžaduje, aby spoločnosť navrhla, implementovala a prevádzkovala systém riadenia kvality vrátane zásad a postupov týkajúcich sa dodržiavania požiadaviek týkajúcich sa etiky, profesijných štandardov a príslušných právnych a regulačných požiadaviek.
Dodržiavame požiadavky na nezávislosť a ďalšie etické princípy vyplývajúce z Medzinárodného etického kódexu pre účtovných odborníkov (vrátane Medzinárodných štandardov nezávislosti), ktorý vydala Rada pre medzinárodné etické štandardy účtovníkov. Tento kódex je založený na základných princípoch bezúhonnosti, objektívnosti, odbornej spôsobilosti a primeranej starostlivosti, dôvernosti a profesionálneho správania.
Prehľad vykonaných postupov
Naše plánované a vykonané postupy boli zamerané na získanie primeraného uistenia, že Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Naše postupy zahŕňali najmä:
- oboznámenie sa so systémom internej kontroly a procesmi relevantnými pre použitie elektronického formátu vykazovania účtovnej závierky, vrátane prípravy formátu XHTML; a
- overenie, či bol formát XHTML použitý správne.
Sme presvedčení, že dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre vyjadrenie nášho záveru.
Záver
Podľa nášho názoru, na základe nami vykonaných postupov, je Prezentácia účtovnej závierky vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Audítorská spoločnosť: |
| Zodpovedný audítor: | ||
KPMG Slovensko spol. s r.o. |
| Ing. Branislav Prokop | ||
Licencia SKAU č. 96 |
| Licencia UDVA č. 1024 | ||
|
|
| ||
Bratislava, 30. apríla 2024 |
|
|
|
Účtovné výkazy spoločnosti Eurovea byty, s.r.o. k 31.12.2023
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Úč POD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
| podnikateľov v podvojnom učtovníctve zostavená |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| k |
| 31. |
| 12. |
| 2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daňové identifikačné číslo |
|
| Účtovná závierka |
| Účtovná jednotka | Za obdobie |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
2 | 1 | 2 | 0 | 5 | 4 | 2 | 1 | 3 | 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| mesiac | rok |
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| x |
| - riadna |
|
|
|
|
| - malá |
|
| od | 0 | 1 |
| 2 | 0 | 2 | 3 |
|
| |||||
IČO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - mimoriadna |
| x |
| - veľká |
|
| do | 1 | 2 |
| 2 | 0 | 2 | 3 |
|
| ||||||||
5 | 0 | 9 | 5 | 7 | 4 | 1 | 4 |
|
|
|
|
| - priebežná |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Bezprostredne |
|
| ||||||||
SK NACE |
|
|
|
|
|
|
| (vyznačí sa | x | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| predchádzajúce |
|
| ||||||||||||||
6 | 8 | . | 2 | 0 | . | 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| obdobie |
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| mesiac | rok |
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| od | 0 | 1 |
| 2 | 0 | 2 | 2 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| do | 1 | 2 |
| 2 | 0 | 2 | 2 |
|
| |
Priložené súčasti účtovej závierky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
| x | Súvaha (Úč POD 1-01) | x | Výkaz ziskov a strát(Úč POD 2-01) | x | Poznámky (Úč POD 3-01) |
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||
|
| (v celých eurách) |
|
| (v celých eurách) |
|
|
|
|
|
| (v celých eurách alebo eurocentoch) | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
E | u | r | o | v | e | a |
| b | y | t | y | , |
| s | . | r | . | o | . |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sídlo účtovnej jednotky, ulica a číslo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
D | v | o | ř | á | k | o | v | o |
| n | á | b | r | e | ž | i | e |
| 1 | 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PSČ |
|
|
|
| Obec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
8 | 1 | 1 | 0 | 2 |
| B | r | a | t | i | s | l | a | v | a | - | m | . | č | . | S | t | a | r | é |
| m | e | s | t | o |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Označenie obchodného registra a číslo zápisu obchodnej spoločnosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
M | e | s | t | s | k | ý |
| s | ú | d |
| B | r | a | t | i | s | l | a | v | a |
| I | I | I | , |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
o | d | d | i | e | l |
| S | r | o | , |
| v | l | o | ž | k | a |
| 1 | 4 | 4 | 9 | 0 | 1 | / | B |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Telefónne číslo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Faxové číslo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E-mailová adresa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zostavená dňa: | Schválená dňa: | Podpisový záznam štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo podpisový záznam fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou:
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
17.4.2024 |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Označenie | STRANA AKTÍV | Číslo riadku | Bežné účtovné obdobie |
|
| Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|
|
| Brutto - časť 1 | Korekcia - časť 2 | Netto 2 | Netto 3 |
a | b | c |
|
|
|
|
| SPOLU MAJETOK r. 02 + r. 33 + r. 74 | 001 | 220 922 169 | 184 748 | 220 737 421 | 186 306 531 |
A. | Neobežný majetok r. 03 + r. 11 + r. 21 | 002 | 36 436 604 | 52 925 | 36 383 679 | 24 335 809 |
A.I. | Dlhodobý nehmotný majetok súčet (r. 04 až r. 10) | 003 | 5 031 | 5 031 | 0 | 75 949 |
A.I.1. | Aktivované náklady na vývoj (012) - /072, 091A/ | 004 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.I.2. | Softvér (013) - /073, 091A/ | 005 | 5 031 | 5 031 | 0 | 449 |
A.I.3. | Oceniteľné práva (014) - /074, 091A/ | 006 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.I.4. | Goodwill (015) - /075, 091A/ | 007 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.I.5. | Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (019, 01X) - /079, 07X, 091A/ | 008 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.I.6. | Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041) - /093/ | 009 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.I.7. | Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051) - /095A/ | 010 | 0 | 0 | 0 | 75 500 |
A.II. | Dlhodobý hmotný majetok súčet (r. 12 až r. 20) | 011 | 58 950 | 47 894 | 11 056 | 25 794 |
A.II.1. | Pozemky (031) - /092A/ | 012 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.2. | Stavby (021) - /081, 092A/ | 013 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.3. | Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí (022) - /082, 092A/ | 014 | 58 950 | 47 894 | 11 056 | 25 794 |
A.II.4. | Pestovateľské celky trvalých porastov (025) - /085, 092A/ | 015 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.5. | Základné stádo a ťažné zvieratá (026) - /086, 092A/ | 016 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.6. | Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029, 02X, 032) -/089, 08X, 092A/ | 017 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.7. | Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok (042) - /094/ | 018 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.8. | Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok (052) - /095A/ | 019 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.9. | Opravná položka k nadobudnutému majetku (+/- 097) +/- 098 | 020 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III. | Dlhodobý finančný majetok súčet (r. 22 až r. 32) | 021 | 36 372 623 | 0 | 36 372 623 | 24 234 066 |
A.III.1. | Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách (061A, 062A, 063A) - /096A/ | 022 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.2. | Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách (062A) - /096A/ | 023 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.3. | Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely (063A) - /096A/ | 024 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.4. | Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/ | 025 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.5. | Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/ | 026 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.6. | Ostatné pôžičky (067A) - /096A/ | 027 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.7. | Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok (065A, 069A,06XA) - /096A/ | 028 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.8. | Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 069A, 06XA) - /096A/ | 029 | 36 372 623 | 0 | 36 372 623 | 24 234 066 |
A.III.9. | Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok (22XA) | 030 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.10. | Obstarávaný dlhodobý finančný majetok (043) - /096A/ | 031 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.11. | Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok 053) - /095A/ | 032 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B. | Obežný majetok r. 34 + r. 41 + r. 53 + r. 66 + r. 71 | 033 | 184 431 537 | 131 823 | 184 299 714 | 161 896 168 |
B.I. | Zásoby súčet (r. 35 až r. 40) | 034 | 142 391 681 | 0 | 142 391 681 | 131 597 077 |
B.I.1. | Materiál (112, 119, 11X) - /191, 19X/ | 035 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.I.2. | Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby (121, 122, 12X) -/192, 193, 19X/ | 036 | 141 362 822 | 0 | 141 362 822 | 130 291 323 |
B.I.3. | Výrobky (123) - /194/ | 037 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.I.4. | Zvieratá (124) - /195/ | 038 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.I.5. | Tovar (132, 133, 13X, 139) - /196, 19X/ | 039 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.I.6. | Poskytnuté preddavky na zásoby (314A) - /391A/ | 040 | 1 028 859 | 0 | 1 028 859 | 1 305 754 |
B.II. | Dlhodobé pohľadávky súčet (r. 42 + r. 46 až r. 52) | 041 | 41 480 | 0 | 41 480 | 1 404 334 |
B.II.1. | Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 43 až r. 45) | 042 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.1.a. | Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 043 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.1.b. | Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 044 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.1.c. | Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 045 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.2. | Čistá hodnota zákazky (316A) | 046 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.3. | Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ | 047 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.4. | Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ | 048 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.5. | Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA) - /391A/ | 049 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.6. | Pohľadávky z derivátových operácií (373A, 376A) | 050 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.7. | Iné pohľadávky (335A, 336A, 33XA, 371A, 374A, 375A, 378A) - /391A/ | 051 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.8. | Odložená daňová pohľadávka (481A) | 052 | 41 480 | 0 | 41 480 | 1 404 334 |
B.III. | Krátkodobé pohľadávky súčet (r. 54 + r. 58 až r. 65) | 053 | 1 225 080 | 131 823 | 1 093 257 | 287 419 |
B.III.1. | Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 55 až r. 57) | 054 | 1 225 080 | 131 823 | 1 093 257 | 287 419 |
B.III.1.a. | Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 055 | 104 290 | 0 | 104 290 | 0 |
B.III.1.b. | Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 056 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.1.c. | Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 057 | 1 120 790 | 131 823 | 988 967 | 287 419 |
B.III.2. | Čistá hodnota zákazky (316A) | 058 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.3. | Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ | 059 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.4. | Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ | 060 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.5. | Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA, 398A) - /391A/ | 061 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.6. | Sociálne poistenie (336A) - /391A/ | 062 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.7. | Daňové pohľadávky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347) - /391A/ | 063 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.8. | Pohľadávky z derivátových operácií (373A, 376A) | 064 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.9. | Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 374A, 375A, 378A) - /391A/ | 065 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.IV. | Krátkodobý finančný majetok súčet (r. 67 až r. 70) | 066 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.IV.1. | Krátkodobý finančný majetok v prepojených účtovných jednotkách (251A, 253A, 256A, 257A, 25XA) - /291A, 29XA/ | 067 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.IV.2. | Krátkodobý finančný majetok bez krátkodobého finančného majetku v prepojených účtovných jednotkách (251A, 253A, 256A, 257A, 25XA) - /291A, 29XA/ | 068 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.IV.3. | Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (252) | 069 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.IV.4. | Obstarávaný krátkodobý finančný majetok (259, 314A) - /291A/ | 070 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.V. | Finančné účty r. 72 + r. 73 | 071 | 40 773 296 | 0 | 40 773 296 | 28 607 338 |
B.V.1. | Peniaze (211, 213, 21X) | 072 | 1 283 | 0 | 1 283 | 1 358 |
B.V.2. | Účty v bankách (221A, 22X, +/- 261) | 073 | 40 772 013 | 0 | 40 772 013 | 28 605 980 |
C. | Časové rozlíšenie súčet (r. 75 až r. 78) | 074 | 54 028 | 0 | 54 028 | 74 554 |
C.1. | Náklady budúcich období dlhodobé (381A, 382A) | 075 | 244 | 0 | 244 | 324 |
C.2. | Náklady budúcich období krátkodobé (381A, 382A) | 076 | 36 079 | 0 | 36 079 | 74 230 |
C.3. | Príjmy budúcich období dlhodobé (385A) | 077 | 0 | 0 | 0 | 0 |
C.4. | Príjmy budúcich období krátkodobé (385A) | 078 | 17 705 | 0 | 17 705 | 0 |
Označenie | STRANA PASÍV | Číslo riadku | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
a | b | c | 4 | 5 |
| SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY r. 80 + r. 101 + r. 141 | 079 | 220 737 421 | 186 306 531 |
A. | Vlastné imanie r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 100 | 080 | 13 409 191 | 3 244 310 |
A.I. | Základné imanie súčet (r. 82 až r. 84) | 081 | 25 000 | 25 000 |
A.I.1. | Základné imanie (411 alebo +/- 491) | 082 | 25 000 | 25 000 |
A.I.2. | Zmena základného imania +/- 419 | 083 | 0 | 0 |
A.I.3. | Pohľadávky za upísané vlastné imanie (/-/353) | 084 | 0 | 0 |
A.II. | Emisné ážio (412) | 085 | 0 | 0 |
A.III. | Ostatné kapitálové fondy (413) | 086 | 15 000 000 | 15 000 000 |
A.IV. | Zákonné rezervné fondy r. 88 + r. 89 | 087 | 2 500 | 2 500 |
A.IV.1. | Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond (417A, 418, 421A, 422) | 088 | 2 500 | 2 500 |
A.IV.2. | Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely (417A, 421A) | 089 | 0 | 0 |
A.V. | Ostatné fondy zo zisku r. 91 + r. 92 | 090 | 0 | 0 |
A.V.1. | Štatutárne fondy (423, 42X) | 091 | 0 | 0 |
A.V.2. | Ostatné fondy (427, 42X) | 092 | 0 | 0 |
A.VI. | Oceňovacie rozdiely z precenenia súčet (r. 94 až r. 96) | 093 | 0 | 0 |
A.VI.1. | Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov (+/- 414) | 094 | 0 | 0 |
A.VI.2. | Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín (+/- 415) | 095 | 0 | 0 |
A.VI.3. | Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení (+/- 416) | 096 | 0 | 0 |
A.VII. | Výsledok hospodárenia minulých rokov r. 98 + r. 99 | 097 | -11 783 190 | -10 036 173 |
A.VII.1. | Nerozdelený zisk minulých rokov (428) | 098 | 0 | 0 |
A.VII.2. | Neuhradená strata minulých rokov (/-/429) | 099 | -11 783 190 | -10 036 173 |
A.VIII. | Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení /+-/ r. 01 - (r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 101 + r. 141) | 100 | 10 164 881 | -1 747 017 |
B. | Záväzky r. 102 + r. 118 + r. 121 + r. 122 + r. 136 + r. 139 + r. 140 | 101 | 207 326 899 | 183 062 221 |
B.I. | Dlhodobé záväzky súčet (r. 103 + r. 107 až r. 117) | 102 | 69 950 722 | 116 416 718 |
B.I.1. | Dlhodobé záväzky z obchodného styku súčet (r. 104 až r. 106) | 103 | 2 322 940 | 3 513 975 |
B.I.1.a. | Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A) | 104 | 0 | 0 |
B.I.1.b. | Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A) | 105 | 0 | 0 |
B.I.1.c. | Ostatné záväzky z obchodného styku (321A, 475A, 476A) | 106 | 2 322 940 | 3 513 975 |
B.I.2. | Čistá hodnota zákazky (316A) | 107 | 0 | 0 |
B.I.3. | Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (471A, 47XA) | 108 | 0 | 0 |
B.I.4. | Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (471A, 47XA) | 109 | 0 | 0 |
B.I.5. | Ostatné dlhodobé záväzky (479A, 47XA) | 110 | 0 | 0 |
B.I.6. | Dlhodobé prijaté preddavky (475A) | 111 | 0 | 48 952 122 |
B.I.7. | Dlhodobé zmenky na úhradu (478A) | 112 | 0 | 0 |
B.I.8. | Vydané dlhopisy (473A/-/255A) | 113 | 67 627 782 | 63 950 621 |
B.I.9. | Záväzky zo sociálneho fondu (472) | 114 | 0 | 0 |
B.I.10. | Iné dlhodobé záväzky (336A, 372A, 474A, 47XA) | 115 | 0 | 0 |
B.I.11. | Dlhodobé záväzky z derivátových operácií (373A, 377A) | 116 | 0 | 0 |
B.I.12. | Odložený daňový záväzok (481A) | 117 | 0 | 0 |
B.II. | Dlhodobé rezervy r. 119 + r. 120 | 118 | 0 | 0 |
B.II.1. | Zákonné rezervy (451A) | 119 | 0 | 0 |
B.II.2. | Ostatné rezervy (459A, 45XA) | 120 | 0 | 0 |
B.III. | Dlhodobé bankové úvery (461A, 46XA) | 121 | 0 | 55 387 543 |
B.IV. | Krátkodobé záväzky súčet (r. 123 + r. 127 až r. 135) | 122 | 120 336 639 | 11 225 969 |
& | Záväzky z obchodného styku súčet (r. 124 až r. 126) | 123 | 111 386 956 | 11 190 931 |
B.IV.1.a. | Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA) | 124 | 185 858 | 1 084 930 |
B.IV.1.b. | Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA) | 125 | 0 | 0 |
B.IV.1.c. | Ostatné záväzky z obchodného styku (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA) | 126 | 111 201 098 | 10 106 001 |
B.IV.2. | Čistá hodnota zákazky (316A) | 127 | 0 | 0 |
B.IV.3. | Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA) | 128 | 0 | 0 |
B.IV.4. | Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA) | 129 | 0 | 0 |
B.IV.5. | Záväzky voči spoločníkom a združeniu (364, 365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A) | 130 | 0 | 0 |
B.IV.6. | Záväzky voči zamestnancom (331, 333, 33X, 479A) | 131 | 1 082 | 1 082 |
B.IV.7. | Záväzky zo sociálneho poistenia (336A) | 132 | 640 | 655 |
B.IV.8. | Daňové záväzky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X) | 133 | 8 947 961 | 32 742 |
B.IV.9. | Záväzky z derivátových operácií (373A, 377A) | 134 | 0 | 0 |
B.IV.10. | Iné záväzky (372A, 379A, 474A, 475A, 479A, 47XA) | 135 | 0 | 559 |
B.V. | Krátkodobé rezervy r. 137 + r. 138 | 136 | 133 990 | 20 600 |
B.V.1. | Zákonné rezervy (323A, 451A) | 137 | 0 | 0 |
B.V.2. | Ostatné rezervy (323A, 32X, 459A, 45XA) | 138 | 133 990 | 20 600 |
B.VI. | Bežné bankové úvery (221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA) | 139 | 16 905 548 | 11 391 |
B.VII. | Krátkodobé finančné výpomoci (241, 249, 24X, 473A, /-/255A) | 140 | 0 | 0 |
C. | Časové rozlíšenie súčet (r. 142 až r. 145) | 141 | 1 331 | 0 |
C.1. | Výdavky budúcich období dlhodobé (383A) | 142 | 0 | 0 |
C.2. | Výdavky budúcich období krátkodobé (383A) | 143 | 1 331 | 0 |
C.3. | Výnosy budúcich období dlhodobé (384A) | 144 | 0 | 0 |
C.4. | Výnosy budúcich období krátkodobé (384A) | 145 | 0 | 0 |
TEXT | Číslo riadku | Skutočnosť | |
|
| Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
b | c | 1 | 2 |
Čistý obrat (časť účt. tr. 6 podľa zákona) | 01 | 41 718 856 | 185 116 |
Výnosy z hospodárskej činnosti spolu súčet (r. 03 až r. 09) | 02 | 53 463 501 | 67 023 848 |
Tržby z predaja tovaru (604, 607) | 03 | 0 | 0 |
Tržby z predaja vlastných výrobkov (601) | 04 | 40 984 101 | 0 |
Tržby z predaja služieb (602, 606) | 05 | 734 755 | 185 116 |
Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob (+/-) (účtová skupina 61) | 06 | 11 071 499 | 66 714 988 |
Aktivácia (účtová skupina 62) | 07 | 0 | 0 |
Tržby z predaja dlhodobého nehmotného majetku, dlhodobého hmotného majetku a materiálu (641, 642) | 08 | 0 | 0 |
Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti (644, 645, 646, 648, 655, 657) | 09 | 673 146 | 123 744 |
Náklady na hospodársku činnosť spolu | 10 | 34 402 693 | 64 197 240 |
Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru (504, 507) | 11 | 0 | 0 |
Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok (501, 502, 503) | 12 | 498 480 | 142 937 |
Opravné položky k zásobám (+/-) (505) | 13 | 0 | 0 |
Služby (účtová skupina 51) | 14 | 33 587 831 | 63 758 663 |
Osobné náklady (r. 16 až r. 19) | 15 | 1 975 | 1 991 |
Mzdové náklady (521, 522) | 16 | 0 | 0 |
Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva (523) | 17 | 1 500 | 1 500 |
Náklady na sociálne poistenie (524, 525, 526) | 18 | 475 | 491 |
Sociálne náklady (527, 528) | 19 | 0 | 0 |
Dane a poplatky (účtová skupina 53) | 20 | 12 245 | 1 117 |
Odpisy a opravné položky k dlhodobému | 21 | 15 187 | 17 433 |
Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (551) | 22 | 15 187 | 17 433 |
Opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku (+/-) (553) | 23 | 0 | 0 |
Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu (541, 542) | 24 | 0 | 0 |
Opravné položky k pohľadávkam (+/-) (547) | 25 | 79 094 | 52 729 |
Ostatné náklady na hospodársku činnosť (543, 544, 545, 546, 548, 549, 555, 557) | 26 | 207 881 | 222 370 |
Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti (+/-) (r. 02 - r. 10) | 27 | 19 060 808 | 2 826 608 |
Pridaná hodnota (r. 03 + r. 04 + r. 05 + r. 06 + r. 07) - (r. 11 + r. 12 + r. 13 + r. 14) | 28 | 18 704 044 | 2 998 504 |
Výnosy z finančnej činnosti spolu r. 30 + r. 31 + r. 35 + r. 39 + r. 42 + r. 43 + r. 44 | 29 | 322 141 | 247 244 |
Tržby z predaja cenných papierov a podielov (661) | 30 | 0 | 0 |
Výnosy z dlhodobého finančného majetku súčet (r. 32 až r. 34) | 31 | 0 | 0 |
Výnosy z cenných papierov a podielov od prepojených účtovných jednotiek (665A) | 32 | 0 | 0 |
Výnosy z cenných papierov a podielov v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (665A) | 33 | 0 | 0 |
Ostatné výnosy z cenných papierov a podielov (665A) | 34 | 0 | 0 |
Výnosy z krátkodobého finančného majetku súčet (r. 36 až r. 38) | 35 | 0 | 0 |
Výnosy z krátkodobého finančného majetku od prepojených účtovných jednotiek (666A) | 36 | 0 | 0 |
Výnosy z krátkodobého finančného majetku v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (666A) | 37 | 0 | 0 |
Ostatné výnosy z krátkodobého finančného majetku (666A) | 38 | 0 | 0 |
Výnosové úroky (r. 40 + r. 41) | 39 | 322 141 | 247 244 |
Výnosové úroky od prepojených účtovných jednotiek (662A) | 40 | 293 074 | 247 244 |
Ostatné výnosové úroky (662A) | 41 | 29 067 | 0 |
Kurzové zisky (663) | 42 | 0 | 0 |
Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií (664, 667) | 43 | 0 | 0 |
Ostatné výnosy z finančnej činnosti (668) | 44 | 0 | 0 |
Náklady na finančnú činnosť spolu r. 46 | 45 | 6 500 804 | 5 289 086 |
Predané cenné papiere a podiely (561) | 46 | 0 | 0 |
Náklady na krátkodobý finančný majetok (566) | 47 | 0 | 0 |
Opravné položky k finančnému majetku (+/-) (565) | 48 | 0 | 0 |
Nákladové úroky (r. 50 + r. 51) | 49 | 6 383 895 | 4 070 516 |
Nákladové úroky pre prepojené účtovné jednotky (562A) | 50 | 0 | 0 |
Ostatné nákladové úroky (562A) | 51 | 6 383 895 | 4 070 516 |
Kurzové straty (563) | 52 | 0 | 0 |
Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie (564, 567) | 53 | 0 | 0 |
Ostatné náklady na finančnú činnosť (568, 569) | 54 | 116 909 | 1 218 570 |
Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti (+/-) (r. 29 - r. 45) | 55 | -6 178 663 | -5 041 842 |
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením (+/-) (r. 27 + r. 55) | 56 | 12 882 145 | -2 215 234 |
Daň z príjmov (r. 58 + r. 59) | 57 | 2 717 264 | -468 217 |
Daň z príjmov splatná (591, 595) | 58 | 1 354 410 | 0 |
Daň z príjmov odložená (+/-) (592) | 59 | 1 362 854 | -468 217 |
Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoločníkom (+/- 596) | 60 | 0 | 0 |
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení (+/-) (r. 56 - r. 57 - r. 60) | 61 | 10 164 881 | -1 747 017 |
Poznámky k účtovnej závierke Eurovea byty, s.r.o. k 31.12.2023
Poznámky Úč PODV 3 - 01 | IČO |
|
| 5 | 0 | 9 | 5 | 7 | 4 | 1 | 4 |
| DIČ | 2 | 1 | 2 | 0 | 5 | 4 | 2 | 1 | 3 | 8 |
A. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
1. Obchodné meno a sídlo spoločnosti:
Eurovea byty, s. r. o.
Dvořákovo nábrežie 10
811 02 Bratislava - mestská časť Staré Mesto
Hlavnými činnosťami Spoločnosti sú:
– nadobúdanie nehnuteľností vrátane príslušenstva,
– sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu, služieb, výroby,
– prenájom nehnuteľností,
– prenájom nehnuteľností, bytov a nebytových priestorov s poskytovaním výlučne základných služieb zabezpečujúcich
bežnú prevádzku nehnuteľností, bytov a nebytových priestorov,
– prenájom nehnuteľností spojený s poskytovaním iných než základných služieb spojených s prenájmom,
– správa a údržba bytového a nebytového fondu v rozsahu voľných živností,
– prípravné práce k realizácii stavby,
– uskutočňovanie stavieb a ich zmien,
– dokončovacie stavebné práce pri realizácii exteriérov a interiérov,
– inžinierska činnosť, stavebné cenárstvo, projektovanie a konštruovanie elektrických zariadení.
2. Údaje o neobmedzenom ručení
Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka, ani podľa podobných ustanovení iných predpisov.
3. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie
Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2022, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti 26. septembra 2023.
4. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2023 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve (ďalej „zákon o účtovníctve“) za účtovné obdobie od 1. januára 2023 do 31. decembra 2023.
Účtovná závierka je určená pre používateľov, ktorí majú primerané znalosti o obchodných a ekonomických činnostiach a účtovníctve a ktorí analyzujú tieto informácie s primeranou pozornosťou. Účtovná závierka neposkytuje a ani nemôže poskytovať všetky informácie, ktoré by existujúci a potencionálni investori, poskytovatelia úverov a pôžičiek a iní veritelia, mohli potrebovať. Títo používatelia musia relevantné informácie získať z iných zdrojov.
5. Informácie o skupine
Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti J&T REAL ESTATE HOLDING PLC. Túto konsolidovanú účtovnú závierku je možné dostať na adrese: Klimentos, 41-43, Klimentos Tower, 1st floor, Flat/Office 12, 1061, Nicosia, Cyprus.
6. Počet zamestnancov
Spoločnosť nezamestnávala v bežnom účtovom období žiadnych zamestnancov (v roku 2022: 0 zamestnancov).
7. Schválenie audítora
Valné zhromaždenie 26. septembra 2023 schválilo spoločnosť KPMG Slovensko spol. s r.o. ako audítora na overenie účtovnej závierky za účtovné obdobie od 1. januára 2023 do 31. decembra 2023.
B. INFORMÁCIE O ORGÁNOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY
Konatelia: Ing. Ľuboš Kaštan
Ing. Alexandra Tušová (od 16. novembra 2023)
C. INFORMÁCIE O AKCIONÁROCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY
Štruktúra spoločníkov Spoločnosti je k 31. decembru 2023 takáto:
|
| Podiel na základnom imaní |
| Hlasovacie práva | ||
|
| EUR |
| % |
| % |
|
|
|
|
|
|
|
J&T REAL ESTATE HOLDING PLC |
| 25 000 |
| 100 |
| 100 |
Spolu |
| 25 000 |
| 100 |
| 100 |
D. INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH
1. Východiská pre zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going concern).
Pomer vlastného imania a záväzkov Spoločnosti k 31. decembru 2023 je menej ako 8 ku 100. Spoločnosť je v zmysle Obchodného zákonníka od 1. januára 2022 v kríze. Spoločnosť si je vedomá, že podľa § 67b Obchodného zákonníka štatutárny orgán spoločnosti, ktorý zistil alebo s prihliadnutím na všetky okolnosti mohol zistiť, že spoločnosť je v kríze, je povinný v súlade s požiadavkami potrebnej odbornej alebo náležitej starosti urobiť všetko, čo by v odbornej situácii urobila iná rozumne starostlivá osoba v obdobnom postavení na jej prekonanie. Novela Obchodného zákonníka s účinnosťou od 1. januára 2016 zakazuje spoločnosti, ktorá je v kríze vrátiť plnenie nahrádzajúce vlastné zdroje spolu s príslušenstvom a zmluvnou pokutou. Zákaz vrátenia plnenia nahrádzajúceho vlastné zdroje platí aj v prípade, ak by sa v dôsledku toho spoločnosť do krízy dostala (§ 67f).
Tieto skutočnosti môžu indikovať neistotu, ktorá môže vyvolať pochybnosti o nepretržitom pokračovaní činnosti Spoločnosti, avšak vzhľadom na vysoký predpredaj bytov k 31. decembru 2023 a očakávaný zisk z ich predaja, Spoločnosť bude schopná si plniť všetky svoje záväzky a očakáva dosiahnutie požadovaného pomeru vlastného imania a záväzkov v najbližších rokoch.
Spoločnosť obdržala od ultimátnej spoločnosti J&T REAL ESTATE HOLDING PLC vyhlásenie o jeho finančnej podpore Spoločnosti v blízkej budúcnosti.
Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované.
2. Informácie o charaktere a účele transakcií, ktoré sa neuvádzajú v súvahe
Informácie o charaktere a účele transakcií, ktoré sa neuvádzajú v súvahe, sú uvedené v časti H.1, pretože to tak vyžaduje opatrenie k účtovnej závierke.
3. Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok
Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.).
Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého majetku nie sú úroky z úverov, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania.
Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína v mesiaci, v ktorom bol majetok zaradený do používania. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 2 400 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania.
Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba nehmotného majetku sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Druh | Predpokladaná |
| Metóda |
| Ročná odpisová | |
|
| doba používania v rokoch |
| odpisovania |
| sadzba v % |
Softvér | 2 |
| lineárna |
| 50 |
Metódy odpisovania, doby použiteľnosti a zostatkové hodnoty sa prehodnocujú ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a ak je to potrebné, urobia sa úpravy.
Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca, v ktorom sa uvedie dlhodobý majetok do používania. Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 1 700 EUR, a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania.
Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba hmotného majetku sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Druh | Predpokladaná |
| Metóda |
| Ročná odpisová | |
|
| doba používania v rokoch |
| odpisovania |
| sadzba v % |
Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí | 4 |
| lineárna |
| 25 |
Metódy odpisovania, doby použiteľnosti a zostatkové hodnoty sa prehodnocujú ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a ak je to potrebné, urobia sa úpravy.
4. Dlhodobý finančný majetok
Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách, podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách, ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely a pôžičky prepojeným účtovným jednotkám.
Dlhodobý finančný majetok sa pri obstaraní (prvotné ocenenie) oceňuje obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním (poplatky, provízie za sprostredkovanie a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny cenných papierov nie sú úroky z úverov na obstaranie cenných papierov a podielov, kurzové rozdiely a náklady spojené s držbou cenného papiera a podielu.
Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa dlhodobý finančný majetok oceňuje takto:
- Podielové cenné papiere a podiely v dcérskych, spoločných a pridružených účtovných jednotkách: obstarávacou cenou upravenou o prípadné zníženie ich hodnoty oproti ich oceneniu v účtovníctve.
- Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám: menovitou hodnotou upravenou o prípadné zníženie ich hodnoty oproti ich oceneniu v účtovníctve.
- Realizovateľné cenné papiere a podiely sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnej hodnoty cenných papierov a podielov, ktoré tvoria podiel na základnom imaní inej spoločnosti a nie sú cennými papiermi a podielmi v dcérskej, spoločnej a pridruženej účtovnej jednotke sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia priamo do vlastného imania na účet 414 - Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov.
- Ak sa realizovateľné cenné papiere obchodujú na burze, reálna hodnota je založená na ich kótovanej trhovej cene ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. V prípade ak trhová cena nie je k dispozícii, reálna hodnota sa vypočíta na základe diskontovaných peňažných tokov. Ak nie je možné ku dňu ocenenia spoľahlivo určiť reálnu hodnotu, považuje sa za reálnu hodnotu ocenenie obstarávacou cenou.
5. Zásoby
Zásoby sa oceňujú nižšou z nasledujúcich hodnôt: obstarávacou cenou (nakupované zásoby) alebo vlastnými nákladmi (zásoby vytvorené vlastnou činnosťou), alebo čistou realizačnou hodnotou.
Obstarávacia cena zahŕňa cenu, za ktorú sa zásoby obstarali a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, a pod.).
Úroky z cudzích zdrojov (dlhopisov) sú súčasťou obstarávacej ceny zásob v pomernej výške. V roku 2023 úroky z cudzích zdrojov boli aktivované do októbra 2023 (v roku 2022 boli aktivované počas celého roka).
Vlastné náklady zahŕňajú priame náklady (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a časť nepriamych nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do vlastných nákladov zahŕňa v závislosti od stupňa rozpracovanosti týchto zásob. Správna réžia a odbytové náklady nie sú súčasťou vlastných nákladov.
Čistá realizačná hodnota je predpokladaná predajná cena zásob znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a o predpokladané náklady súvisiace s ich predajom.
Zníženie hodnoty zásob sa zohľadňuje vytvorením opravnej položky.
6. Zákazková výstavba nehnuteľností
Zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj – ostatná (nie priebežný transfer) sa vykazuje metódou tzv. nulového zisku, t.j. zisk sa vykáže až pri predaji nehnuteľnosti.
7. Pohľadávky
Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky.
8. Finančné účty
Finančné účty tvorí peňažná hotovosť a zostatky na bankových účtoch a oceňujú sa menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou.
9. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období
Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
10. Zníženie hodnoty majetku a opravné položky
Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravné položky sa zrušia alebo zmení sa ich výška, ak nastane zmena predpokladu zníženia hodnoty.
Zníženie hodnoty finančného majetku a pohľadávok
Ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa finančný majetok, ktorý nie je ocenený reálnou hodnotou posudzuje s cieľom zistiť, či existujú objektívne dôkazy zníženia jeho hodnoty.
Medzi objektívne dôkazy o znížení hodnoty finančného majetku patrí nesplácanie dlhu alebo protiprávne konanie dlžníka, reštrukturalizácia pohľadávok Spoločnosti za podmienok, o ktorých by Spoločnosť za normálnej situácie neuvažovala, indikácie, že na majetok dlžníka alebo emitenta bude vyhlásený konkurz, alebo skutočnosť, že pre cenný papier prestal existovať aktívny trh.
Opravná položka sa zruší, ak následné zvýšenie predpokladaných budúcich ekonomických úžitkov možno objektívne spájať s udalosťou, ktorá nastala po vykázaní opravnej položky.
11. Použitie odhadov a úsudkov
Zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby manažment Spoločnosti urobil úsudky, odhady a predpoklady, ktoré ovplyvňujú aplikáciu účtovných metód a účtovných zásad a hodnotu vykazovaného majetku, záväzkov, výnosov a nákladov. Odhady a súvisiace predpoklady sú založené na minulých skúsenostiach a iných rozličných faktoroch, považovaných za primerané okolnostiam, na základe ktorých sa formuje východisko pre posúdenie účtovných hodnôt majetku a záväzkov, ktoré nie sú zrejmé z iných zdrojov. Skutočné výsledky sa preto môžu líšiť od odhadov.
Odhady a súvisiace predpoklady sú neustále prehodnocované. Korekcie účtovných odhadov nie sú vykázané retrospektívne, ale sú vykázané v období, v ktorom je odhad korigovaný, ak korekcia ovplyvňuje iba toto obdobie, alebo v období korekcie a v budúcich obdobiach, ak korekcia ovplyvňuje toto aj budúce obdobia.
Úsudky
Informácie o úsudkoch použitých v súvislosti s aplikáciou účtovných metód a účtovných zásad, ktoré majú významný dopad na hodnoty vykázané v účtovnej závierke, sú bližšie opísané v nasledujúcich bodoch poznámok:
bod 6. – zníženie hodnoty nedokončenej výroby – kľúčové predpoklady týkajúce sa odhadu čistej realizačnej hodnoty nedokončenej výroby.
Neistoty v odhadoch a predpokladoch
Spoločnosť neidentifikovala takú neistotu v odhadoch a predpokladoch, pri ktorej by existovalo signifikantné riziko, že by mohla viesť k ich významnej úprave v nasledujúcom účtovnom období.
12. Záväzky
Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení.
13. Rezervy
Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je pravdepodobné, že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový alebo majetkový účet, ku ktorému záväzok prislúcha. Použitie rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom v prospech vecne príslušného účtu záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy. Tvorba rezervy na bonusy, rabaty, skontá a vrátenie kúpnej ceny pri reklamácii sa účtuje ako zníženie pôvodne dosiahnutých výnosov so súvzťažným zápisom v prospech účtu rezerv.
Rezerva na náklady na overenie účtovnej závierky audítorom
Rezerva na náklady na overenie účtovnej závierky audítorom bola vytvorená v predpokladanej výške nákladov.
14. Vydané dlhopisy
Vydané dlhopisy sú ocenené v hodnote emisného kurzu. V momente emisie vzniká Spoločnosti pohľadávka, nárok na prijatie peňazí a súvzťažne v tejto sume vzniká prvotná hodnota budúcej menovitej hodnoty záväzku, ktorá sa navyšuje do dátumu splatnosti a v deň splatnosti vzniká záväzok v menovitej hodnote dlhopisu. Náklady súvisiace s vydaním dlhopisov sú v okamihu emisie účtované ako náklady cez výkaz ziskov a strát. V prípade ak spoločnosť drží vlastné dlhopisy, hodnota vydaných dlhopisov sa zníži o hodnotu vlastných dlhopisov.
15. Odložené dane
Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na:
a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou,
b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti,
c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.
Odložená daňová pohľadávka ani odložený daňový záväzok sa neúčtuje pri dočasných rozdieloch pri prvotnom zaúčtovaní (angl. initial recognition) majetku alebo záväzku v účtovníctve, ak v čase prvotného zaúčtovania nemá tento účtovný prípad vplyv ani na výsledok hospodárenia ani na základ dane a zároveň nejde o kombináciu podnikov (t. j. nejde o účtovný prípad vznikajúci u kupujúceho pri kúpe podniku alebo časti podniku, prijímateľa vkladu podniku alebo časti podniku alebo u nástupníckej účtovnej jednotke pri zlúčení, splynutí alebo rozdelení).
O odloženej daňovej pohľadávke z odpočítateľných dočasných rozdielov, z nevyužitých daňových strát a nevyužitých daňových odpočtov a iných daňových nárokov sa účtuje len vtedy, ak je pravdepodobné, že budúci základ dane, voči ktorému ich bude možné využiť, je dosiahnuteľný. Odložená daňová pohľadávka sa preveruje ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a znižuje sa vo výške, v akej je nepravdepodobné, že základ dane z príjmov bude dosiahnutý.
Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania odloženej dane.
V súvahe sa odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok vykazujú samostatne. Ak sa vzťahujú na odloženú daň z príjmov toho istého daňovníka a ide o ten istý daňový úrad, môže sa vykázať len výsledný zostatok účtu 481 – Odložený daňový záväzok a odložená daňová pohľadávka.
16. Výdavky budúcich období
Výdavky budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
17. Príspevok do kapitálového fondu z príspevkov (Spoločnosť ako príjemca príspevku)
Príspevok do kapitálového fondu z príspevkov sa vykáže vo vlastnom imaní na účte 413 – Ostatné kapitálové fondy v deň splatenia peňažného príspevku, pri nepeňažnom príspevku v deň prevzatia príspevku Spoločnosťou od spoločníka.
18. Úrokové výnosy a úrokové náklady
Úrokové výnosy a úrokové náklady sa vykazujú vo výsledku hospodárenia v tom období, s ktorým časovo a vecne súvisia. Počas držania vlastných dlhopisov, Spoločnosť nevykazuje nákladové úroky. Nákladové úroky sa vykážu v momente predaja dlhopisov tretím stranám.
19. Ostatné finančné výnosy a náklady
Ostatné finančné výnosy a náklady sa vykazujú vo výsledku hospodárenia v tom období, s ktorým časovo a vecne súvisia.
20. Výnosy
Tržby z predaja služieb sa vykazujú v účtovnom období, v ktorom boli služby poskytnuté.
21. Porovnateľné údaje
Ak v dôsledku zmeny účtovných metód a účtovných zásad nie sú hodnoty za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie v jednotlivých súčastiach účtovnej závierky porovnateľné, uvádza sa vysvetlenie o neporovnateľných hodnotách v poznámkach.
22. Oprava chýb minulých období
Ak Spoločnosť zistí v bežnom účtovnom období významnú chybu týkajúcu sa minulých účtovných období, opraví túto chybu na účtoch 428 - Nerozdelený zisk minulých rokov a 429 - Neuhradená strata minulých rokov, t. j. bez vplyvu na výsledok hospodárenia v bežnom účtovnom období. Opravy nevýznamných chýb minulých účtovných období sa účtujú v bežnom účtovnom období na príslušný nákladový alebo výnosový účet.
V roku 2023 Spoločnosť neúčtovala o oprave významných chýb minulých období.
E. INFORMÁCIE K POLOŽKÁM SÚVAHY
Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2023 do 31. decembra 2023 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2022 do 31. decembra 2022 je uvedený v tabuľkách na stranách 19 a 20.
2. Dlhodobý nehmotný majetok
Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku od 1. januára 2023 do 31. decembra 2023 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2022 do 31. decembra 2022 je uvedený v tabuľkách na stranách 19 a 20.
3. Dlhodobý finančný majetok
Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje nasledujúce úročené pôžičky poskytnuté účtovnej jednotke v konsolidovanom celku.
|
| Mena |
| Úrok p.a. v % |
| Dátum splatnosti |
| Suma v príslušnej mene k 31.12.2023 |
| Suma v eurách k 31.12.2023 |
| Suma v príslušnej mene k 31.12.2022 |
Dlhodobé pôžičky a finančné výpomoci |
|
|
|
|
| 0 |
| 0 |
| 0 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krátkodobé pôžičky a finančné výpomoci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Pôžička 2 - istina |
| EUR |
| 1 |
| 14d Call |
| 598 443 |
| 598 443 |
| 598 443 |
Pôžička 2 - úrok |
| EUR |
|
|
|
|
| 540 287 |
| 540 287 |
| 534 302 |
Pôžička 3 - istina |
| EUR |
| 1 |
| 14d Call |
| 15 000 000 |
| 15 000 000 |
| 15 000 000 |
Pôžička 3 - úrok |
| EUR |
|
|
|
|
| 703 130 |
| 703 130 |
| 553 130 |
Pôžička 4 - istina |
| EUR |
| 1 |
| 14d Call |
| 19 378 802 |
| 19 378 802 |
| 7 533 319 |
Pôžička 4 - úrok |
| EUR |
|
|
|
|
| 151 961 |
| 151 961 |
| 14 872 |
SPOLU |
|
|
|
|
|
|
| 36 372 623 |
| 36 372 623 |
| 24 234 066 |
Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku od 1. januára 2023 do 31. decembra 2023 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2022 do 31. decembra 2022 je uvedený v tabuľkách na stranách 19 a 20.
4. Zásoby
Spoločnosť v priebehu účtovného obdobia netvorila opravné položky k zásobám.
Na zásoby vo výške 140 000 000 EUR je zriadené v prospech banky záložné právo (rok 2022: 130 291 323 EUR).
Vývoj opravnej položky v priebehu účtovného obdobia je zobrazený v nasledujúcom prehľade:
|
| Stav |
| Tvorba |
| Zúčtovanie |
| Zúčtovanie |
| Stav |
|
| k 1.1.2023 |
| (zvýšenie) |
| (použitie) |
| (zrušenie) |
| k 31.12.2023 |
|
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0
|
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné pohľadávky z obchodného styku |
| 52 729 |
| 79 094 |
| 0 |
| 0 |
| 131 823 |
Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Sociálne poistenie |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Daňové pohľadávky a dotácie |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Iné pohľadávky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Spolu |
| 52 729 |
| 79 094 |
| 0 |
| 0 |
| 131 823 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opravné položky k pohľadávkam zohľadňujú bonitu klienta a jeho schopnosť splácať svoje záväzky.
K použitiu opravnej položky dochádza pri čiastočnej úhrade alebo odpísaní pohľadávky po splatnosti, ku ktorej bola v minulosti vytvorená opravná položka.
K zrušeniu opravnej položky dochádza v prípadoch, kedy pominulo resp. znížilo sa riziko, že dlžník pohľadávku úplne alebo čiastočne nesplatí.
Veková štruktúra pohľadávok je uvedená v nasledujúcom prehľade:
|
| 31.12.2023 |
| 31. 12. 2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Pohľadávky v lehote splatnosti |
| 614 649 |
| 75 062 |
Pohľadávky po lehote splatnosti |
| 610 431 |
| 265 086 |
Spolu |
| 1 225 080 |
| 340 148 |
6. Odložená daňová pohľadávka
Výpočet odloženej daňovej pohľadávky je uvedený v nasledujúcom prehľade:
|
| 31.12.2023 |
| 31. 12. 2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov a ich daňovou základňou |
|
|
|
|
– odpočítateľné |
| 197 525 |
| 64 007 |
– zdaniteľné |
| 0 |
| 0 |
Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti |
| 0 |
| 6 623 300 |
Nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky |
| 0 |
| 0 |
Sadzba dane z príjmov (v %) |
| 21 |
| 21 |
Odložená daňová pohľadávka |
| 41 480 |
| 1 404 334 |
Vykázaná odložená daňová pohľadávka |
| 41 480 |
| 1 404 334 |
Odložená daňová pohľadávka sa vykázala vo výške, v ktorej je pravdepodobné, že sa v budúcnosti využije.
|
|
| EUR |
Stav k 31. decembru 2023 |
|
| 41 480 |
Stav k 31. decembru 2022 |
| 1 404 334 | |
Zmena |
|
| -1 362 854 |
z toho: |
|
|
|
– zaúčtované do výsledku hospodárenia |
| -1 362 854 | |
– zaúčtované do vlastného imania |
| 0 |
7. Finančné účty
Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici a bežné účty v banke. Účtami v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať.
8. Časové rozlíšenie
|
|
| 31. 12. 2023 |
| 31. 12. 2022 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Náklady budúcich období - dlhodobé |
|
|
|
| |
| Ostatné služby |
| 244 |
| 324 |
Spolu náklady budúcich období - dlhodobé |
| 244 |
| 324 | |
|
|
|
|
|
|
Náklady budúcich období - krátkodobé |
|
|
|
| |
| Poradenské služby |
| 19 402 |
| 19 402 |
| Ostatné služby |
| 110 |
| 109 |
| Poistenie |
| 16 567 |
| 54 719 |
Spolu náklady budúcich období - krátkodobé |
| 36 079 |
| 74 230 | |
|
|
|
|
|
|
Spolu príjmy budúcich období - dlhodobé |
| 0 |
| 0 | |
|
|
|
|
|
|
Príjmy budúcich období - krátkodobé |
|
|
|
| |
| Prenájom |
|
|
|
|
| Refakturácia nákladov |
| 17 705 |
| 0 |
Spolu príjmy budúcich období - krátkodobé |
| 17 705 |
| 0 | |
|
|
|
|
|
|
Spolu |
|
| 54 028 |
| 74 554 |
9. Vlastné imanie
Základné imanie Spoločnosti k 31. decembru 2023 je 25 000 EUR (k 31. decembru 2022: 25 000 EUR).
Spoločnosť rozhodnutím jediného akcionára dňa 1. apríla 2020 zmenila právnu formu z akciovej spoločnosti na spoločnosť s ručením obmedzeným.
Základné imanie bolo splatené v plnom rozsahu.
Účtovná strata za rok 2022 vo výške 1 747 017 EUR bola vysporiadaná takto:
|
|
| EUR |
Zo zákonného rezervného fondu |
|
| 0 |
Zo štatutárnych a ostatných fondov |
|
| 0 |
Z nerozdeleného zisku minulých rokov |
|
| 0 |
Úhrada straty spoločníkmi |
|
| 0 |
Prevod na neuhradenú stratu minulých rokov |
|
| 1 747 017 |
Iné |
|
| 0 |
Spolu |
|
| 1 747 017 |
O vysporiadaní výsledku hospodárenia za rok 2023 vo výške zisku 10 164 881 EUR rozhodne valné zhromaždenie v priebehu roka 2024. Návrh štatutárneho orgánu valnému zhromaždeniu je takýto:
- Úhrada straty minulých rokov: 10 164 881 EUR
Spoločnosť je podľa Obchodného zákonníka povinná tvoriť zákonný rezervný fond pri svojom vzniku vo výške minimálne 10 % základného imania. Každoročne ho dopĺňa o sumu vo výške minimálne 5 % z čistého zisku, maximálne do výšky 10 % základného imania.
10. Rezervy
Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade:
| Stav |
|
|
| Zúčtovanie |
| Zúčtovanie |
| Stav |
| k 1. 1. 2023 |
| Tvorba |
| (použitie) |
| (zrušenie) |
| k 31.12.2023 |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 20 600 |
| 143 483 |
| 30 093 |
| 0 |
| 133 990 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné rezervy krátkodobé |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vyúčtovanie služieb a správy | 0 |
| 113 782 |
| 9 493 |
| 0 |
| 104 289 |
Overenie účtovnej závierky a náklady od materskej spoločnosti | 20 600 |
| 29 701 |
| 20 600 |
|
|
| 29 701 |
| 20 600 |
| 143 483 |
| 30 093 |
| 0 |
| 133 990 |
Ostatné rezervy krátkodobé spolu | 20 600 |
| 143 483 |
| 30 093 |
| 0 |
| 133 990 |
12. Záväzky
Záväzky (okrem bankových úverov, záväzkov z emitovaných dlhopisov a rezerv) podľa doby splatnosti sú nasledovné:
|
| 31. 12. 2023 |
| 31. 12. 2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Záväzky po lehote splatnosti |
| 312 142 |
| 1 325 986 |
Záväzky v lehote splatnosti |
| 122 347 438 |
| 62 366 080 |
|
| 122 659 579 |
| 63 692 066 |
Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov a rezerv) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2023 je uvedená v nasledujúcom prehľade:
|
| Účtovná hodnota |
| Menej ako 1 rok |
| 1 – 5 rokov |
| Viac ako 5 rokov |
Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 185 858 |
| 185 858 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky z obchodného styku |
| 113 524 038 |
| 111 201 098 |
| 2 322 940 |
| 0 |
Čistá hodnota zákazky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné dlhodobé záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Dlhodobé prijaté preddavky |
| 0 |
|
|
| 0 |
| 0 |
Dlhodobé zmenky na úhradu |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Vydané dlhopisy |
| 67 627 782 |
| 67 627 782 |
| 0 |
| 0 |
Iné dlhodobé záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky voči spoločníkom a združeniu |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky voči zamestnancom |
| 1 082 |
| 1 082 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky zo sociálneho poistenia |
| 640 |
| 640 |
| 0 |
| 0 |
Daňové záväzky a dotácie |
| 8 947 961 |
| 8 947 961 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky z derivátových operácií |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Iné záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
|
| 190 287 361 |
| 187 964 421 |
| 2 322 940 |
| 0 |
Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov a rezerv) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2022 je uvedená v nasledujúcom prehľade:
|
| Účtovná hodnota |
| Menej ako 1 rok |
| 1 – 5 rokov |
| Viac ako 5 rokov |
Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 1 084 930 |
| 1 084 930 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky z obchodného styku |
| 13 619 976 |
| 10 106 001 |
| 3 513 975 |
| 0 |
Čistá hodnota zákazky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné dlhodobé záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Dlhodobé prijaté preddavky |
| 48 952 122 |
| 0 |
| 48 952 122 |
| 0 |
Dlhodobé zmenky na úhradu |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Vydané dlhopisy |
| 63 950 621 |
| 0 |
| 63 950 621 |
| 0 |
Iné dlhodobé záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky voči spoločníkom a združeniu |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky voči zamestnancom |
| 1 082 |
| 1 082 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky zo sociálneho poistenia |
| 655 |
| 655 |
| 0 |
| 0 |
Daňové záväzky a dotácie |
| 32 742 |
| 32 742 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky z derivátových operácií |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Iné záväzky |
| 559 |
| 559 |
| 0 |
| 0 |
|
| 127 642 687 |
| 11 225 969 |
| 116 416 718 |
| 0 |
Prijaté preddavky vo výške 104 089 833 EUR (rok 2022: 48 952 122 EUR) súvisia so zmluvami o budúcom predaji bytov projektu Eurovea 2. Po dokončení projektu budú preddavky zúčtované s pohľadávkami spojenými s predajom bytov.
12. Vydané dlhopisy
V rámci dlhodobých záväzkov Spoločnosť eviduje záväzky z vydaných dlhopisov s nulovým kupónom v celkovej menovitej hodnote 70 000 000 EUR so splatnosťou v roku 2024.
Informácie o vydaných dlhopisoch k 31. decembru 2023 sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
Názov vydaného dlhopisu | Menovitá hodnota |
| Počet |
| Emisný kurz |
|
| Splatnosť |
EUROVEA BYTY 2024 | 1 000 |
| 70 000 |
| 75,61% |
|
| 12.8.2024 |
Výška týchto záväzkov rozdelená na istinu a alikvótny úrokový náklad podľa doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade:
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 | ||||
|
| Splatnosť |
| Splatnosť | ||||
|
| do jedného roka vrátane | od jedného roka do piatich rokov vrátane | viac ako päť rokov |
| do jedného roka vrátane | od jedného roka do piatich rokov vrátane | viac ako päť rokov |
a |
| b | c | d |
| b | c | d |
Istina |
| 67 627 782 | 0 | 0 |
| 0 | 63 950 621 | 0 |
Finančný náklad |
| 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 |
Spolu |
| 67 627 782 | 0 | 0 |
| 0 | 63 950 621 | 0 |
Záväzok z vydaných dlhopisov je vykázaný vo výške menovitej hodnoty poníženej o náklady budúcich období, t. j. súčasnej hodnoty záväzku.
Záväzky z vydaných dlhopisov sú podriadeným záväzkom k 31. decembru 2023.
K 31. decembru 2023 Spoločnosť nevlastní žiadne vlastné dlhopisy.
13. Bankové úvery
Štruktúra bankových úverov je uvedená v nasledujúcom prehľade:
|
| Mena |
| Úrok p.a. v % |
| Dátum splatnosti |
| Suma istiny v príslušnej mene k 31.12.2023 |
| Suma istiny v eurách k 31.12.2023 |
| Suma istiny v príslušnej mene k 31.12.2022 |
| Suma istiny v eurách k 31.12.2022 |
Dlhodobé bankové úvery |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bankový úver |
| EUR |
| EURIBOR + 1,5% |
| 31.3.2024 |
| 0 |
| 0 |
| 55 387 543 |
| 55 387 543 |
|
|
|
|
|
|
|
| 0 |
| 0 |
| 55 387 543 |
| 55 387 543 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krátkodobé bankové úvery |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Bankový úver |
| EUR |
| EURIBOR + 1,5% |
| 31.3.2024 |
| 16 897 909 |
| 16 897 909 |
| 0 |
| 0 |
|
|
|
|
|
|
|
| 16 897 909 |
| 16 897 909 |
| 0 |
| 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spolu |
|
|
|
|
|
|
| 16 897 909 |
| 16 897 909 |
| 55 387 543 |
| 55 387 543 |
Štruktúra bankových úverov podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade:
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Bankové úvery po splatnosti |
| 0 |
| 0 |
Bankové úvery so zostatkovou dobou splatnosti do 1 roka |
| 16 905 548 |
| 11 391 |
Bankové úvery so zostatkovou dobou splatnosti 1 až 5 rokov |
| 0 |
| 55 387 543 |
Bankové úvery so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako 5 rokov |
| 0 |
| 0 |
Spolu |
| 16 905 548 |
| 55 398 934 |
Na zabezpečenie bankového úveru vo výške 16 905 548 EUR bolo v prospech banky zriadené záložné právo k zásobám .
F. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV
Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade:
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 | ||||||||
|
| Základ |
|
|
|
|
| Základ |
|
|
|
|
|
| dane |
| Daň |
| Daň |
| dane |
| Daň |
| Daň |
|
| EUR |
| EUR |
| % |
| EUR |
| EUR |
| % |
Výsledok hospodárenia pred zdanením |
| 12 882 145 |
|
|
|
|
| -2 215 234 |
|
|
|
|
z toho teoretická daň 21 % |
|
|
| 2 705 250 |
| 21,00 % |
|
|
| -465 199 |
| 21,00 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daňovo neuznané náklady |
| 228 031 |
| 47 887 |
| 0,37 % |
| 49 636 |
| 10 424 |
| -0,47 % |
Odpočitateľné položky |
| -63 603 |
| -13 357 |
| 0,43 % |
| -243 414 |
| -51 117 |
| 2,31 % |
Umorenie daňovej straty |
| -6 623 301 |
| -1 390 893 |
| -10,80 % |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
Využitie daňových odpočtov a iných daňových nárokov |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
Daň vyberaná zrážkou |
| 0 |
| 5 523 |
| 0,04 % |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
|
| 6 423 273 |
| 1 354 410 |
| 11,05% |
| -2 409 012 |
| -505 892 |
| 22,84 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Splatná daň |
|
|
| 1 354 410 |
| 10,51 % |
|
|
| 0 |
| 0,00 % |
Odložená daň |
|
|
| 1 362 854 |
| 10,58 % |
|
|
| 468 217 |
| -21,14 % |
Celková vykázaná daň |
|
|
| 2 717 264 |
| 21,09 % |
|
|
| 468 217 |
| -21,14 % |
Ďalšie informácie k odloženým daniam:
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Suma odložených daní z príjmov účtovaných v bežnom účtovnom období ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov |
| 0 |
| 0 |
|
|
|
|
|
Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovaná v bežnom účtovnom období týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala |
| 0 |
| 0 |
|
|
|
|
|
Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach |
| 0 |
| 0 |
|
|
|
|
|
Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka |
| 0 |
| 0 |
|
|
|
|
|
Odložená daň z príjmov, ktorá sa vzťahuje k položkám účtovaným priamo na účty vlastného imania, bez účtovania na účty nákladov a výnosov |
| 0 |
| 0 |
Od 1. januára 2017 je sadzba dane z príjmov v Slovenskej republike 21 %.
G. INFORMÁCIE O POLOŽKÁCH VÝKAZU ZISKOV A STRÁT
1. Tržby za vlastné výkony a tovar
Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t. j. podľa typov výrobkov a služieb, sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
|
| 2023 |
| 2022 |
|
| EUR |
| EUR |
|
|
|
|
|
Výrobky |
|
|
|
|
Predaj bytových a nebytových priestorov |
| 40 984 101 |
| 0 |
|
| 40 984 101 |
| 0 |
|
|
|
|
|
Služby |
|
|
|
|
Poplatky za služby pri predaji bytov |
| 284 042 |
| 185 116 |
Odplata za zriadenie vecného bremena |
| 450 713 |
| 0 |
|
| 734 755 |
| 185 116 |
|
|
|
|
|
Spolu |
| 41 718 856 |
| 185 116 |
2. Zmena stavu zásob vlastnej výroby
Zmena stavu zásob vlastnej výroby vykázaná vo výkaze ziskov a strát je vo výške 11 071 499 EUR (rok 2022: 66 714 988 EUR) ako je to znázornené v nasledujúcom prehľade:
|
| Stav zásob vlastnej výroby k |
| Zmena stavu zásob vlastnej výroby | ||||||
|
| 31. 12. 2023 |
| 31. 12. 2022 |
| 31. 12. 2021 |
| 2023 |
| 2022 |
|
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
Nedokončená výroba |
| 141 362 822 |
| 130 291 323 |
| 63 576 335 |
| 11 071 499 |
| 66 714 988 |
Hotové výrobky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Spolu |
| 141 362 822 |
| 130 291 323 |
| 63 576 335 |
| 11 071 499 |
| 66 714 988 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Manká a škody |
|
|
|
|
|
|
| 0 |
| 0 |
Reprezentačné |
|
|
|
|
|
|
| 0 |
| 0 |
Dary |
|
|
|
|
|
|
| 0 |
| 0 |
Zmena stavu vo výkaze ziskov a strát |
|
|
|
|
|
|
| 11 071 499 |
| 66 714 988 |
3. Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti
|
| EUR |
| EUR |
Zmluvné pokuty a penále |
| 0 |
| 45 582 |
Výnosy z refakturácií nákladov |
| 56 145 |
| 0 |
Poistné plnenie |
| 8 540 |
| 0 |
Iné - predaj technických miestností a odplata za vybudovanie infraštruktúry |
| 608 461 |
| 78 162 |
Spolu |
| 673 146 |
| 123 744 |
Zmluvné pokuty a penále predstavujú zmluvné pokuty za odstúpenie od zmlúv o budúcich kúpnych zmluvách bytov projektu Eurovea 2. Za obdobie od 1. januára 2023 do 31. decembra 2023 Spoločnosť nevykázala žiadne zmluvné pokuty (v roku 2022: 45 582 EUR).
4. Osobné náklady
|
| 2023 |
| 2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Odmeny členom orgánov spoločnosti |
| 1 500 |
| 1 500 |
Sociálne poistenie |
| 475 |
| 491 |
Spolu |
| 1 975 |
| 1 991 |
5. Finančné výnosy
Štruktúra finančných výnosov je uvedená v nasledujúcom prehľade:
|
| 2023 |
| 2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Výnosové úroky |
| 322 141 |
| 247 244 |
Spolu |
| 322 141 |
| 247 244 |
6. Náklady na poskytnuté služby
|
| 2023 |
| 2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Náklady na realizáciu spoločných objektov projektu | 1 015 168 |
| 875 251 | |
Stavebné práce |
| 26 786 258 |
| 49 433 695 |
Nákup licencií |
| 4 246 |
| 0 |
Marketing |
| 364 964 |
| 88 086 |
Zriadenie vecného bremena |
| 196 471 |
| 10 587 997 |
Nájomné |
| 98 951 |
| 556 538 |
Developerská činnosť |
| 3 197 000 |
| 947 000 |
Sprostredkovateľské provízie |
| 0 |
| 196 044 |
Náklady na výstavbu projektu |
| 210 850 |
| 19 034 |
Poradenstvo súvisiace s výstavbou |
| 695 287 |
| 781 011 |
Právne a ekonomické poradenstvo |
| 139 367 |
| 17 289 |
Audit a poradenstvo |
| 3 540 |
| 3 620 |
Ostatné poradenstvo |
| 32 202 |
| 25 367 |
Opravy a udžiavanie |
| 134 869 |
| 0 |
Náklady na inzerciu, reklamu |
| 160 |
| 160 |
Náklady na reprezentáciu |
| 52 942 |
| 0 |
Iné |
| 655 558 |
| 227 571 |
Spolu |
| 33 587 831 |
| 63 758 663 |
7. Ostatné náklady na hospodársku činnosť
|
| 2023 |
| 2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Poistenie |
| 151 602 |
| 90 627 |
Zmluvné pokuty |
| 134 |
| 60 217 |
Náklady na refakturáciu |
| 56 145 |
| 0 |
Iné |
| 0 |
| 71 526 |
Spolu |
| 207 881 |
| 222 370 |
|
|
|
|
|
8. Finančné náklady
|
| 2023 |
| 2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Nákladové úroky |
| 6 383 895 |
| 4 070 516 |
Bankové poplatky |
| 1 567 |
| 1 107 |
Poplatky za prijatý úver |
| 82 759 |
| 1 184 830 |
Iné |
| 32 583 |
| 32 633 |
Spolu |
| 6 500 804 |
| 5 289 086 |
Ostatné finančné náklady zahŕňajú poplatky a provízie za administráciu dlhopisov.
9. Náklady na audit a poradenstvo
Náklady za audit a poradenstvo obsahujú náklady za overenie účtovnej závierky audítorskou spoločnosťou a iné služby poskytnuté touto spoločnosťou v nasledujúcom členení:
|
| 2023 |
| 2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky audítorom alebo audítorskou spoločnosťou |
| 3 540 |
| 3 000 |
Iné uisťovacie služby |
| 0 |
| 620 |
Spolu |
| 3 540 |
| 3 620 |
10. Čistý obrat
Členenie čistého obratu podľa § 2 ods. 15 zákona o účtovníctve podľa jednotlivých typov výnosov účtovnej jednotky
a hlavných geografických oblastí odbytu:
|
|
|
|
| 2023 |
| 2022 |
Krajina |
| Služby a výnosy |
|
| EUR |
| EUR |
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovenská republika |
| Byty a nebytové priestory |
|
| 40 984 101 |
| 0 |
|
| Služby |
|
| 734 755 |
| 185 116 |
|
| Spolu |
|
| 41 718 856 |
| 185 116 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spolu |
| Byty a nebytové priestory |
|
| 40 984 101 |
| 0 |
|
| Služby |
|
| 734 755 |
| 185 116 |
|
| Spolu |
|
| 41 718 856 |
| 185 116 |
H. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH
1. Podmienené záväzky a pohľadávky
Spoločnosť má nasledujúce podmienené záväzky a pohľadávky, ktoré sa nesledujú v bežnom účtovníctve a neuvádzajú sa v súvahe:
- Spoločnosť ručí za bankový úver zásobami vo výške 140 000 000 EUR (rok 2022: 130 291 323 EUR).
- Spoločnosť eviduje nevyčerpaný úverový limit z titulu prijatého bankového úveru a kontokorentného úveru vo výške 12 597 736 EUR (rok 2022: 52 290 457 EUR).
- Spoločnosť prijala bankovú záruku na zabezpečenie splnenia povinností zhotoviteľa stavby vo výške 702 289 EUR (rok 2022: 0 EUR).
Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol významný náklad.
2. Ostatné finančné povinnosti
Ostatné finančné povinnosti, ktoré sa nesledujú v bežnom účtovníctve a neuvádzajú v súvahe, sú tieto:
Spoločnosť eviduje nevyčerpaný úverový limit z titulu poskytnutej pôžičky v celkovej výške 36 022 755 EUR (rok 2022: 33 868 238 EUR),
I. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY
Po 31. decembri 2023 do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali také udalosti, ktoré by si vyžadovali uvedenie v účtovnej závierke k 31. decembru 2023.
J. INFORMÁCIE O EKONOMICKĆH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB
Spriaznenými osobami Spoločnosti sú spriaznené účtovné jednotky v skupine, ako aj ich štatutárne orgány, riaditelia a výkonní riaditelia. Najvyššou kontrolujúcou účtovnou jednotkou je spoločnosť J&T REAL ESTATE HOLDING PLC.
Transakcie s konečnou materskou účtovnou jednotkou
Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s konečnou materskou účtovnou jednotkou:
|
|
| 31. 12. 2023 |
| 31. 12. 2022 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Záväzky z obchodného styku |
|
| 3 959 |
| 0 |
|
|
|
|
|
|
Krátkodobé rezervy |
|
| 26 401 |
| 20 600 |
Záväzky spolu |
|
| 30 360 |
| 20 600 |
Transakcie s ostatnými spriaznenými osobami
Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s ostatnými spriaznenými osobami (sesterskými účtovnými jednotkami):
|
|
| 2023 |
| 2022 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Poradenstvo |
|
| 3 197 000 |
| 947 000 |
Poplatky a provízie za financovanie |
|
| 0 |
| 845 424 |
Ostatné |
|
| 356 880 |
| 9 361 |
Náklady spolu |
|
| 3 553 880 |
| 1 801 785 |
|
|
| 2023 |
| 2022 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Výnosové úroky |
|
| 293 074 |
| 247 244 |
Výnosy spolu |
|
| 293 074 |
| 247 244 |
Majetok a záväzky z transakcií s ostatnými spriaznenými osobami (sesterskými účtovnými jednotkami) sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
|
|
| 31. 12. 2023 |
| 31. 12. 2022 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Poskytnutie pôžičky (vrátane neuhradených úrokov) |
|
| 36 372 623 |
| 24 234 066 |
Pohľadávky z obchodného styku |
|
| 104 290 |
| 0 |
Majetok spolu |
|
| 36 476 913 |
| 24 234 066 |
|
|
| 31. 12. 2023 |
| 31. 12. 2022 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Záväzky z obchodného styku |
|
| 181 899 |
| 1 084 930 |
Krátkodobé rezervy |
|
| 104 290 |
| 0 |
Záväzky spolu |
|
| 286 189 |
| 1 084 930 |
Ostatné
|
|
| 31. 12. 2023 |
| 31. 12. 2022 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Splátky poskytnutých pôžičiek |
|
| 0 |
| 12 423 345 |
Poskytnutý úverový prísľub |
|
| 36 022 755 |
| 33 868 238 |
K. INFORMÁCIE O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV, DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY
Odmeny členov orgánov Spoločnosti z dôvodu výkonu ich funkcie pre Spoločnosť v sledovanom účtovnom období boli vo výške 1 500 EUR (v roku 2022: 1 500 EUR).
Členom štatutárneho orgánu, ani členom dozorných orgánov neboli v roku 2023 poskytnuté žiadne pôžičky, záruky alebo iné formy zabezpečenia, ani finančné prostriedky alebo iné plnenia na súkromné účely členov, ktoré sa vyúčtovávajú (v roku 2022: žiadne).
L. PREHĽAD O POHYBE VLASTNÉHO IMANIA
Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade:
|
| Stav k 1.1.2023 |
| Prírastky |
| Úbytky |
| Presuny |
| Stav k 31.12.2023 |
|
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
Základné imanie |
| 25 000 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 25 000 |
Základné imanie |
| 25 000 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 25 000 |
Zmena základného imania |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Pohľadávky za upísané vlastné imanie |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Emisné ážio |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné kapitálové fondy |
| 15 000 000 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 15 000 000 |
Zákonné rezervné fondy |
| 2 500 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 2 500 |
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) |
| 2 500 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 2 500 |
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné fondy zo zisku |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Štatutárne fondy |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné fondy zo zisku |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z precenenia |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Výsledok hospodárenia minulých rokov |
| -10 036 173 |
| 0 |
| 0 |
| -1 747 017 |
| -11 783 190 |
Nerozdelený zisk minulých rokov |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Neuhradená strata minulých rokov |
| -10 036 173 |
| 0 |
| 0 |
| -1 747 017 |
| -11 783 190 |
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia |
| -1 747 017 |
| 10 164 881 |
| 0 |
| 1 747 017 |
| 10 164 881 |
Spolu |
| 3 244 310 |
| 10 164 881 |
| 0 |
| 0 |
| 13 409 191 |
V položke ostatné kapitálové fondy sú vykázané:
peňažný vklad spoločníka vo výške 15 000 000 EUR na základe rozhodnutia spoločníka dňa 13. novembra 2020, ktorý bol splatený 18. novembra 2020.
Prehľad o pohybe vlastného imania za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
M. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV K 31. DECEMBRU 2023
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
| EUR |
| EUR |
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti |
|
|
|
|
Peňažné toky z prevádzky |
| 65 268 816 |
| -44 718 966 |
Zaplatené úroky |
| 0 |
| 0 |
Prijaté úroky |
| 0 |
| 1 837 866 |
Zaplatená daň z príjmov |
| 0 |
| 0 |
Vyplatené dividendy |
| 0 |
| 0 |
Peňažné toky pred položkami výnimočného rozsahu alebo výskytu |
| 65 268 816 |
| -42 881 100 |
Príjmy z položiek výnimočného rozsahu alebo výskytu |
| 0 |
| 0 |
Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti |
| 65 268 816 |
| -42 881 100 |
|
|
|
|
|
Peňažné toky z investičnej činnosti |
|
|
|
|
Nákup dlhodobého majetku |
| 0 |
| -30 000 |
Príjmy z predaja dlhodobého majetku |
| 0 |
| 0 |
Poskytnuté pôžičky |
| -11 845 483 |
| -10 756 664 |
Splátky poskytnutých pôžičiek |
| 0 |
| 10 585 479 |
Prijaté dividendy |
| 0 |
| 0 |
Čisté peňažné toky z investičnej činnosti |
| -11 845 483 |
| -201 185 |
|
|
|
|
|
Peňažné toky z finančnej činnosti |
|
|
|
|
Príjmy zo zvýšenia základného imania |
| 0 |
| 0 |
Príjmy z úverov a z ostatných dlhodobých záväzkov z finančnej činnosti |
| 34 742 625 |
| 54 488 042 |
Predaj dlhopisov |
| 0 |
| 0 |
Príjem dlhodobých preddavkov za budúci predaj bytov |
| 0 |
| 0 |
Príjem (splátky) z dlhodobých záväzkov |
| 0 |
| 0 |
Splátky prijatých úverov |
| -76 000 000 |
| 0 |
Čisté peňažné toky z finančnej činnosti |
| -41 257 375 |
| 54 488 042 |
|
|
|
|
|
(Úbytok) prírastok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov |
| 12 165 958 |
| 11 405 757 |
|
|
|
|
|
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku obdobia |
| 28 607 338 |
| 17 201 581 |
|
|
|
|
|
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty k 31. decembru 2023 |
| 40 773 296 |
| 28 607 338 |
Peňažné toky z prevádzky
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
|
| EUR |
| EUR |
|
|
|
|
|
Čistý zisk (pred odpočítaním daňových položiek a položiek výnimočného rozsahu alebo výskytu) |
| 12 882 145 |
| -2 215 234 |
|
|
|
|
|
Úpravy o nepeňažné operácie: |
|
|
|
|
Odpisy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku |
| 15 187 |
| 17 433 |
Opravná položka k pohľadávkam |
| 79 094 |
| 52 729 |
Opravná položka k zásobám |
| 0 |
| 0 |
Opravná položka k dlhodobému hmotnému majetku |
| 0 |
| 0 |
Opravná položka k dlhodobému finančnému majetku |
| 0 |
| 0 |
Nákladové úroky |
| 6 383 895 |
| 4 068 915 |
Výnosové úroky |
| -293 074 |
| -247 244 |
Rezervy |
| 113 390 |
| 4 767 |
Strata (zisk) z predaja dlhodobého majetku |
| 0 |
| 0 |
Výnosy z dlhodobého finančného majetku |
| 0 |
| 0 |
Poplatok za prijatý úver |
| 57 255 |
| 319 198 |
Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu |
| 19 237 892 |
| 2 000 564 |
|
|
|
|
|
Zmena pracovného kapitálu: |
|
|
|
|
Úbytok pohľadávok z obchodného styku a iných pohľadávok (vrátane časového rozlíšenia aktív) |
| -788 906 |
| 83 218 |
(Prírastok) zásob |
| -10 794 604 |
| -61 512 365 |
Prírastok záväzkov (vrátane časového rozlíšenia pasív) |
| 57 614 434 |
| 14 709 617 |
Peňažné toky z prevádzky |
| 65 268 816 |
| -44 718 966 |
Peňažné prostriedky
Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumie peňažná hotovosť, ekvivalenty peňažnej hotovosti, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách alebo pobočkách zahraničných bánk, kontokorentný účet a časť zostatku účtu peniaze na ceste, ktorý sa viaže k prevodu medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami.
Ekvivalenty peňažnej hotovosti
Peňažnými ekvivalentmi (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný majetok zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Výročná správa Eurovea byty, s. r. o. k 31.12. 2023
OBSAH
I. VÝROČNÁ SPRÁVA SPOLOČNOSTI Eurovea byty, s. r. o. ZA ROK 2023:
Základné údaje o spoločnosti
História spoločnosti
Údaje o predmete činnosti
Zoznam členov štatutárnych, dozorných a iných orgánov spoločnosti
Vývoj činnosti, finančná situácia spoločnosti a doplňujúce informácie o uplynulom vývoji podnikania
Informácie Emitenta CP podľa §20 ods.5, 6 a 7 Zákona o účtovníctve
Udalosti osobitného významu, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia
Informácie o očakávanej hospodárskej a finančnej situácii na rok 2024
Návrh na rozdelenie zisku
Náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja
Nadobúdanie vlastných akcií, dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov materskej účtovnej jednotky
Štruktúra vlastníkov spoločnosti
Organizačná zložka v zahraničí
Spoločenská zodpovednosť a politika rozmanitosti
Vyhlásenie štatutárneho orgánu spoločnosti
II. PRÍLOHY:
Účtovná závierka k 31.12.2023
Správa nezávislého audítora
ZÁKLADNÉ ÚDAJE O SPOLOČNOSTI
Obchodné meno: Eurovea byty, s. r. o.
Sídlo spoločnosti: Dvořákovo nábrežie 10
811 02 Bratislava - mestská časť Staré Mesto
IČO: 50 957 414
Deň zápisu: 17.06.2017
Právna forma: Spoločnosť s ručením obmedzeným
Základné imanie: 25 000 EUR
Zápis v OR: vedenom Mestským súdom Bratislava III, oddiel: Sro, vložka: 144901/B
(ďalej len „Spoločnosť“)
Spoločnosť bola do obchodného registra zapísaná dňa 17.06.2017 Obchodným registrom Okresného súdu Bratislava I v Bratislave, (od roku 2023: Mestský súd Bratislava III), oddiel Sa, vložka 6608/B. Do 14.02.2019 bola Spoločnosť vedená pod názvom „Paler, a.s.“. Eurovea byty, s. r. o. bola založená ako účelová projektová spoločnosť výlučne za účelom developmentu a predaja rezidenčnej časti projektu Eurovea II - byty.
Dňa 13.05.2020 došlo k zmene právnej formy Spoločnosti z akciovej spoločnosti na spoločnosť s ručením obmedzeným.
ÚDAJE O PREDMETE ČINNOSTI
- Predmetom činnosti Spoločnosti je:
- Nadobúdanie nehnuteľností vrátane príslušenstva
- Sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu, služieb a výroby
- Prenájom nehnuteľností
- Prenájom nehnuteľností, bytov a nebytových priestorov s poskytovaním výlučne základných služieb zabezpečujúcich bežnú prevádzku nehnuteľností, bytov a nebytových priestorov
- Prenájom nehnuteľností spojený s poskytovaním iných než základných služieb spojených s prenájmom
- Správa a údržba bytového a nebytového fondu v rozsahu voľných živností
- Prípravné práce k realizácii stavby
- Uskutočňovanie stavieb a ich zmien
- Dokončovacie stavebné práce pri realizácii exteriérov a interiérov
- Inžinierska činnosť, stavebné cenárstvo, projektovanie a konštruovanie elektrických zariadení
ZOZNAM ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH, DOZORNÝCH A INÝCH ORGÁNOV SPOLOČNOSTI V ÚČTOVNOM OBDOBÍ
Štatutárny orgán
Konateľ je štatutárnym orgánom, ktorý koná v mene Spoločnosti voči tretím osobám. Konateľom Spoločnosti môže byť len fyzická osoba, ktorá je spôsobilá na právne úkony a bezúhonná. Konateľov vymenúva valné zhromaždenie z radov spoločníkov alebo iných fyzických osôb. Konatelia sú povinní zabezpečiť riadne vedenie predpísanej evidencie a účtovníctva, viesť zoznam spoločníkov a informovať spoločníkov o záležitostiach spoločnosti.
V roku 2023 mal štatutárny orgán Spoločnosti dvoch členov, volených a odvolávaných valným zhromaždením spoločnosti. Funkčné obdobie konateľov nie je zo zákona obmedzené.
Konatelia
Ing. Ľuboš Kaštan
Landererova 6
Bratislava - mestská časť Staré Mesto 811 09
Ing. Alexandra Tušová (od 16. novembra2023)
Koceľova 18714/2A
Bratislava - mestská časť Ružinov 841 02
Konanie menom Spoločnosti:
V mene Spoločnosti je oprávnený konať a za spoločnosť podpisovať konateľ samostatne. Podpisovanie za Spoločnosť sa vykoná tak, že k vytlačenému alebo napísanému obchodnému menu Spoločnosti, menu a funkcii podpisujúci pripojí svoj podpis.
Informácie o konsolidovanom celku:
Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti spoločnosti J&T REAL ESTATE HOLDING PLC. Túto konsolidovanú účtovnú závierku je možné dostať na adrese: Klimentos, 41-43, Klimentos Tower, 1st floor, Flat/Office 12, 1061, Nicosia, Cyprus.
Spoločnosť nemala v roku 2023 žiadnych zamestnancov.
Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2023 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve, za účtovné obdobie od 1. januára 2023 do 31. decembra 2023. Bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti (going concern).
Spoločnosti nehrozia žiadne významné riziká a hrozby, ktoré by mohli mať vplyv na činnosť Spoločnosti.
VÝVOJ ČINNOSTI, FINANČNÁ SITUÁCIA SPOLOČNOSTI A DOPLŇUJÚCE INFORMÁCIE O UPLYNULOM VÝVOJI PODNIKANIA
Spoločnosť Eurovea byty, s. r. o. bola založená za účelom realizácie rezidenčného projektu Eurovea 2 – byty. Projekt pozostáva z dvoch samostatných celkov – Eurovea Riverside a Eurovea Tower. K obľúbenému bytovému domu Eurovea na nábreží Dunaja tak pribudne pokračovanie v podobe sesterského bytového domu. Nový bytový dom Eurovea Riverside sa plynule napojí na svojho predchodcu, vďaka čomu doplní panorámu mestskej zástavby na nábreží Dunaja. V tejto časti pribudne 96 nových bytov s neobmedzeným výhľadom na Dunaj. Na druhej strane, Eurovea Tower, tzv. prvý slovenský mrakodrap s výškou 168 m, vytvorí uzol medzi jadrom historického centra a novými rozvojovými zónami. Eurovea Tower ponúkne 45 poschodí, 408 rezidencií, z toho 66 luxusných bytov a mezonetov, unikátne výhľady na celé mesto, vysoký štandard, exkluzívne lobby, obchodné priestory, prechod suchou nohou do nákupného centra a dostatok parkovania.
Realitný projekt Eurovea 2 – byty je súčasťou novovznikajúcej štvrte EUROVEA CITY, dynamickej, obchodnej, zábavnej, obytnej a administratívnej štvrte, v ktorej pribudnú nové parky, námestia, športoviská a verejné priestory a stane sa tak ideálnym miestom pre život a relax v centre Bratislavy.
V decembri 2019 nadobudlo právoplatnosť stavebné povolenie na hlavné stavby projektu Eurovea 2 – byty. Samotná výstavba bola zahájená v januári 2020. Obidva bytové domy boli v roku 2023 skolaudované, Eurovea Riverside v máji a Eurovea Tower v októbri. Koncom roka 2023 sa začali odovzdávať klientom byty z objektu Eurovea Riverside, v roku 2024 Spoločnosť očakáva odovzdanie zvyšných predaných bytov. Ku koncu roka 2023 bolo na základe podpísaných zmlúv o budúcich kúpnych zmluvách alebo na základe kúpnych zmlúv predaných celkom 462 bytov z celkového počtu 504. Dopredaj bytov sa očakáva v horizonte jedného alebo dvoch rokov.
V roku 2019 bola uskutočnená nasledovná emisia dlhopisov:
Názov CP: Eurovea byty 2024
ISIN: SK4000015723
Menovitá hodnota: 1 000,00 EUR
Počet kusov: 70 000
Menovitá hodnota spolu: 70 000 000
Úročenie pevnou úrokovou sadzbou: bez kupónov
Deň vydania dlhopisov: 12.08.2019
Splatnosť dlhopisov: 12.08.2024
Spoločnosť Eurovea byty, s. r. o. eviduje v rámci dlhodobých záväzkov k 31.12.2023 záväzky z vydaných dlhopisov s nulovým kupónom v celkovej menovitej hodnote 67 627 782 EUR so splatnosťou v roku 2024. (2022: 63 950 621 EUR)
Konečná materská jednotka vydala za vydané dlhopisy ručenie v prospech majiteľov dlhopisov. Ručiteľ sa zaväzuje uspokojiť nesplnený záväzok Spoločnosti v prospech vlastníka dlhopisu po celú dobu držania dlhopisov. Majitelia cenných papierov nedisponujú žiadnymi osobitými právami kontroly.
Spoločnosť má vo svojom portfóliu dlhodobé úvery poskytnuté prepojeným účtovným jednotkám. Spoločnosť neočakáva zmeny v splácaní úverov či iných parametroch úverov stanovených v zmluvných podmienkach, ani nedošlo k zvýšeniu úverového rizika pohľadávok.
V roku 2023 dosiahla Spoločnosť výsledok hospodárenia zisk v celkovej výške po zdanení 10 164 881 EUR. Hlavným faktorom, ktorý mal vplyv na dosiahnutý zisk boli tržby z predaja bytov a pokles nákladov na služby. O naložení s výsledkom hospodárenia za účtovné obdobie 2023 rozhodne valné zhromaždenie Spoločnosti v priebehu roka 2024 na svojom zasadnutí.
Účtovná strata za rok 2022 vo výške -1 747 017 EUR bola v roku 2023 v plnej výške prevedená na účet Neuhradenej straty minulých rokov.
Hlavné ekonomické ukazovatele
EUR | 2023 | 2022 | 2021 | |||
Majetok celkom | 220 737 421 | 186 306 531 | 114 463 009 | |||
Neobežný majetok | 36 383 679 | 24 335 809 | 25 742 679 | |||
Obežný majetok | 184 299 714 | 161 896 168 | 88 555 069 | |||
Časové rozlíšenie | 54 028 | 74 554 | 165 261 | |||
|
|
|
| |||
Vlastné imanie a záväzky celkom | 220 737 421 | 186 306 531 | 114 463 009 | |||
Základné imanie | 25 000 | 25 000 | 25 000 | |||
Kapitálové fondy (Ostatné kapitálové fondy a Zákonný rezervný fond) | 15 000 000 | 15 000 000 | 15 000 000 | |||
Fondy zo zisku | 2 500 | 2 500 | 2 500 | |||
Výsledok hospodárenia minulých rokov | -11 783 190 | -10 036 173 | -8 406 589 | |||
Výsledok hospodárenia za účt.obd. | 10 164 881 | -1 747 017 | -1 629 584 | |||
Záväzky | 207 326 899 | 183 062 221 | 109 471 682 | |||
Časové rozlíšenie | 1 331 | 0 | 0 |
Ukazovatele finančnej situácie
| 2023 | 2022 | 2021 |
Celková zadlženosť | 93,92% | 98,26% | 95,64% |
Dlhodobá zadlženosť | 31,69% | 92,22% | 88,93% |
Okamžitá likvidita | 0,30 | 2,55 | 2,24 |
Bežná likvidita | 0,31 | 2,578 | 2,29 |
Celková likvidita | 1,34 | 14,28 | 11,43 |
Celková zadlženosť = záväzky / spolu majetok
Dlhodobá zadlženosť = (dlhodobé záväzky + bankové úvery dlhodobé) / spolu majetok
Okamžitá likvidita = finančné účty / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci)
Bežná likvidita = (finančné účty + krátkodobé pohľadávky) / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci)
Celková likvidita = (finančné účty + krátkodobé pohľadávky + zásoby) / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci)
Ukazovatele efektívnosti hospodárenia
| 2023 | 2022 | 2021 | |||
Rentabilita celkového kapitálu ROA | 7,50% | 1,25% | 1,45% | |||
Rentabilita tržieb/výnosov z hosp. činnosti | 19,01% | -2,61% | -4,04% | |||
Rentabilita základného imania | 40 660% | -6 988% | -6 518% | |||
Rentabilita vlastného kapitálu ROE | 75,81% | -53,85% | -32,65 % |
Rentabilita celkového kapitálu ROA = (výsledok hospodárenia za účtovné obdobie + nákladové úroky) / spolu vlastné imanie a záväzky
Rentabilita tržieb = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / výnosy z hosp. činnosti
Výpočet ukazovateľa je upravený a v menovateli ukazovateľa uvádzame výnosy z hosp. činnosti.
Rentabilita základného imania = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / základné imanie
Rentabilita vlastného kapitálu ROE = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / vlastné imanie
Informácie o majetku a záväzkoch
EUR | 2023 | 2022 |
SPOLU MAJETOK |
220 737 421 |
186 306 531 |
Neobežný majetok |
36 383 679 |
24 335 809 |
Dlhodobý nehmotný majetok | 0 | 75 949 |
Dlhodobý hmotný majetok | 11 056 | 25 794 |
Dlhodobý finančný majetok | 36 372 623 | 24 234 066 |
Obežný majetok |
184 299 714 |
161 896 168 |
Zásoby | 142 391 681 | 131 597 077 |
Dlhodobé pohľadávky | 41 480 | 1 404 334 |
Krátkodobé pohľadávky | 1 093 257 | 287 419 |
Finančné účty | 40 773 296 | 28 607 338 |
Časové rozlíšenie |
54 028 |
74 554 |
Náklady budúcich období | 36 323 | 324 |
Príjmy budúcich období | 17 705 | 74 230 |
ZÁVAZKY |
207 326 899 |
183 062 221 |
Rezervy | 133 990 | 20 600 |
Dlhodobé záväzky | 69 950 722 | 116 416 718 |
Krátkodobé záväzky | 120 336 639 | 11 225 969 |
Bankové úvery | 16 905 548 | 55 387 543 |
|
|
|
Časové rozlíšenie | 1 331 | 0 |
Výdavky budúcich období | 1 331 | 0 |
Výnosy budúcich období | 0 | 0 |
INFORMÁCIE EMITENTA CP PODĽA §20 ODS. 5, 6 a 7 ZÁKONA O ÚČTOVNÍCTVE
Ciele a metódy riadenia rizík v Spoločnosti
Základným cieľom riadenia rizík Spoločnosti je maximalizácia výnosu vo vzťahu k podstupovanému riziku pri zohľadnení jej rizikového profilu.
Vedenie Spoločnosti schvaľuje limity rizika a interné limity sa aktualizujú pravidelne a okrem toho bezodkladne v prípade významnej zmeny trhových podmienok tak, aby bol zabezpečený ich súlad s trhovými a úverovými podmienkami.
Vedenie monitoruje prípadné možné porušenia a okamžite sa prijímajú zodpovedajúce opatrenia vedúce k náprave.
Riziká, ktorým je Spoločnosť vystavená
Kúpa a držba Dlhopisov sú spojené s množstvom rizík, z ktorých tie, ktoré Emitent považuje za podstatné, sú uvedené nižšie v tejto časti. V rámci svojej činnosti v oblasti realitného trhu Emitent čelí viacerým rizikám typickým pre podnikanie v oblasti komerčných a rezidenčných nehnuteľností.
Hlavné riziká, ktoré by podľa názoru Emitenta mohli významne ovplyvniť podnikanie Emitenta, jeho finančnú situáciu a/alebo výsledky hospodárenia:
Rizikové faktory vzťahujúce sa k Emitentovi
Z pohľadu Emitenta existujú najmä nasledujúce rizikové faktory, ktoré môžu mať negatívny vplyv na jeho finančnú a hospodársku situáciu, podnikateľskú činnosť a schopnosť plniť záväzky z Dlhopisov:
Riziko spojené s povahou podnikania Emitenta– je definované ako riziko vybudovania konkrétneho realitného projektu a jeho komerčného využitia
Riziko spojené s obmedzením podnikateľských aktivít Emitenta - Emitent je účelovo založenou spoločnosťou bez podstatnej podnikateľskej histórie
Riziko súvisiace s umiestnením developerského projektu – správnosť odhadu vhodnej lokality umiestnenia budúceho developerského projektu
Riziko likvidity – schopnosť zabezpečiť dostatok zdrojov na splácanie záväzkov z dlhopisov
Riziko nadradeného externého financovania a refinancovania – okrem dlhopisov je predpoklad získania externého bankového financovania, z ktorého voči Emitentovi vzniknú nadradené úverové pohľadávky
Riziko spojené s makroekonomickou a politickou situáciou – v súvislosti s medzinárodnou politickou situáciou – vojnovým konfliktom – na Ukrajine je emitent vystavený riziku dlhodobého negatívneho vplyvu na makroekonomickú situáciu
Riziká spojené s developerskou činnosťou - Emitent je vystavený rizikám, ktoré súvisia s jeho developerskou činnosťou, cez všetky fázy projektu
Riziká spojené s právnymi vadami nehnuteľností a projektov - nemožno vylúčiť dodatočné spochybnenie vlastníckych práv k predmetným pozemkom projektu, je tiež potrebné získať rôzne povolenia a zúčastniť sa rôznych komplexných povoľovacích procesov, ktoré zahŕňajú viaceré orgány, súkromné aj verejné subjekty
Riziko zmluvných protistrán - Emitent a jeho skupina sú vystavení rizikám súvisiacim s rôznymi zmluvnými protistranami. Neplnenie zmluvných záväzkov alebo neočakávané správanie protistrán môžu negatívne ovplyvniť činnosť, finančné výsledky a vyhliadky Emitenta
Riziko stretu záujmov medzi spoločníkom emitenta a majiteľmi dlhopisov
Riziko zmeny vlastníckej štruktúry emitenta
Riziko spojené správnym, regulačným a daňovým prostredím
Riziká spojené s makroekonomickou a politickou situáciou
Menové, úrokové a riziká spojené so životným prostredím
Rizikové faktory vzťahujúce sa k ručiteľovi a Skupine
Väčšina rizík uvedených vo vzťahu k ručiteľovi sa vzťahuje na celú Skupinu, ktorá tvorí konsolidovaný celok s Emitentom, a preto tieto riziká ovplyvňujú aj Emitenta. Naplnenie uvedených rizík môže negatívne ovplyvniť finančnú a hospodársku situáciu ručiteľa, a teda aj samotnej Skupiny, jej podnikateľskú činnosť, postavenie na trhu a schopnosť ručiteľa splniť svoj záväzok.
trhové riziko – je definované ako riziko straty vyplývajúce zo zmien trhových cien, úrokových sadzieb a menových kurzov. Za účelom posúdenia trhového rizika a obchodného portfólia využíva Spoločnosť predovšetkým metodiku VaR
kreditné riziko - definované ako riziko straty vyplývajúce zo zlyhania protistrany tým, že nedodrží svoje záväzky podľa podmienok zmluvy. Primárne úverové riziko vzniká najmä vďaka úverom, pôžičkám a poskytnutým finančným zárukám
riziko likvidity - definované ako riziko straty schopnosti dodržať finančné záväzky v dobe, kedy sa stanú platnými a tiež riziko straty schopnosti financovať aktíva
operačné riziko - definované ako riziko straty vplyvom nedostatkov či zlyhania vnútorných procesov, ľudského faktoru alebo systémov, či riziko straty vplyvom vonkajších skutočností (vrátane rizika informačných technológií, právneho a compliance)
strategické riziko - definované ako riziko straty ziskov alebo kapitálu v dôsledku nepriaznivého vývoja podnikateľského prostredia alebo nesprávnych podnikateľských rozhodnutí, či ich nesprávnej implementácie
Rizikové faktory vzťahujúce sa k Dlhopisom
riziko nesplatenia
riziko dlhopisov s nulovou úrokovou sadzbou
riziko prijatia ďalšieho dlhového financovania Emitentom či ručiteľom
riziko nedostatočnej likvidity dlhopisov
menové riziko
riziko inflácie
riziká vyplývajúce zo zmeny práva
riziko predčasného splatenia, atď.
Vyhlásenie o správe a riadení Spoločnosti (emitenta cenných papierov)
Spoločnosť neprijala a neuplatňuje Kódex o riadení spoločnosti, vzhľadom na skutočnosť, že z hľadiska charakteru vlastníctva, pri existencii jednoduchej vlastníckej štruktúry, nie je prijatie Kódexu o správe a riadení Spoločnosti relevantné. Spoločnosť sa riadi Prospektom v zmysle zákona o cenných papieroch, ktorý obsahuje všetky údaje o Emitentovi cenných papierov, ručiteľovi a dlhopisoch. Prospekt, ako aj všetky dokumenty v ňom uvedené sú prístupné v sídle Spoločnosti a tiež v elektronickej podobe na internetovej stránke Emitenta https://jtre.sk/dlhopisy
Spoločnosť nemá zriadený revízny výbor a v súčasnosti spravuje a dodržuje všetky požiadavky na správu a riadenie spoločností, ktoré stanovujú právne predpisy SR, najmä Obchodný zákonník. Spoločnosť sa pri svojej správe a riadení neriadi pravidlami stanovenými v akomkoľvek kódexe správy a riadenia Spoločnosti. Kódex správy spoločností na Slovensku z roku 2016 (ďalej len Kódex), ktorý vydala Slovenská asociácia Corporate Governance, je v súčasnosti iba odporúčaním a nepredstavuje všeobecne záväzné pravidlá, ktorých dodržiavanie by bolo v SR povinné.
Pravidlá stanovené v Kódexe sa do určitej miery prekrývajú s požiadavkami kladenými na správu a riadenie Spoločnosti ustanovenými v právnych predpisoch SR, preto možno konštatovať, že Spoločnosť niektoré pravidlá stanovené v Kódexe ku dňu vyhotovenia Prospektu fakticky dodržiava, avšak vzhľadom na to, že Spoločnosť pravidlá stanovené v Kódexe zatiaľ výslovne do svojej správy a riadenia neimplementovala, ani podľa Kódexu pri svojej správe a riadení nepostupuje, dáva Spoločnosť vyššie uvedené vyhlásenie, a to z toho dôvodu, že ho právne predpisy k dodržiavaniu týchto pravidiel nezaväzujú.
Informácie o správe a metódach riadenia Spoločnosti sú obsiahnuté v zakladateľskej listine, ktorá sa zverejňuje v zbierke listín. Spoločnosť riadi konateľ ako štatutárny orgán, pričom dodržuje všetky požiadavky na správu a riadenie Spoločnosti, ktoré stanovujú všeobecne záväzné predpisy SR.
Konateľ ako štatutárny orgán má kompetencie vyhradené obchodným zákonníkom a zakladateľskou listinou. Zvláštne právomoci rozhodnúť o vydaní alebo spätnom odkúpení dlhopisov nemá. V zmysle platnej Zakladateľskej listiny do právomoci konateľa patrí riadenie všetkých záležitostí Spoločnosti, pokiaľ neboli zverené do rozhodovacej právomoci valného zhromaždenia a tiež zabezpečenie riadneho vedenia účtovníctva, vedenie zoznamu spoločníkov a informovanie spoločníkov o záležitostiach Spoločnosti.
Spoločnosť vyhlasuje, že ku dňu zostavenia výročnej správy nemá uzatvorené významné dohody, ktorých platnosť by končila v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov a tiež nemá uzatvorené dohody s členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada z dôvodu skončenia pracovného pomeru.
Spoločnosť zverejňuje regulované informácie na stránke https://jtre.sk/dlhopisy
Obmedzenie prevoditeľnosti cenných papierov
Prevoditeľnosť Dlhopisov nie je obmedzená
Systém vnútornej kontroly a riadenia rizík
Jediným spoločníkom Spoločnosti je J&T REAL ESTATE HOLDING PLC, Cyprus. Vzťah ovládania Spoločnosti spoločníkom je založený výhradne na báze vlastníctva 100% obchodného podielu. Podiel na hlasovacích právach zodpovedá podielu na základnom imaní Spoločnosti a vykonáva dohľad nad riadením konateľmi Spoločnosti. Opatrenia na zabezpečenie, aby kontrola nebola zneužívaná, vyplývajú zo všeobecne záväzných predpisov. Osobitné opatrenia nad ich rámec Spoločnosť neprijala.
Vnútorný kontrolný systém zahŕňa kontrolné mechanizmy vytvorené v rámci Spoločnosti. Zaisťuje, vyhodnocuje a minimalizuje prevádzkové, finančné, právne a iné riziká v Spoločnosti. V rámci vnútorného kontrolného systému sú stanovené pracovné postupy, rozdelené právomoci a zodpovednosť. V rámci účtovnej jednotky sú vykonávané priebežné kontroly väzieb medzi jednotlivými účtami v oblasti dlhodobého majetku, krátkodobého finančného majetku a v oblasti zúčtovacích vzťahov. Výsledky vnútornej kontroly sú pravidelne objektívne vyhodnocované. V prípade zistených nezrovnalostí sú stanovené opatrenia k náprave zistených nedostatkov. Finančná kontrola vo vzťahu k procesu účtovného výkazníctva je zabezpečená manažmentom Spoločnosti ako súčasť vnútorného riadenia pri príprave operácií pred ich schválením, v ich priebehu až po ich realizáciu.
Systém vnútornej kontroly v Spoločnosti spočíva jednak na interných kontrolných mechanizmoch a aktívnej činnosti výboru pre audit, tak aj na externom audite, ktorý je vykonávaný jedenkrát do roka. Výsledky auditu sú predkladané konateľom a výboru pre audit, ktorí z nich vyvodzujú dôsledky a následné kroky.
Konatelia Spoločnosti sú v rámci vnútornej kontroly zodpovední za:
- spoľahlivosť a zdieľanie informácií
- dodržiavanie všeobecne záväzných právnych noriem a interných postupov
- ochranu majetku a správne využívanie zdrojov
- dosahovanie stanovených cieľov
Informácie o činnosti a právomociach valného zhromaždenia Spoločnosti
V priebehu roka 2023 boli prijaté nasledovné rozhodnutia valného zhromaždenia, ktorým je J&T REAL ESTATE HOLDING PLC:
Dňa 26.09.2023 valné zhromaždenie prijalo rozhodnutie, ktorým schválilo audítorskú spoločnosť KPMG Slovensko, spol. s r. o. ako audítora Spoločnosti na rok 2023.
Dňa 26.09.2023 valné zhromaždenie prijalo rozhodnutie, ktorým schválilo účtovnú závierku Spoločnosti za rok 2022 a vysporiadanie výsledku hospodárenia za rok 2022 prevodom na účet Neuhradená strata minulých rokov.
Do pôsobnosti valného zhromaždenia Spoločnosti patrí najmä:
schvaľovanie konaní urobených osobami konajúcimi v mene Spoločnosti pred jej vznikom
schvaľovanie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky a rozhodnutie o rozdelení zisku alebo úhrade strát
rozhodovanie o zmene zakladateľskej listiny (spoločenskej zmluvy)
rozhodovanie o zvýšení alebo znížení základného imania a rozhodovanie o nepeňažnom vklade
vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie konateľov
vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie likvidátorov
rozhodovanie o zrušení spoločnosti alebo o zmene právnej formy
rozhodovanie o zlúčení alebo splynutí s inou právnickou osobou alebo o prevode podniku alebo jeho časti na inú právnickú alebo fyzickú osobu
rozhodovanie o schválení zmluvy o predaji podniku alebo zmluvy o predaji časti podniku
rozhodovanie o vytvorení, dopĺňaní a použití „ostatných kapitálových fondov“ spoločnosti
ďalšie otázky, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zveruje zákon alebo zakladateľská listina
rozhodovanie vecí, ktoré inak patria do pôsobnosti iných orgánov, pokiaľ si valné zhromaždenie vyhradí rozhodovanie o nich
Výbor pre audit sa skladá z troch členov, ktorých volí a odvoláva valné zhromaždenie na návrh spoločníkov a konateľov spoločnosti.
Členmi výboru pre audit sú: Ing. Mária Cvečková, Ing. Tibor Heringes a Ing. Mária Čemová
Výbor pre audit:
a) sleduje zostavovanie účtovnej závierky a dodržiavanie osobitných predpisov,
b) sleduje efektivitu vnútornej kontroly a systémy riadenia rizík v spoločnosti,
c) sleduje audit individuálnej účtovnej závierky,
d) preveruje a sleduje nezávislosť audítora, predovšetkým služieb poskytovaných audítorom podľa osobitného predpisu,
e) odporúča na schválenie audítora na výkon auditu pre účtovnú jednotku,
f) určuje termín audítorovi na predloženie čestného vyhlásenia o jeho nezávislosti.
Informácie o činnosti orgánov Spoločnosti
Konatelia ako štatutárny orgán majú kompetencie vyhradené obchodným zákonníkom a zakladateľskou listinou. Zvláštne právomoci rozhodnúť o vydaní alebo spätnom odkúpení dlhopisov nemajú. V zmysle platnej Zakladateľskej listiny do právomoci konateľa patrí riadenie všetkých záležitostí Spoločnosti, pokiaľ neboli zverené do rozhodovacej právomoci valného zhromaždenia a tiež zabezpečenie riadneho vedenia účtovníctva, vedenie zoznamu spoločníkov a informovanie spoločníkov o záležitostiach Spoločnosti.
Dňa 25.08.2023 bol podpísaný Návrh konateľov Spoločnosti na schválenie účtovnej závierky za rok 2022 a na schválenie úhrady straty z hospodárenia za rok 2022.
Spoločnosť vyhlasuje, že ku dňu zostavenia výročnej správy nemá uzatvorené významné dohody, ktorých platnosť by končila v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov a tiež nemá uzatvorené dohody s členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada z dôvodu skončenia pracovného pomeru.
Pravidlá upravujúce zmenu zakladateľskej listiny
Rozhodovanie o zmene zakladateľskej listiny je v pôsobnosti valného zhromaždenia Spoločnosti.
UDALOSTI OSOBITNÉHO VÝZNAMU, KTORé NASTALI PO SKONčENí účTOVNéHO OBDOBIA
Spoločnosť neidentifikovala žiadne skutočnosti medzi dňom, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje a dňom zostavenia účtovnej závierky, ktoré by mali významný vplyv na výsledok hospodárenia Spoločnosti prípadne na celkovú finančnú situáciu Spoločnosti za obdobie od 1. januára 2023 do 31. decembra 2023.
Informácia o očakávanej hospodárskej a finančnej situácii za rok 2024
Snahou Spoločnosti bude v roku 2024 ukončenie realizácie rezidenčného projektu Eurovea 2 – byty. Vzhľadom na vysoký predpredaj bytov k 31. decembru 2023 a očakávaný zisk z ich predaja, bude Spoločnosť schopná si plniť všetky svoje záväzky a očakáva dosiahnutie požadovaného pomeru vlastného imania a záväzkov v najbližších rokoch.
NÁVRH NA ROZDELENIE ZISKU
V roku 2023 dosiahla Spoločnosť výsledok hospodárenia zisk v celkovej výške 10 164 881 EUR. O naložení s výsledkom hospodárenia rozhodne valné zhromaždenie spoločnosti v priebehu roka 2024 na svojom zasadnutí.
Návrh štatutárneho orgánu valnému zhromaždeniu je takýto:
Úhrada straty minulých rokov: 10 164 881 EUR
NÁKLADY NA ČINNOSŤ V OBLASTI VÝSKUMU A VÝVOJA
Spoločnosť nerealizovala v roku 2023 žiadne výdavky na činnosť v oblasti výskumu a vývoja a neplánuje ani v roku 2024 investovať do tejto oblasti.
OBSTARÁVANIE VLASTNÝCH AKCIÍ, DOČASNÝCH LISTOV, OBCHODNÝCH PODIELOV A AKCIÍ, DOČASNÝCH LISTOV A OBCHODNÝCH PODIELOV OVLÁDAJÚCEJ OSOBY
Spoločnosť v roku 2023 neobstarala žiadne vlastné akcie, dočasné listy, obchodné podiely a akcie, dočasné listy a obchodné podiely ovládajúcej osoby.
ŠTRUKTÚRA VLASTNÍKOV SPOLOČNOSTI
Vlastnícka štruktúra Spoločnosti k 31.12.2023 bola nasledovná:
Spoločník |
| podiel na ZI |
| hlasovacie práva | ||
|
| EUR |
| % |
| % |
J&T REAL ESTATE HOLDING PLC 41-43 Nikózia 1061, Cyperská republika |
| 25 000 |
| 100 |
| 100 |
Spolu |
| 25 000 |
| 100 |
| 100 |
Kvalifikovaná účasť na základnom imaní Spoločnosti
Kvalifikovanou účasťou je priamy alebo nepriamy podiel na právnickej osobe, ktorý predstavuje 10% alebo viac percent na jej základnom imaní alebo na hlasovacích právach vypočítaných podľa osobitného predpisu alebo podiel, ktorý umožňuje vykonávať významný vplyv na riadenie tejto právnickej osoby.
Podľa § 20 ods. 7 písm. c) Zákona o účtovníctve a podľa osobitného predpisu (§ 8 písm. f) zákona 566/2001, Z.z o CP uvádzame nepriamy podiel na Emitentovi (koneční majitelia Emitenta):
Ing. Peter Korbačka, Ing. Pavel Pelikán, Ing. Peter Remenár, Mgr. Juraj Kalman, Ing. Peter Píš a Ing. Michal Borguľa majú nepriamy podiel na Spoločnosti Eurovea byty, s. r. o.
ORGANIZAČNÁ ZLOŽKA V ZAHRANIČÍ
Spoločnosť nemá a neplánuje ani v budúcnosti zriadiť organizačnú zložku v zahraničí.
SPOLOČENSKÁ ZODPOVEDNOSŤ A POLITIKA ROZMANITOSTI
Spoločnosť ako subjekt verejného záujmu nemá povinnosť zverejňovať informácie v oblasti spoločenskej zodpovednosti (vývoj, konanie, pozícia a vplyv činnosti účtovnej jednotky na environmentálnu, sociálnu a zamestnaneckú oblasť, informácie o dodržiavaní ľudských práv a informácie o boji proti korupcii a úplatkárstvu), nakoľko nemá žiadnych zamestnancov.
Ciele politiky rozmanitosti vyjadrujú odhodlanie Spoločnosti poskytovať rovnakú príležitosť, bez ohľadu na pohlavie, rasu, národnosť, vyznanie, zmenenú pracovnú schopnosť, vek alebo rodinný stav.
Spoločnosť sa podľa § 20 ods. 14 zákona č. 431/2022 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov rozhodla neuplatňovať politiku rozmanitosti, nakoľko počet zamestnancov a čistý ročný obrat Spoločnosti nedosiahol zákonom stanovené podmienky. Uplatňovanie politiky rozmanitosti v prípade Spoločnosti, ktorá nemá zamestnancov, s ohľadom na rešpektovanie zásady rovnakých príležitostí a nediskriminácie, nie je relevantné.
VYHLÁSENIE ŠTATUTÁRNEHO ORGÁNU SPOLOČNOSTI
Účtovná závierka Spoločnosti Eurovea byty, s. r. o., zostavená k 31. decembru 2023, je vypracovaná v súlade so Zákonom č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a slovenskými postupmi účtovania.
Podpísaná Ing. Alexandra Tušová, konateľka, týmto prehlasujem, že podľa mojich najlepších vedomostí poskytuje táto výročná správa pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a výsledku hospodárenia Spoločnosti a že táto výročná správa obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia Spoločnosti spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí.
V Bratislave dňa 30.04.2024
........................................
Eurovea byty, s. r. o.
Ing. Alexandra Tušová