JTRE financing 2, s.r.o.

 

Výročná správa 2022 a

Správa nezávislého audítora o overení účtovnej závierky a

Správa k ďalším požiadavkám zákona a iných právnych predpisov

Obsah

Výročná správa 2022

 

Správa nezávislého audítora

 

Účtovná závierka spoločnosti zostavená k 31. decembru 2022 v členení:

- Súvaha k 31. decembru 2022

- Výkaz ziskov a strát za rok končiaci sa 31. decembra 2022

- Poznámky účtovnej závierky k 31. decembru 2022

 

JTRE financing 2, s.r.o.

 

 

VÝROČNÁ SPRÁVA

 

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

OBSAH

 

I. VÝROČNÁ SPRÁVA SPOLOČNOSTI JTRE financing 2, s.r.o.  ZA ROK 2022:

 

Základné údaje o spoločnosti

História spoločnosti

Údaje o predmete činnosti

Zoznam členov štatutárnych, dozorných a iných orgánov spoločnosti v účtovnom období

Vývoj činnosti, finančná situácia spoločnosti a doplňujúce informácie o uplynulom vývoji podnikania

Informácie Emitenta CP podľa §20 ods.5, 6 a 7 Zákona o účtovníctve

Udalosti, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia

Informácie o očakávanej hospodárskej a finančnej situácii na rok 2023

Informácia o návrhu na vyrovnanie straty

Náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja

Nadobúdanie vlastných akcií, dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov materskej účtovnej jednotky

Štruktúra vlastníkov spoločnosti

Organizačná zložka v zahraničí

Spoločenská zodpovednosť a politika rozmanitosti

Vyhlásenie štatutárneho orgánu spoločnosti

 

 

II. PRÍLOHY:

 

Účtovná závierka k 31.12.2022

Správa nezávislého audítora

 

Základné údaje O SPOLOČNOSTI

 

Obchodné meno:                        JTRE financing 2, s.r.o.  

 

Sídlo spoločnosti:                 Dvořákovo nábrežie 10        
Bratislava 811 02

 

IČO:                                        51 663 686

 

Deň zápisu:                                20.04.2018

 

Právna forma:                                Spoločnosť s ručením obmedzeným

 

Základné imanie:                        5 000,- EUR

 

Zápis v OR:        vedenom Okresným súdom Bratislava I, oddiel: Sro, vložka: 127844/B

(ďalej len „Spoločnosť“)

HISTÓRIA SPOLOČNOSTI

 

Spoločnosť bola založená 21.03.2018 a do obchodného registra bola zapísaná dňa 20.04.2018 Obchodným registrom Okresného súdu Bratislava I v Bratislave, oddiel Sro, vložka č. 127844/B.

Pôvodný obchodný názov Spoločnosti bol Vealio Financing, s.r.o., dňa 13.06.2018 sa Spoločnosť premenovala na JTRE financing 2, s.r.o.  

 

ÚDAJE O PREDMETE ČINNOSTI

 

poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt

kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) alebo iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod)

sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu a služieb

prenájom nehnuteľností spojený s poskytovaním iných než základných služieb spojených s prenájmom

činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov

reklamné a marketingové služby, prieskum trhu a verejnej mienky

vykonávanie mimoškolskej vzdelávacej činnosti

 

 

Zoznam členov štatutárnych, dozorných a iných orgánov Spoločnosti v účtovnom období

Štatutárny orgán

 

Konateľ je štatutárnym orgánom, ktorý koná v mene Spoločnosti voči tretím osobám. Konateľom Spoločnosti môže byť len fyzická osoba, ktorá je spôsobilá na právne úkony a bezúhonná. Konateľov vymenúva valné zhromaždenie z radov spoločníkov alebo iných fyzických osôb. Konatelia sú povinní zabezpečiť riadne vedenie predpísanej evidencie a účtovníctva, viesť zoznam spoločníkov a informovať spoločníkov o záležitostiach Spoločnosti.

V roku 2022 mal štatutárny orgán Spoločnosti dvoch členov, volených a odvolávaných valným zhromaždením spoločnosti. Funkčné obdobie konateľov nie je zo zákona obmedzené.

 

Konatelia

 

Ing. Peter Remenár
Heyrovského 7/4638
Bratislava 841 03

 

Ing. Pavel Pelikán
Karpatská 385/13
Chorvátsky Grob 900 25                       

Konanie menom Spoločnosti:

 

Každý konateľ je oprávnený konať samostatne. Podpisovanie v mene Spoločnosti sa uskutočňuje tak, že k napísanému alebo vytlačenému obchodnému menu Spoločnosti, svojmu menu a funkcii pripojí podpisujúci svoj podpis.

 

 

Informácie o konsolidovanom celku:

 

Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovaných účtovných závierok spoločností JTRE PROPERTIES LIMITED a J&T REAL ESTATE HOLDING PLC. Tieto konsolidované účtovné závierky je možné dostať na adrese: Klimentos, 41-43, Klimentos Tower, 1st floor, Flat/Office 12, 1061, Nicosia, Cyprus.

 

Spoločnosť nemala v roku 2022 žiadnych zamestnancov.

 

Účtovná závierka Spoločnosti k 31.12.2022 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 01.01.2022 do 31.12.2022.

Hospodárska činnosť Spoločnosti nepredstavuje žiadne riziko a nemá žiaden dopad na kvalitu životného prostredia.

 

Riziká a neistoty, ktorým je Spoločnosť vystavená sú opísané v časti o informáciách emitenta CP, na strane 6 tejto výročnej správy.

 

VÝVOJ ČINNOSTI, FINANČNÁ SITUÁCIA SPOLOČNOSTI A DOPLŇUJÚCE INFORMÁCIE O UPLYNULOM VÝVOJI PODNIKANIA

 

Spoločnosť JTRE financing 2, s.r.o. bola založená v marci 2018 a pôsobí ako emitent na trhu cenných papierov a aj v priebehu účtovného obdobia 2022 pokračovala vo svojej činnosti.

 

V roku 2018 bola uskutočnená nasledovná emisia dlhopisov:

 

Názov CP:                                JTREF 4,5/2023

ISIN:                                        SK 4120014283

Menovitá hodnota:                        1 000,00 EUR

Počet kusov:                                44 781

Menovitá hodnota spolu:                44 781 000

Úročenie pevnou úrokovou sadzbou:         4,50%

Deň vydania dlhopisov:                24.07.2018

Splatnosť dlhopisov:                        24.07.2023

Výplata úrokových výnosov:                Ročne, vždy k 24.07. spätne

 

V rámci krátkodobých finančných výpomocí Spoločnosť eviduje záväzky z vydaných dlhopisov s fixnou úrokovou sadzbou v menovitej hodnote 44 781 000 EUR so splatnosťou v roku 2023. Predpokladaná celková menovitá hodnota vydaných dlhopisov je do 47 000 000 EUR.

 

Konečná materská jednotka vydala za vydané dlhopisy ručenie v prospech majiteľov dlhopisov. Ručiteľ sa zaväzuje uspokojiť nesplnený záväzok Spoločnosti v prospech vlastníka dlhopisu po celú dobu držania dlhopisov. Majitelia cenných papierov nedisponujú žiadnymi osobitými právami kontroly.

V júli 2022 Spoločnosť zaplatila kupónové platby majiteľom vydaných dlhopisov. Na ich úhradu Spoločnosť použila získané prostriedky zo splátok úverov poskytnutých spriazneným osobám.

 

V priebehu účtovného obdobia 2022 vykonávala Spoločnosť aktivity v oblasti emisie dlhopisov. Ku koncu účtovného obdobia 2022 vykázala Spoločnosť výsledok hospodárenia stratu, v celkovej výške -303 680 EUR. Najväčší vplyv na vykázaný záporný výsledok hospodárenia mal v porovnaní s predchádzajúcim účtovným obdobím pokles dosiahnutých výnosov z finančnej činnosti (11%), a to výlučne výnosových úrokov z poskytnutých dlhodobých pôžičiek poskytnutým spriazneným účtovným jednotkám vo výške 1 773 tis. EUR.

 

 

 

 

Hlavné ekonomické ukazovatele

 

EUR

2022

2021

2020

Aktíva celkom       

44 227 422

44 536 648

44 610 010

Neobežný majetok

34 582 172

44 511 473

44 590 553

Obežný majetok

9 625 777

10 158

4 440

Časové rozlíšenie

19 473

15 017

15 017

 

 

 

 

Pasíva celkom

44 227 422

44 536 648

44 610 010

Základné imanie

5 000

5 000

5 000

Kapitálové fondy (Rezervný fond)

500

500

500

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie

-303 680

-77 021

-21 409

Výsledok hospodárenia minulých rokov

-1 154 662

-1 077 641

-1 056 232

Záväzky

45 680 264

45 685 810

45 682 151

Časové rozlíšenie

0

0

0

 

 

Ukazovatele finančnej situácie

 

 

2022

2021

2020

Celková zadlženosť

103,28%

102,58%

102,40%

Dlhodobá zadlženosť

0,00%

100,55%

100,38%

Okamžitá likvidita

0,21

0,01

0,01

Bežná likvidita

0,21

0,01

0,01

Celková likvidita

0,21

0,01

0,01

 

Celková zadlženosť = záväzky / aktíva celkom

Dlhodobá zadlženosť = (dlhodobé záväzky + bankové úvery dlhodobé) / aktíva celkom

Okamžitá likvidita = finančné účty / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci)

Bežná likvidita = (finančné účty + krátkodobé pohľadávky) / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci)

Celková likvidita = (finančné účty + krátkodobé pohľadávky + zásoby) / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci)

 

Ukazovatele efektívnosti hospodárenia

 

 

2022

2021

2020

Rentabilita celkového kapitálu ROA

3,87%

4,35%

4,47%

Rentabilita fin. výnosov

-17,12%

-3,86%

-1,04%

Rentabilita základného imania

-6 074%

-1 540%

-428%

Rentabilita vlastného kapitálu ROE

-

-

-

 

Rentabilita celkového kapitálu ROA = (výsledok hospodárenia za účtovné obdobie + nákladové úroky) / spolu vlastné imanie a záväzky

 

Rentabilita finančných výnosov = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / výnosy z finančnej činnosti

 

Rentabilita základného imania = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / základné imanie

 

Rentabilita vlastného kapitálu ROE = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / vlastné imanie

Ukazovateľ ROE nie je uvedený, nakoľko Spoločnosť vykazuje v sledovanom období záporné vlastné imanie

 

INFORMÁCIE EMITENTA CP PODĽA §20 ODS. 5, 6 a 7 ZÁKONA O ÚČTOVNÍCTVE

 

Ciele a metódy riadenia rizík v Spoločnosti

 

Základným cieľom riadenia rizík Spoločnosti je maximalizácia výnosu vo vzťahu k podstupovanému riziku pri zohľadnení jej rizikového profilu.

 

Vedenie Spoločnosti schvaľuje limity rizika a interné limity sa aktualizujú pravidelne a okrem toho bezodkladne v prípade významnej zmeny trhových podmienok tak, aby bol zabezpečený ich súlad s trhovými a úverovými podmienkami.

Vedenie monitoruje prípadné možné porušenia a okamžite sa prijímajú zodpovedajúce opatrenia vedúce k náprave.

 

Riziká, ktorým je Spoločnosť vystavená

 

Kúpa a držba dlhopisov sú spojené s množstvom rizík, z ktorých tie, ktoré Emitent považuje za podstatné, sú uvedené nižšie v tejto časti. V rámci svojej činnosti v oblasti realitného trhu Emitent čelí viacerým rizikám typickým pre podnikanie v oblasti komerčných a rezidenčných nehnuteľností.

Hlavné riziká, ktoré by podľa názoru Emitenta mohli významne ovplyvniť podnikanie Emitenta, jeho finančnú situáciu a/alebo výsledky hospodárenia:

Rizikové faktory vzťahujúce sa k Emitentovi

 

Z pohľadu Emitenta existujú najmä nasledujúce rizikové faktory, ktoré môžu mať negatívny vplyv na jeho finančnú a hospodársku situáciu, podnikateľskú činnosť a schopnosť plniť záväzky z Dlhopisov

 

Riziko Emitenta ako účelovo založenej spoločnosti – je definované ako riziko riadnej a včasnej úhrady záväzkov z úverov a pôžičiek poskytnutých spoločnostiam v rámci skupiny

Riziko vyplývajúce z použitia výťažku emisie Dlhopisov na financovanie projektov skupiny JTRE Properties – definované ako závislosť na právnych, finančných, trhových a environmentálnych podmienkach v súvislosti s realizáciou projektov

Riziko prevádzkovej závislosti na skupine JTRE Properties – zdieľanie prevádzkovej, administratívnej a IT štruktúry skupiny JTRE Properties a širšej skupiny JTRE a možné zlyhanie niektorých jej prvkov

Riziko stretu záujmov medzi akcionárom emitenta a majiteľmi dlhopisov

Riziko zmeny akcionárskej štruktúry emitenta

Riziko spojené správnym, regulačným a daňovým prostredím

 

Rizikové faktory vzťahujúce sa k ručiteľovi a Skupine JTRE Properties

 

Naplnenie rizík uvedených nižšie môže negatívne ovplyvniť finančnú a hospodársku situáciu Skupiny JTRE Properties, a teda aj samotného ručiteľa, jeho podnikateľskú činnosť, postavenie na trhu a schopnosť ručiteľa splniť svoj záväzok z ručiteľského vyhlásenia.

 

trhové riziko – je definované ako riziko straty vyplývajúce zo zmien trhových cien, úrokových sadzieb a menových kurzov. Za účelom posúdenia trhového rizika a obchodného portfólia využíva Spoločnosť predovšetkým metodiku VaR

kreditné riziko - definované ako riziko straty vyplývajúce zo zlyhania protistrany tým, že nedodrží svoje záväzky podľa podmienok zmluvy. Primárne úverové riziko vzniká najmä vďaka úverom, pôžičkám a poskytnutým finančným zárukám

riziko likvidity - definované ako riziko straty schopnosti dodržať finančné záväzky v dobe, kedy sa stanú platnými a tiež riziko straty schopnosti financovať aktíva

operačné riziko - definované ako riziko straty vplyvom nedostatkov či zlyhania vnútorných procesov, ľudského faktoru alebo systémov, či riziko straty vplyvom vonkajších skutočností (vrátane rizika informačných technológií, právneho a compliance)

strategické riziko -  definované ako riziko straty ziskov alebo kapitálu v dôsledku nepriaznivého vývoja podnikateľského prostredia alebo nesprávnych podnikateľských rozhodnutí, či ich nesprávnej implementácie

 

Rizikové faktory vzťahujúce sa k Dlhopisom

riziko nesplatenia

riziko dlhopisov s nulovou úrokovou sadzbou

riziko prijatia ďalšieho dlhového financovania Emitentom či ručiteľom

riziko nedostatočnej likvidity dlhopisov

menové riziko

riziko inflácie

riziká vyplývajúce zo zmeny práva

riziko predčasného splatenia, atď.

 

Vyhlásenie o správe a riadení Spoločnosti (emitenta cenných papierov)

 

Spoločnosť neprijala a neuplatňuje Kódex o riadení spoločnosti, vzhľadom na skutočnosť, že z hľadiska charakteru vlastníctva, pri existencii jednoduchej vlastníckej štruktúry, nie je prijatie Kódexu o správe a riadení Spoločnosti relevantné. Spoločnosť sa riadi Prospektom v zmysle zákona o cenných papieroch, ktorý obsahuje všetky údaje o Emitentovi cenných papierov, ručiteľovi a dlhopisoch. Prospekt, ako aj všetky dokumenty v ňom uvedené sú prístupné v sídle Spoločnosti a tiež v elektronickej podobe na internetovej stránke Emitenta http://www.jtre.sk/node/174

 

Informácie o správe a metódach riadenia Spoločnosti sú obsiahnuté v zakladateľskej listine. Spoločnosť sa riadi a dodržuje všetky požiadavky na správu a riadenie Spoločnosti, ktoré stanovujú všeobecne záväzné predpisy SR.

 

Systém vnútornej kontroly a riadenia rizík – Jediným spoločníkom Spoločnosti je JTRE PROPERTIES LIMITED, Cyprus. Vzťah ovládania Spoločnosti spoločníkom je založený výhradne na báze vlastníctva 100% obchodného podielu. Podiel na hlasovacích právach zodpovedá podielu na základnom imaní Spoločnosti a vykonáva dohľad nad riadením konateľmi Spoločnosti.

Vnútorný kontrolný systém zahŕňa kontrolné mechanizmy vytvorené v rámci Spoločnosti. Zaisťuje, vyhodnocuje a minimalizuje prevádzkové, finančné, právne a iné riziká v Spoločnosti. V rámci vnútorného kontrolného systému sú stanovené pracovné postupy, rozdelené právomoci a zodpovednosť. V rámci účtovnej jednotky sú vykonávané priebežné kontroly väzieb medzi jednotlivými účtami v oblasti dlhodobého majetku, krátkodobého finančného majetku a v oblasti zúčtovacích vzťahov. Výsledky vnútornej kontroly sú pravidelne objektívne vyhodnocované. V prípade zistených nezrovnalostí sú stanovené opatrenia k náprave zistených nedostatkov. Finančná kontrola vo vzťahu k procesu účtovného výkazníctva je zabezpečená manažmentom Spoločnosti ako súčasť vnútorného riadenia pri príprave operácií pred ich schválením, v ich priebehu až po ich realizáciu.

Systém vnútornej kontroly v Spoločnosti spočíva jednak na interných kontrolných mechanizmoch a aktívnej činnosti výboru pre audit, tak aj na externom audite, ktorý je vykonávaný jedenkrát do roka. Výsledky auditu sú predkladané konateľom a výboru pre audit, ktorí z nich vyvodzujú dôsledky a následné kroky.

Konatelia Spoločnosti sú v rámci vnútornej kontroly zodpovední za:

        - spoľahlivosť a zdieľanie informácií

        - dodržiavanie všeobecne záväzných právnych noriem a interných postupov

        - ochranu majetku a správne využívanie zdrojov

        - dosahovanie stanovených cieľov

 

Informácie o činnosti orgánov Spoločnosti

Konatelia ako štatutárny orgán majú kompetencie vyhradené obchodným zákonníkom a zakladateľskou listinou. Zvláštne právomoci rozhodnúť o vydaní alebo spätnom odkúpení dlhopisov nemajú. V zmysle platnej Zakladateľskej listiny do právomoci konateľa patrí riadenie všetkých záležitostí Spoločnosti, pokiaľ neboli zverené do rozhodovacej právomoci valného zhromaždenia a tiež zabezpečenie riadneho vedenia účtovníctva, vedenie zoznamu spoločníkov a informovanie spoločníkov o záležitostiach Spoločnosti.

Dňa 14.10.2022 bol podpísaný Návrh konateľov Spoločnosti na Návrh schválenia individuálnej účtovnej závierky za rok 2021 a na schválenie rozdelenia výsledku hospodárenia za rok 2021.

 

Spoločnosť vyhlasuje, že ku dňu zostavenia výročnej správy nemá uzatvorené významné dohody, ktorých platnosť by končila v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov a tiež nemá uzatvorené dohody s členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada z dôvodu skončenia pracovného pomeru.

 

Informácie o činnosti a právomociach valného zhromaždenia Spoločnosti

 

V priebehu roka 2022 boli prijaté nasledovné rozhodnutia jediného spoločníka pri výkone pôsobnosti valného zhromaždenia:

Dňa 17.10.2022 jediný spoločník, ktorým je JTRE PROPERTIES LIMITED prijal rozhodnutie, ktorým schválil audítorskú spoločnosť KPMG Slovensko spol. s r.o. ako audítora Spoločnosti na rok 2022.

Dňa 17.10.2022 jediný spoločník, ktorým je JTRE PROPERTIES LIMITED prijal rozhodnutie, ktorým schválil Individuálnu účtovnú závierku Spoločnosti za rok 2021 a vysporiadanie výsledku hospodárenia za rok 2021 prevodom straty (-77 021 EUR) na účet Neuhradenej straty minulých rokov.

 

Do pôsobnosti valného zhromaždenia Spoločnosti patrí najmä:

schvaľovanie konaní urobených osobami konajúcimi v mene spoločnosti pred jej vznikom

schvaľovanie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky a rozhodnutie o rozdelení zisku alebo úhrade strát

rozhodovanie o zmene zakladateľskej listiny (spoločenskej zmluvy)

rozhodovanie o zvýšení alebo znížení základného imania a rozhodovanie o nepeňažnom vklade

vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie konateľov

vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie likvidátorov

rozhodovanie o zrušení spoločnosti alebo o zmene právnej formy

 rozhodovanie o zlúčení alebo splynutí s inou právnickou osobou alebo o prevode podniku alebo jeho časti na inú právnickú alebo fyzickú osobu

 rozhodovanie o schválení zmluvy o predaji podniku alebo zmluvy o predaji časti podniku

 rozhodovanie o vytvorení, dopĺňaní a použití „ostatných kapitálových fondov“ spoločnosti

 ďalšie otázky, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zveruje zákon alebo zakladateľská listina

 rozhodovanie vecí, ktoré inak patria do pôsobnosti iných orgánov, pokiaľ si valné zhromaždenie vyhradí rozhodovanie o nich

 

Výbor pre audit sa skladá z  troch členov, ktorých volí a odvoláva valné zhromaždenie na návrh predstavenstva alebo akcionárov spoločnosti. Výbor pre audit:

 

a)  sleduje zostavovanie účtovnej závierky a dodržiavanie osobitných predpisov,

b)  sleduje efektivitu vnútornej kontroly a systémy riadenia rizík v spoločnosti,

c)  sleduje audit individuálnej účtovnej závierky a audit konsolidovanej účtovnej závierky,

d) preveruje a sleduje nezávislosť audítora, predovšetkým služieb poskytovaných audítorom podľa osobitného predpisu,

e)  odporúča na schválenie audítora na výkon auditu pre účtovnú jednotku,

f)  určuje termín audítorovi na predloženie čestného vyhlásenia o jeho nezávislosti

 

Obmedzenie prevoditeľnosti cenných papierov

 

Prevoditeľnosť Dlhopisov nie je obmedzená

 

Pravidlá upravujúce zmenu zakladateľskej listiny

 

Rozhodovanie o zmene zakladateľskej listiny je v pôsobnosti valného zhromaždenia Spoločnosti.

UDALOSTI, KTORÉ NASTALI PO SKONČENÍ ÚČTOVNÉHO OBDOBIA

 

Po 31. decembri 2022 nenastali žiadne udalosti osobitného významu, ktoré majú významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva.

 

Informácia o očakávanej hospodárskej a finančnej situácii za rok 2023

 

Ako je uvedené v Poznámke E.1 účtovnej závierky Spoločnosti k 31.12.2022 (Dlhodobý finančný majetok), Spoločnosť poskytla jej sesterským spoločnostiam v rámci skupiny JTRE Holding („Skupina“) dlhodobé úvery. Na základe informácií od sesterských spoločnosti Spoločnosť neočakáva žiadne zmeny v splácaní úveru alebo iných parametrov úveru špecifikovaných v zmluvných podmienkach.

 

V júli 2023 končí splatnosť dlhopisov, kedy je Spoločnosť ako emitent povinná vyplatiť menovitú hodnotu  majiteľom vydaných dlhopisov. Predmetné dlhopisy budú refinancované novou emisiou dlhopisov, ktorou Spoločnosť uskutoční ich vyplatenie.

 

Spoločnosť preto očakáva, že bude schopná splniť svoje záväzky vyplývajúce z emitovaných dlhopisov v súlade s podmienkami dlhopisov, na základe splatenia úverovej pohľadávky od sesterských spoločností, ako aj na základe refinancovania novou emisiou dlhopisov.

 

Okrem záväzku emitenta splatiť menovitú hodnotu dlhopisu a vyplatenia kupónov v júli 2023, Spoločnosť nie je v súčasnosti zaviazaná k žiadnej investícii významného charakteru, od ktorej by nebolo možné odstúpiť.

 

V roku 2023 sa Spoločnosť JTRE financing 2, s.r.o. bude naďalej usilovať o dosiahnutie kladného hospodárskeho výsledku a efektívne hospodárenie. V nasledujúcom účtovnom období bude Spoločnosť naďalej pôsobiť na trhu cenných papierov prostredníctvom emisie dlhopisov. Spoločnosť očakáva kladný hospodársky výsledok, ktorý bude vykázaný najmä z titulu kladnej úrokovej marže.  

 

Návrh na vyrovnanie straty

 

V roku 2022 vykázala Spoločnosť výsledok hospodárenia stratu v celkovej výške -303 680 EUR. O naložení s výsledkom hospodárenia rozhodne valné zhromaždenie Spoločnosti na svojom zasadnutí v roku 2023. Štatutárny orgán navrhuje valnému zhromaždeniu prevod na účet neuhradenej straty minulých rokov.

 

Náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja

 

Spoločnosť nerealizovala v roku 2022 žiadne náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja a neplánuje ani v roku 2023 investovať do tejto oblasti.

 

NADOBÚDANIE vlastných akcií, dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov MATERSKEJ ÚČTOVNEJ JEDNOTKY

 

Spoločnosť v roku 2022 nenadobudla žiadne vlastné akcie, dočasné listy, obchodné podiely a akcie, dočasné listy a obchodné podiely materskej účtovnej jednotky.

 

ŠTRUKTÚRA VLASTNÍKOV SPOLOČNOSTI

Vlastnícka štruktúra bola k 31. 12. 2022 nasledovná:

Spoločník

 

podiel na ZI

 

   Hlasovacie

      práva

 

 

EUR

 

%

 

%

JTRE PROPERTIES LIMITED
Klimentos, KLIMENTOS TOWER, 1st floor, Flat/Office 12 41-43 Nikózia 1061
Cyperská republika

 

5 000

 

100

 

100

Spolu

 

5 000

 

100

 

100

 

ORGANIZAČNÁ ZLOŽKA V ZAHRANIČÍ

Spoločnosť nemá a neplánuje ani v budúcnosti zriadiť organizačnú zložku v zahraničí.

 

 

 

 

Spoločenská zodpovednosť a POLITIKA ROZMANITOSTI

 

Spoločnosť ako subjekt verejného záujmu nemá povinnosť zverejňovať informácie v oblasti spoločenskej zodpovednosti (vývoj, konanie, pozícia a vplyv činnosti účtovnej jednotky na environmentálnu, sociálnu a zamestnaneckú oblasť, informácie o dodržiavaní ľudských práv a informácie o boji proti korupcii a úplatkárstvu), nakoľko nemá žiadnych zamestnancov.

 

Ciele politiky rozmanitosti vyjadrujú odhodlanie Spoločnosti poskytovať rovnakú príležitosť, bez ohľadu na pohlavie, rasu, národnosť, vyznanie, zmenenú pracovnú schopnosť, vek alebo rodinný stav.
Spoločnosť sa podľa § 20 ods. 14 zákona č. 431/2022 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisovu rozhodla neuplatňovať politiku rozmanitosti, nakoľko počet zamestnancov a čistý ročný obrat Spoločnosti nedosiahol zákonom stanovené podmienky. Uplatňovanie politiky rozmanitosti v prípade Spoločnosti, ktorá nemá zamestnancov, s ohľadom na rešpektovanie zásady rovnakých príležitostí a nediskriminácie, nie je relevantné.

 

Vyhlásenie štatutárneho orgánu spoločnosti

 

Individuálna účtovná závierka Spoločnosti JTRE financing 2, s.r.o., zostavená k 31. decembru 2022, je vypracovaná v súlade so Zákonom č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a slovenskými postupmi účtovania.

 

Podpísaný Ing. Peter Remenár, konateľ, týmto prehlasujem, že podľa mojich najlepších vedomostí poskytuje táto výročná správa pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a výsledku hospodárenia Spoločnosti a že táto výročná správa obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia Spoločnosti spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí.

Účtovná závierka Spoločnosti bola overená audítorom.

 

 

V Bratislave dňa 12.04.2023

 

Here should be an image
 

 

 

 

 

 

 

 

 

Here should be an image
Here should be an image
Here should be an image
Here should be an image
Here should be an image
Here should be an image

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Úč POD

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

podnikateľov v podvojnom učtovníctve zostavená

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

k

 

31.

 

12.

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

           

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Daňové identifikačné číslo

 

 

Účtovná závierka

 

Účtovná jednotka

Za obdobie

 

 

2

1

2

0

7

4

9

4

2

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

mesiac

rok

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

x

 

 - riadna

 

 

 

 

 

 - malá

 

 

od

0

1

 

2

0

2

2

 

 

IČO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 - mimoriadna

 

x

 

 - veľká

 

 

do

1

2

 

2

0

2

2

 

 

5

1

6

6

3

6

8

6

 

 

 

 

 

 - priebežná

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bezprostredne

 

 

SK NACE

 

 

 

 

 

 

 

(vyznačí sa

x

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

predchádzajúce

 

 

6

4

.

9

2

.

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

obdobie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

mesiac

rok

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

od

0

1

 

2

0

2

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

do

1

2

 

2

0

2

1

 

 

Priložené súčasti účtovej závierky

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

x

Súvaha (Úč POD 1-01)

x

Výkaz ziskov a strát(Úč POD 2-01)

x

Poznámky (Úč POD 3-01)

 

 

 

 

 

 

(v celých eurách)

 

 

(v celých eurách)

 

 

 

 

 

 

(v celých eurách alebo eurocentoch)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

J

T

R

E

 

f

i

n

a

n

c

i

n

g

 

2

,

 

s

.

r

.

o

.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sídlo účtovnej jednotky, ulica a číslo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

D

v

o

ř

á

k

o

v

o

 

n

á

b

r

e

ž

i

e

 

1

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PSČ

 

 

 

 

Obec

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

1

1

0

2

 

B

r

a

t

i

s

l

a

v

a

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Označenie obchodného registra a číslo zápisu obchodnej spoločnosti

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

O

k

r

e

s

n

ý

 

s

ú

d

 

B

r

a

t

i

s

l

a

v

a

 

I

,

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

o

d

d

i

e

l

 

S

r

o

,

 

v

l

o

ž

k

a

 

1

2

7

8

4

4

/

B

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Telefónne číslo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Faxové číslo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

E-mailová adresa

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zostavená dňa:

Schválená dňa:

Here should be an image
Podpisový záznam štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo podpisový záznam fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou:
 

 

17. marca 2023

 

 

 

 

 

 

 

Účtovná závierka spoločnosti JTRE financing 2, s.r.o.

Označenie

 

STRANA AKTÍV

Číslo riadku

 

 

 

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

 

 

 

 

Brutto - časť 1

Korekcia - časť 2

Netto 2

Netto 3

 

a

b

c

 

 

 

 

 

 

SPOLU MAJETOK r. 02 + r. 33 + r. 74

001

44 227 422

0

44 227 422

44 536 648

 

A.

Neobežný majetok r. 03 + r. 11 + r. 21

002

34 582 172

0

34 582 172

44 511 473

 

A.I.

Dlhodobý nehmotný majetok súčet (r. 04 až r. 10)

003

0

0

0

0

 

A.I.1.

Aktivované náklady na vývoj (012) - /072, 091A/

004

0

0

0

 

 

A.I.2.

Softvér (013) - /073, 091A/

005

0

0

0

 

 

A.I.3.

Oceniteľné práva (014) - /074, 091A/

006

0

0

0

 

 

A.I.4.

Goodwill (015) - /075, 091A/

007

0

0

0

 

 

A.I.5.

Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (019, 01X) - /079, 07X, 091A/

008

0

0

0

 

 

A.I.6.

Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041) - /093/

009

0

0

0

 

 

A.I.7.

Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051) - /095A/

010

0

0

0

 

 

A.II.

Dlhodobý hmotný majetok súčet (r. 12 až r. 20)

011

0

0

0

0

 

A.II.1.

Pozemky (031) - /092A/

012

0

0

0

 

 

A.II.2.

Stavby (021) - /081, 092A/

013

0

0

0

 

 

A.II.3.

Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí (022) - /082, 092A/

014

0

0

0

 

 

A.II.4.

Pestovateľské celky trvalých porastov (025) - /085, 092A/

015

0

0

0

 

 

A.II.5.

Základné stádo a ťažné zvieratá (026) - /086, 092A/

016

0

0

0

 

 

A.II.6.

Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029, 02X, 032) -/089, 08X, 092A/

017

0

0

0

 

 

A.II.7.

Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok (042) - /094/

018

0

0

0

 

 

A.II.8.

Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok (052) - /095A/

019

0

0

0

 

 

A.II.9.

Opravná položka k nadobudnutému majetku (+/- 097) +/- 098

020

0

0

0

 

 

A.III.

Dlhodobý finančný majetok súčet (r. 22 až r. 32)

021

34 582 172

0

34 582 172

44 511 473

 

A.III.1.

Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách (061A, 062A, 063A) - /096A/

022

0

0

0

 

 

A.III.2.

Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách (062A) - /096A/

023

0

0

0

 

 

A.III.3.

Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely (063A) - /096A/

024

0

0

0

 

 

A.III.4.

Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/

025

247 763

0

247 763

44 511 473

 

A.III.5.

Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/

026

0

0

0

 

 

A.III.6.

Ostatné pôžičky (067A) - /096A/

027

0

0

0

 

 

A.III.7.

Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok (065A, 069A,06XA) - /096A/

028

0

0

0

 

 

A.III.8.

Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 069A, 06XA) - /096A/

029

34 334 409

0

34 334 409

 

 

A.III.9.

Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok (22XA)

030

0

0

0

 

 

A.III.10.

Obstarávaný dlhodobý finančný majetok (043) - /096A/

031

0

0

0

 

 

A.III.11.

Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok 053) - /095A/

032

0

0

0

 

 

B.

Obežný majetok r. 34 + r. 41 + r. 53 + r. 66 + r. 71

033

9 625 777

0

9 625 777

10 158

 

B.I.

Zásoby súčet (r. 35 až r. 40)

034

0

0

0

0

 

B.I.1.

Materiál (112, 119, 11X) - /191, 19X/

035

0

0

0

 

 

B.I.2.

Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby (121, 122, 12X) -/192, 193, 19X/

036

0

0

0

 

 

B.I.3.

Výrobky (123) - /194/

037

0

0

0

 

 

B.I.4.

Zvieratá (124) - /195/

038

0

0

0

 

 

B.I.5.

Tovar (132, 133, 13X, 139) - /196, 19X/

039

0

0

0

 

 

B.I.6.

Poskytnuté preddavky na zásoby (314A) - /391A/

040

0

0

0

 

 

B.II.

Dlhodobé pohľadávky súčet (r. 42 + r. 46 až r. 52)

041

0

0

0

0

 

B.II.1.

Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 43 až r. 45)

042

0

0

0

0

 

B.II.1.a.

Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/

043

0

0

0

 

 

B.II.1.b.

Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/

044

0

0

0

 

 

B.II.1.c.

Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/

045

0

0

0

 

 

B.II.2.

Čistá hodnota zákazky (316A)

046

0

0

0

 

 

B.II.3.

Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/

047

0

0

0

 

 

B.II.4.

Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/

048

0

0

0

 

 

B.II.5.

Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA) - /391A/

049

0

0

0

 

 

B.II.6.

Pohľadávky z derivátových operácií (373A, 376A)

050

0

0

0

 

 

B.II.7.

Iné pohľadávky (335A, 336A, 33XA, 371A, 374A, 375A, 378A) - /391A/

051

0

0

0

 

 

B.II.8.

Odložená daňová pohľadávka (481A)

052

0

0

0

 

 

B.III.

Krátkodobé pohľadávky súčet (r. 54 + r. 58 až r. 65)

053

0

0

0

0

 

B.III.1.

Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 55 až r. 57)

054

0

0

0

0

 

B.III.1.a.

Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/

055

0

0

0

 

 

B.III.1.b.

Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/

056

0

0

0

 

 

B.III.1.c.

Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/

057

0

0

0

 

 

B.III.2.

Čistá hodnota zákazky (316A)

058

0

0

0

 

 

B.III.3.

Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/

059

0

0

0

 

 

B.III.4.

Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/

060

0

0

0

 

 

B.III.5.

Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA, 398A) - /391A/

061

0

0

0

 

 

B.III.6.

Sociálne poistenie (336A) - /391A/

062

0

0

0

 

 

B.III.7.

Daňové pohľadávky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347) - /391A/

063

0

0

0

 

 

B.III.8.

Pohľadávky z derivátových operácií (373A, 376A)

064

0

0

0

 

 

B.III.9.

Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 374A, 375A, 378A) - /391A/

065

0

0

0

 

 

B.IV.

Krátkodobý finančný majetok súčet (r. 67 až r. 70)

066

0

0

0

0

 

B.IV.1.

Krátkodobý finančný majetok v prepojených účtovných jednotkách (251A, 253A, 256A, 257A, 25XA) - /291A, 29XA/

067

0

0

0

 

 

B.IV.2.

Krátkodobý finančný majetok bez krátkodobého finančného majetku  v prepojených účtovných jednotkách (251A, 253A, 256A, 257A, 25XA) - /291A, 29XA/

068

0

0

0

 

 

B.IV.3.

Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (252)

069

0

0

0

 

 

B.IV.4.

Obstarávaný krátkodobý finančný majetok (259, 314A) - /291A/

070

0

0

0

 

 

B.V.

Finančné účty r. 72 + r. 73

071

9 625 777

0

9 625 777

10 158

 

B.V.1.

Peniaze (211, 213, 21X)

072

407

0

407

409

 

B.V.2.

Účty v bankách (221A, 22X, +/- 261)

073

9 625 370

0

9 625 370

9 749

 

C.

Časové rozlíšenie súčet (r. 75 až r. 78)

074

19 473

0

19 473

15 017

 

C.1.

Náklady budúcich období dlhodobé (381A, 382A)

075

0

0

0

 

 

C.2.

Náklady budúcich období krátkodobé (381A, 382A)

076

15 017

0

15 017

15 017

 

C.3.

Príjmy budúcich období dlhodobé (385A)

077

0

0

0

 

 

C.4.

Príjmy budúcich období krátkodobé (385A)

078

4 456

0

4 456

 

 

Označenie

STRANA PASÍV

Číslo riadku

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

a

b

c

4

5

 

SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY r. 80 + r. 101 + r. 141

079

44 227 422

44 536 648

A.

Vlastné imanie r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 100

080

-1 452 842

-1 149 162

A.I.

Základné imanie súčet (r. 82 až r. 84)

081

5 000

5 000

A.I.1.

Základné imanie (411 alebo +/- 491)

082

5 000

5 000

A.I.2.

Zmena základného imania +/- 419

083

0

 

A.I.3.

Pohľadávky za upísané vlastné imanie (/-/353)

084

0

 

A.II.

Emisné ážio (412)

085

0

 

A.III.

Ostatné kapitálové fondy (413)

086

0

 

A.IV.

Zákonné rezervné fondy r. 88 + r. 89

087

500

500

A.IV.1.

Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond (417A, 418, 421A, 422)

088

500

500

A.IV.2.

Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely (417A, 421A)

089

0

 

A.V.

Ostatné fondy zo zisku r. 91 + r. 92

090

0

0

A.V.1.

Štatutárne fondy (423, 42X)

091

0

 

A.V.2.

Ostatné fondy (427, 42X)

092

0

 

A.VI.

Oceňovacie rozdiely z precenenia súčet (r. 94 až r. 96)

093

0

0

A.VI.1.

Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov (+/- 414)

094

0

 

A.VI.2.

Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín (+/- 415)

095

0

 

A.VI.3.

Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení (+/- 416)

096

0

 

A.VII.

Výsledok hospodárenia minulých rokov r. 98 + r. 99

097

-1 154 662

-1 077 641

A.VII.1.

Nerozdelený zisk minulých rokov (428)

098

0

 

A.VII.2.

Neuhradená strata minulých rokov (/-/429)

099

-1 154 662

-1 077 641

A.VIII.

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení /+-/ r. 01 - (r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 101 + r. 141)

100

-303 680

-77 021

B.

Záväzky r. 102 + r. 118 + r. 121 + r. 122 + r. 136 + r. 139 + r. 140

101

45 680 264

45 685 810

B.I.

Dlhodobé záväzky súčet (r. 103 + r. 107 až r. 117)

102

0

44 781 000

B.I.1.

Dlhodobé záväzky z obchodného styku súčet (r. 104 až r. 106)

103

0

0

B.I.1.a.

Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A)

104

0

 

B.I.1.b.

Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A)

105

0

 

B.I.1.c.

Ostatné záväzky z obchodného styku (321A, 475A, 476A)

106

0

 

B.I.2.

Čistá hodnota zákazky (316A)

107

0

 

B.I.3.

Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (471A, 47XA)

108

0

 

B.I.4.

Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (471A, 47XA)

109

0

 

B.I.5.

Ostatné dlhodobé záväzky (479A, 47XA)

110

0

 

B.I.6.

Dlhodobé prijaté preddavky (475A)

111

0

 

B.I.7.

Dlhodobé zmenky na úhradu (478A)

112

0

 

B.I.8.

Vydané dlhopisy (473A/-/255A)

113

0

44 781 000

B.I.9.

Záväzky zo sociálneho fondu (472)

114

0

 

B.I.10.

Iné dlhodobé záväzky (336A, 372A, 474A, 47XA)

115

0

 

B.I.11.

Dlhodobé záväzky z derivátových operácií (373A, 377A)

116

0

 

B.I.12.

Odložený daňový záväzok (481A)

117

0

 

B.II.

Dlhodobé rezervy r. 119 + r. 120

118

0

0

B.II.1.

Zákonné rezervy (451A)

119

0

 

B.II.2.

Ostatné rezervy (459A, 45XA)

120

0

 

B.III.

Dlhodobé bankové úvery (461A, 46XA)

121

0

 

B.IV.

Krátkodobé záväzky súčet (r. 123 + r. 127 až r. 135)

122

5 772

11 697

&

Záväzky z obchodného styku súčet (r. 124 až r. 126)

123

3 781

6 533

B.IV.1.a.

Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)

124

0

3 959

B.IV.1.b.

Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)

125

0

 

B.IV.1.c.

Ostatné záväzky z obchodného styku (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)

126

3 781

2 574

B.IV.2.

Čistá hodnota zákazky (316A)

127

0

 

B.IV.3.

Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA)

128

0

 

B.IV.4.

Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA)

129

0

 

B.IV.5.

Záväzky voči spoločníkom a združeniu (364, 365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A)

130

0

 

B.IV.6.

Záväzky voči zamestnancom (331, 333, 33X, 479A)

131

1 082

1 082

B.IV.7.

Záväzky zo sociálneho poistenia (336A)

132

655

655

B.IV.8.

Daňové záväzky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X)

133

254

3 427

B.IV.9.

Záväzky z derivátových operácií (373A, 377A)

134

0

 

B.IV.10.

Iné záväzky (372A, 379A, 474A, 475A, 479A, 47XA)

135

0

 

B.V.

Krátkodobé rezervy r. 137 + r. 138

136

14 665

14 286

B.V.1.

Zákonné rezervy (323A, 451A)

137

0

 

B.V.2.

Ostatné rezervy (323A, 32X, 459A, 45XA)

138

14 665

14 286

B.VI.

Bežné bankové úvery (221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA)

139

0

 

B.VII.

Krátkodobé finančné výpomoci (241, 249, 24X, 473A, /-/255A)

140

45 659 827

878 827

C.

Časové rozlíšenie súčet (r. 142 až r. 145)

141

0

0

C.1.

Výdavky budúcich období dlhodobé (383A)

142

0

 

C.2.

Výdavky budúcich období krátkodobé (383A)

143

0

 

C.3.

Výnosy budúcich období dlhodobé (384A)

144

0

 

C.4.

Výnosy budúcich období krátkodobé (384A)

145

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TEXT

Číslo riadku

Skutočnosť

 

 

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

b

c

1

2

Čistý obrat (časť účt. tr. 6 podľa zákona)

01

1 755 102

1 996 065

Výnosy z hospodárskej činnosti spolu súčet (r. 03 až r. 09)

02

0

0

Tržby z predaja tovaru (604, 607)

03

0

 

Tržby z predaja vlastných výrobkov (601)

04

0

 

Tržby z predaja služieb (602, 606)

05

0

 

Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob (+/-) (účtová skupina 61)

06

0

 

Aktivácia (účtová skupina 62)

07

0

 

Tržby z predaja dlhodobého nehmotného majetku, dlhodobého hmotného majetku a materiálu (641, 642)

08

0

 

Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti (644, 645, 646, 648, 655, 657)

09

0

 

Náklady na hospodársku činnosť spolu
r. 11 + r. 12 + r. 13 + r.14 + r. 15 + r. 20 + r. 21 + r. 24 + r. 25 + r. 26

10

31 544

30 187

Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru (504, 507)

11

0

 

Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok (501, 502, 503)

12

0

 

Opravné položky k zásobám (+/-) (505)

13

0

 

Služby (účtová skupina 51)

14

29 504

26 204

Osobné náklady (r. 16 až r. 19)

15

1 991

3 983

Mzdové náklady (521, 522)

16

0

 

Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva (523)

17

1 500

3 000

Náklady na sociálne poistenie (524, 525, 526)

18

491

983

Sociálne náklady (527, 528)

19

0

 

Dane a poplatky (účtová skupina 53)

20

33

 

Odpisy a opravné položky k dlhodobému
nehmotnému majetku a dlhodobému
hmotnému majetku (r. 22 + r. 23)

21

0

0

Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (551)

22

0

 

Opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku (+/-) (553)

23

0

 

Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu (541, 542)

24

0

 

Opravné položky k pohľadávkam (+/-) (547)

25

0

 

Ostatné náklady na hospodársku činnosť (543, 544, 545, 546, 548, 549, 555, 557)

26

16

 

Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti (+/-) (r. 02 - r. 10)

27

-31 544

-30 187

Pridaná hodnota (r. 03 + r. 04 + r. 05 + r. 06 + r. 07) - (r. 11 + r. 12 + r. 13 + r. 14)

28

-29 504

-26 204

Výnosy z finančnej činnosti spolu r. 30 + r. 31 + r. 35 + r. 39 + r. 42 + r. 43 + r. 44

29

1 773 379

1 996 065

Tržby z predaja cenných papierov a podielov (661)

30

0

 

Výnosy z dlhodobého finančného majetku súčet (r. 32 až r. 34)

31

0

0

Výnosy z cenných papierov a podielov od prepojených účtovných jednotiek (665A)

32

0

 

Výnosy z cenných papierov a podielov v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (665A)

33

0

 

Ostatné výnosy z cenných papierov a podielov (665A)

34

0

 

Výnosy z krátkodobého finančného majetku súčet (r. 36 až r. 38)

35

0

0

Výnosy z krátkodobého finančného majetku od prepojených účtovných jednotiek (666A)

36

0

 

Výnosy z krátkodobého finančného majetku v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (666A)

37

0

 

Ostatné výnosy z krátkodobého finančného majetku (666A)

38

0

 

Výnosové úroky (r. 40 + r. 41)

39

1 773 379

1 996 065

Výnosové úroky od prepojených účtovných jednotiek (662A)

40

1 755 102

1 996 065

Ostatné výnosové úroky (662A)

41

18 277

 

Kurzové zisky (663)

42

0

 

Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií (664, 667)

43

0

 

Ostatné výnosy z finančnej činnosti (668)

44

0

 

Náklady na finančnú činnosť spolu r. 46
+ r. 47 + r. 48 + r. 49 + r. 52 + r. 53 + r. 54

45

2 042 889

2 042 899

Predané cenné papiere a podiely (561)

46

0

 

Náklady na krátkodobý finančný majetok (566)

47

0

 

Opravné položky k finančnému majetku (+/-) (565)

48

0

 

Nákladové úroky (r. 50 + r. 51)

49

2 015 145

2 015 145

Nákladové úroky pre prepojené účtovné jednotky (562A)

50

0

 

Ostatné nákladové úroky (562A)

51

2 015 145

2 015 145

Kurzové straty (563)

52

0

 

Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie (564, 567)

53

0

 

Ostatné náklady na finančnú činnosť (568, 569)

54

27 744

27 754

Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti (+/-) (r. 29 - r. 45)

55

-269 510

-46 834

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením (+/-) (r. 27 + r. 55)

56

-301 054

-77 021

Daň z príjmov (r. 58 + r. 59)

57

2 626

0

Daň z príjmov splatná (591, 595)

58

2 626

 

Daň z príjmov odložená (+/-) (592)

59

0

 

Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoločníkom (+/- 596)

60

0

 

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení (+/-) (r. 56 - r. 57 - r. 60)

61

-303 680

-77 021

 

 

 

 

 

Poznámky k účtovnej závierke spoločnosti JTRE financing 2, s.r.o.

VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE

 

Obchodné meno a sídlo spoločnosti:

 

JTRE financing 2, s.r.o. (do 12. júna 2018: Vealio Financing, s.r.o.)

Dvořákovo nábrežie 10

811 02 Bratislava

 

Spoločnosť JTRE financing 2, s.r.o. (ďalej len „Spoločnosť“) bola založená 21. marca 2018 a do obchodného registra bola zapísaná 20. apríla 2018 (Obchodný register Okresného súdu Bratislava I, oddiel: Sro, vložka č.: 127844/B).

 

Hlavnou činnosťou Spoločnosti je poskytovanie úverov alebo pôžičiek získaných z externých peňažných zdrojov.

 

Údaje o neobmedzenom ručení

Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka, ani podľa podobných ustanovení iných predpisov.

 

Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie

Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2021, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti dňa 17. októbra 2022.

 

Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky

 Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2022 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve (ďalej „zákon o účtovníctve“) za účtovné obdobie od 1. januára 2022 do 31.decembra 2022.

 

 Účtovná závierka je určená pre používateľov, ktorí majú primerané znalosti o obchodných a ekonomických činnostiach a účtovníctve a ktorí analyzujú tieto informácie s primeranou pozornosťou. Účtovná závierka neposkytuje a ani nemôže poskytovať všetky informácie, ktoré by existujúci a potencialni investori, poskytovatelia úverov a pôžičiek a iní veritelia, mohli potrebovať. Títo používatelia musia relevantné informácie získať z iných zdrojov.

 

Informácie o skupine

Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovaných účtovných závierok spoločností JTRE PROPERTIES LIMITED a J&T REAL ESTATE HOLDING PLC. Tieto konsolidované účtovné závierky je možné dostať na adrese: Klimentos, 41-43, Klimentos Tower, 1st floor, Flat/Office 12, 1061, Nicosia, Cyprus.

 

Počet zamestnancov

Spoločnosť nezamestnávala v bežnom účtovom období ani v bezprostredne predchádzajúcom účtovnom období žiadnych zamestnancov.

 

Zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie

Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2021 bola uložená do registra účtovných závierok 31. marca 2022. Správa audítora o overení účtovnej závierky k 31. decembru 2021, resp. výročná správa a dodatok správy audítora o overení súladu výročnej správy s účtovnou závierkou bola uložená do registra účtovných závierok 2. mája 2022.

 

Schválenie audítora

Valné zhromaždenie 17. októbra 2022 schválilo spoločnosť KPMG Slovensko spol. s r. o. ako auditora na overenie účtovnej závierky za účtovné obdobie od 1. januára 2022 do 31. decembra 2022.

 

Informácie o orgánoch účtovnej jednotky

 

Konatelia   Ing. Peter Remenár

Ing. Pavel Pelikán

 

informácie o spoločníkoch účtovnej jednotky

 

Štruktúra spoločníkov Spoločnosti je k 31. decembru 2022 takáto:

 

 

Podiel na základnom imaní

 

Hlasovacie práva

 

 

EUR

 

%

 

%

 

 

 

 

 

 

 

JTRE PROPERTIES LIMITED

5 000

 

100

 

100

Spolu

 

5 000

 

100

 

100

 

Informácie o PRIJATÝCH POSTUPOCH

 

Východiská pre zostavenie účtovnej závierky

Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going concern).

 

Spoločnosť' vykazuje k 31. decembru 2022 záporné vlastné imanie vo výške 1 452 842 EUR a nevykazuje dostatočný majetok na splatenie záväzkov z dlhopisov, ktoré sú splatné v roku 2023, čo by normálne viedlo k pochybnostiam ohl'adom nepretržitého trvania Spoločnosti po dobu minimálne jedného roka po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Spoločnost' analyzovala svoju finančnú situáciu v súvislosti so záporným vlastným imaním a dosiahnutým hospodárskym výsledkom za aktuálne účtovné obdobie a predpokladaným vývojom v roku 2023. Dlhopisy splatné v júli 2023 budú refinancované novou emisiou dlhopisov, ktorou Spoločnosť uskutoční ich vyplatenie. Spoločnosť preto očakáva, že bude schopná splniť svoje záväzky vyplývajúce z emitovaných dlhopisov v súlade s podmienkami dlhopisov, na základe splatenia úverových pohľadávok od spriaznených osôb, ako aj na základe refinancovania novou emisiou dlhopisov. Spoločnosti bol doručený tzv. letter of support od materskej firmy ako potvrdenie jej záujmu o finančnú podporu Spoločnosti pre nadchádzajúce obdobie minimálne jedného roka po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Navyše, materská spoločnosť vydala za vydané dlhopisy ručenie v prospech majiteľov dlhopisov. Ručiteľ sa zaväzuje uspokojiť nesplnený záväzok Spoločnosti v prospech vlastníka dlhopisu po celú dobu držania dlhopisov.

 

Pomer vlastného imania a záväzkov Spoločnosti k 31. decembru 2022 je menej ako 8 ku 100. Spoločnosť je v zmysle Obchodného zákonníka v kríze. Spoločnosť si je vedomá, že podľa § 67b Obchodného zákonníka štatutárny orgán spoločnosti, ktorý zistil alebo s prihliadnutím na všetky okolnosti mohol zistiť, že Spoločnosť je v kríze, je povinný v súlade s požiadavkami potrebnej odbornej alebo náležitej starosti urobiť všetko, čo by v odbornej situácii urobila iná rozumne starostlivá osoba v obdobnom postavení na jej prekonanie. Spoločnosť plánuje plniť záväzky plynúce z vydaných dlhopisov z v budúcnosti prijatých splátok istiny a úrokov z poskytnutého úveru, ako aj na základe refinancovania novou emisiou dlhopisov a preto nepovažuje riziko plynúce z tejto skutočnosti za vysoké.

 

Na základe vyššie uvedeného vedenie Spoločnosti vyhodnotilo, že predpoklad nepretržitého pokračovania v činnosti použitý pre zostavenie účtovnej závierky Spoločnosti je vhodný.

 

Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované.

 

Informácie o charaktere a účele transakcií, ktoré sa neuvádzajú v súvahe

Informácie o charaktere a účele transakcií, ktoré sa neuvádzajú v súvahe, sú uvedené v časti H.1, pretože to tak vyžaduje opatrenie k účtovnej závierke.

 

Použitie odhadov a úsudkov

Zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby manažment Spoločnosti urobil odhady a predpoklady, ktoré ovplyvňujú aplikáciu účtovných metód a účtovných zásad a hodnotu vykazovaného majetku, záväzkov, výnosov a nákladov. Odhady a súvisiace predpoklady sú založené na minulých skúsenostiach a iných rozličných faktoroch, považovaných za primerané okolnostiam, na základe ktorých sa formuje východisko pre posúdenie účtovných hodnôt majetku a záväzkov, ktoré nie sú zrejmé z iných zdrojov. Skutočné výsledky sa preto môžu líšiť od odhadov.

 

Odhady a súvisiace predpoklady sú neustále prehodnocované. Korekcie účtovných odhadov nie sú vykázané retrospektívne, ale sú vykázané  v období, v ktorom je odhad korigovaný, ak korekcia ovplyvňuje iba toto obdobie, alebo v období korekcie a v budúcich obdobiach, ak korekcia ovplyvňuje toto aj budúce obdobia.

 

Úsudky

V súvislosti s aplikáciou účtovných metód a účtovných zásad Spoločnosti nie sú potrebné také úsudky, ktoré by mali významný dopad na hodnoty vykázané v účtovnej závierke.

 

Neistoty v odhadoch a predpokladoch

Spoločnosť neidentifikovala takú neistotu v odhadoch a predpokladoch, pri ktorej by existovalo signifikantné riziko, že by mohla viesť k ich významnej úprave v nasledujúcom účtovnom období.

 

Dlhodobý finančný majetok

Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách, podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách, ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely a pôžičky prepojeným účtovným jednotkám.

 

Dlhodobý finančný majetok sa pri obstaraní (prvotné ocenenie) oceňuje obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním (poplatky, provízie za sprostredkovanie a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny cenných papierov nie sú úroky z úverov na obstaranie cenných papierov a podielov, kurzové rozdiely a náklady spojené s držbou cenného papiera a podielu.

 

Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa dlhodobý finančný majetok oceňuje takto:

 

Podielové cenné papiere a podiely v dcérskych, spoločných a pridružených účtovných jednotkách: obstarávacou cenou upravenou o prípadné zníženie ich hodnoty oproti ich oceneniu v účtovníctve.

Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám: menovitou hodnotou upravenou o prípadné zníženie ich hodnoty oproti ich oceneniu v účtovníctve.

Realizovateľné cenné papiere a podiely sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnej hodnoty cenných papierov a podielov, ktoré tvoria podiel na základnom imaní inej spoločnosti a nie sú cennými papiermi a podielmi v dcérskej, spoločnej a pridruženej účtovnej jednotke sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia priamo do vlastného imania na účet 414 - Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov.

Ak sa realizovateľné cenné papiere obchodujú na burze, reálna hodnota je založená na ich kótovanej trhovej cene ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. V prípade ak trhová cena nie je k dispozícii, reálna hodnota sa vypočíta  na základe diskontovaných peňažných tokov. Ak nie je možné ku dňu ocenenia spoľahlivo určiť reálnu hodnotu, považuje sa za reálnu hodnotu ocenenie obstarávacou cenou.

 

Pohľadávky

Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky.

 

Finančné účty

Finančné účty tvorí peňažná hotovosť a zostatky na bankových účtoch a oceňujú sa menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou.

 

Náklady budúcich období a príjmy budúcich období

Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

 

Zníženie hodnoty majetku a opravné položky

Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravné položky sa zrušia alebo zmení sa ich výška, ak nastane zmena predpokladu zníženia hodnoty.

 

Zníženie hodnoty finančného majetku a pohľadávok

Ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa finančný majetok, ktorý nie je ocenený reálnou hodnotou posudzuje s cieľom zistiť, či existujú objektívne dôkazy zníženia jeho hodnoty.

 

Medzi objektívne dôkazy o znížení hodnoty finančného majetku patrí nesplácanie dlhu alebo protiprávne konanie dlžníka, reštrukturalizácia pohľadávok Spoločnosti za podmienok, o ktorých by Spoločnosť za normálnej situácie neuvažovala, indikácie, že na majetok dlžníka alebo emitenta bude vyhlásený konkurz, alebo skutočnosť, že pre cenný papier prestal existovať aktívny trh. Objektívnym dôkazom zníženia hodnoty investícií do majetkových cenných papierov je aj významné alebo dlhodobé zníženie ich reálnej hodnoty pod úroveň ich obstarávacej ceny.

 

Predpokladané budúce ekonomické úžitky z investícií Spoločnosti v podielových cenných papieroch a v podieloch a z pohľadávok sa vypočítajú ako súčasná hodnota odhadovaných diskontovaných budúcich peňažných tokov. Pri určení návratnej hodnoty úverov a pohľadávok sa tiež berie do úvahy schopnosť a výkonnosť dlžníka a hodnota kolaterálov a záruk od tretích strán.

 

Opravná položka sa zruší, ak následné zvýšenie predpokladaných budúcich ekonomických úžitkov možno objektívne spájať s udalosťou, ktorá nastala po vykázaní opravnej položky.

 

Záväzky

Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení.

 

Rezervy

Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je pravdepodobné, že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

 

Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový alebo majetkový účet, ku ktorému záväzok prislúcha. Použitie rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom v prospech vecne príslušného účtu záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy.

 

Vydané dlhopisy

Vydané dlhopisy sú ocenené menovitou hodnotou. Náklady súvisiace s vydaním dlhopisov sú v okamihu emisie účtované ako náklady cez výkaz ziskov a strát. V prípade ak spoločnosť drží vlastné dlhopisy, hodnota vydaných dlhopisov sa zníži o hodnotu vlastných dlhopisov.

 

Odložené dane

Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na:

dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou,

možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti,

možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.

 

Odložená daňová pohľadávka ani odložený daňový záväzok sa neúčtuje pri dočasných rozdieloch pri prvotnom zaúčtovaní (angl. initial recognition) majetku alebo záväzku v účtovníctve, ak v čase prvotného zaúčtovania nemá tento účtovný prípad vplyv ani na výsledok hospodárenia ani na základ dane a zároveň nejde o kombináciu podnikov (t. j. nejde o účtovný prípad vznikajúci u kupujúceho pri kúpe podniku alebo časti podniku, prijímateľa vkladu podniku alebo časti podniku alebo u nástupníckej účtovnej jednotke pri zlúčení, splynutí alebo rozdelení).

O odloženej daňovej pohľadávke z odpočítateľných dočasných rozdielov, z nevyužitých daňových strát a nevyužitých daňových odpočtov a iných daňových nárokov sa účtuje len vtedy, ak je pravdepodobné, že budúci základ dane, voči ktorému ich bude možné využiť,  je dosiahnuteľný. Odložená daňová pohľadávka sa preveruje ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a znižuje sa vo výške, v akej je nepravdepodobné, že základ dane z príjmov bude dosiahnutý.

Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania odloženej dane.

V súvahe sa odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok vykazujú samostatne. Ak sa vzťahujú na odloženú  daň z príjmov toho istého daňovníka a ide o ten istý daňový úrad, môže sa vykázať len výsledný zostatok účtu 481 – Odložený daňový záväzok a odložená daňová pohľadávka.

 

Úrokové výnosy a úrokové náklady

Úrokové výnosy a úrokové náklady sa vykazujú vo výsledku hospodárenia v tom období, s ktorým časovo a vecne súvisia. Počas držania vlastných dlhopisov, Spoločnosť nevykazuje nákladové úroky. Nákladové úroky sa vykážu v momente predaja dlhopisov tretím stranám.

 

Porovnateľné údaje

Ak v dôsledku zmeny účtovných metód a účtovných zásad nie sú hodnoty za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie v jednotlivých súčastiach účtovnej závierky porovnateľné, uvádza sa vysvetlenie o neporovnateľných hodnotách v poznámkach.

 

Oprava chýb minulých období

Ak Spoločnosť zistí v bežnom účtovnom období významnú chybu týkajúcu sa minulých účtovných období, opraví túto chybu na účtoch 428 - Nerozdelený zisk minulých rokov a 429 - Neuhradená strata minulých rokov, t. j. bez vplyvu na výsledok hospodárenia v bežnom účtovnom období. Opravy nevýznamných chýb minulých účtovných období sa účtujú v bežnom účtovnom období na príslušný nákladový alebo výnosový účet.

 

 V roku 2022 Spoločnosť neúčtovala o oprave významných chýb minulých období.

 

 

 

informáciE K POLOŽKÁM súvahy

 

Dlhodobý finančný majetok

 

Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje nasledujúce dlhodobo úročené pôžičky poskytnuté spriazneným osobám:

 

 

Mena

 

Úrok p.a.      v %

 

Dátum splatnosti

 

Suma istiny     v príslušnej mene                 k 31.12.2022

 

Suma istiny     v eurách               k 31.12.2022

 

Suma istiny      v príslušnej mene                k 31.12.2021

Dlhodobé pôžičky a finančné výpomoci

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pôžička 1

 

EUR

 

5

 

1.1.2039

 

0

 

0

 

2 725 000

Pôžička 2

 

EUR

 

5

 

7.8.2023

 

0

 

0

 

8 819 742

Pôžička 3

 

EUR

 

5

 

31.7.2023

 

11 810 537

 

11 810 537

 

8 818 537

Pôžička 4

 

EUR

 

5

 

24.7.2023

 

8 500 000

 

8 500 000

 

8 500 000

Pôžička 5

 

EUR

 

5

 

30.9.2027

 

0

 

0

 

10 500 000

Pôžička 6

 

EUR

 

3

 

23.2.2023

 

7 819 332

 

7 819 332

 

0

Pôžička 7

 

EUR

 

3

 

11.1.2024

 

216 467

 

216 467

 

0

SPOLU

 

 

 

 

 

 

 

28 346 336

 

28 346 336

 

39 363 279

 

 

V tabuľke nie sú uvedené pohľadávky z úrokov vo výške 6 235 836 EUR k 31.decembru 2022 (k 31.decembru 2021 vo výške 5 148 194 EUR), ktoré sú splatné v rovnaký dátum ako aj istina poskytnutých úverov. Celková výška dlhodobého finančného majetku k 31.decembru 2022 je 34 582 172 EUR (k 31.decembru 2021: 44 511 473 EUR).

 

Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku od 1. januára 2022 do 31. decembra 2022 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2021 do 31. decembra 2021 je uvedený v tabuľkách na stranách 18 a 19.

 

Splatenie pohľadávky z poskytnutého úveru spoločnosti Pôžička 4 je podriadené splateniu záväzkov dlžníka voči banke z poskytnutého úveru.

 

Na pohľadávky z poskytnutého úveru spoločnosti Pôžička 1 k 31. decembru 2022 vo výške 0 EUR (k 31. decembru 2021: 3 410 541 EUR) bolo v prospech banky zriadené záložné právo.

JTRE financing 2, s.r.o.

Prehľad o pohybe neobežného majetku

31.12.2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prvotné ocenenie (Obstarávacia cena/Vlastné náklady)

 

Oprávky/Opravné položky

 

Zostatková cena

Názov

1.1.2022

Prírastky

Úbytky

Presuny

31.12.2022

 

1.1.2022

Prírastky

Úbytky

Presuny

31.12.2022

 

1.1.2022

31.12.2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

 

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

 

EUR

EUR

Aktivované náklady na vývoj

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Softvér

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Oceniteľné práva

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Goodwill

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Ostatný dlhodobý nehmotný majetok

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Dlhodobý nehmotný majetok spolu

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pozemky

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Stavby

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Pestovateľské celky trvalých porastov

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Základné stádo a ťažné zvieratá

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Ostatný dlhodobý hmotný majetok

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Dlhodobý hmotný majetok spolu

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám

44 511 473

5 645 332

15 634 403

-34 274 639

247 763

 

0

0

0

0

0

 

44 511 473

247 763

Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Ostatné pôžičky

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok

0

59 770

0

34 274 639

34 334 409

 

0

0

0

0

0

 

0

34 334 409

Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Obstarávaný dlhodobý finančný majetok

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Dlhodobý finančný majetok spolu

44 511 473

5 705 102

15 634 403

0

34 582 172

 

0

0

0

0

0

 

44 511 473

34 582 172

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neobežný majetok spolu

44 511 473

5 705 102

15 634 403

0

34 582 172

 

0

0

0

0

0

 

44 511 473

34 582 172

 

JTRE financing 2, s.r.o.

Prehľad o pohybe neobežného majetku

31.12.2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prvotné ocenenie (Obstarávacia cena/Vlastné náklady)

 

Oprávky/Opravné položky

 

Zostatková cena

Názov

1.1.2021

Prírastky

Úbytky

Presuny

31.12.2021

 

1.1.2021

Prírastky

Úbytky

Presuny

31.12.2021

 

1.1.2021

31.12.2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

 

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

 

EUR

EUR

Aktivované náklady na vývoj

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Softvér

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Oceniteľné práva

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Goodwill

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Ostatný dlhodobý nehmotný majetok

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Dlhodobý nehmotný majetok spolu

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pozemky

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Stavby

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Pestovateľské celky trvalých porastov

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Základné stádo a ťažné zvieratá

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Ostatný dlhodobý hmotný majetok

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Dlhodobý hmotný majetok spolu

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám

44 590 553

24 224 622

24 303 702

0

44 511 473

 

0

0

0

0

0

 

44 590 553

44 511 473

Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Ostatné pôžičky

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Obstarávaný dlhodobý finančný majetok

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok

0

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

 

0

0

Dlhodobý finančný majetok spolu

44 590 553

24 224 622

24 303 702

0

44 511 473

 

0

0

0

0

0

 

44 590 553

44 511 473

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neobežný majetok spolu

44 590 553

24 224 622

24 303 702

0

44 511 473

 

0

0

0

0

0

 

44 590 553

44 511 473

 

Finančné účty

 

Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici a bežný účet v banke. Účtom v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať, okrem termínovaného vkladu vo výške 9 624 289 EUR, ktorým bude môcť disponovať až po 19. januári 2023.

 

 

Časové rozlíšenie

 

Ide o tieto položky:

 

 

 

31.12.2022

 

31.12.2021

 

 

 

EUR

 

EUR

Náklady budúcich období - dlhodobé

 

0

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Náklady budúcich období - krátkodobé

 

 

 

 

 

Poradenské služby

 

15 017

 

15 017

 

 

 

 

 

 

Spolu náklady budúcich období - krátkodobé

 

15 017

 

15 017

 

 

 

 

 

 

Príjmy budúcich období - dlhodobé

 

0

 

0

 

Prenájom

 

 

 

 

 

Ostatné

 

 

 

 

Spolu príjmy budúcich období - dlhodobé

 

0

 

0

 

 

 

 

 

 

Príjmy budúcich období - krátkodobé

 

 

 

 

 

Prenájom

 

 

 

 

 

Ostatné

 

4 456

 

0

Spolu príjmy budúcich období - krátkodobé

 

4 456

 

0

 

 

 

 

 

 

Spolu

 

 

19 473

 

15 017

 

 Vlastné imanie

 

Základné imanie Spoločnosti k 31. decembru 2022 je 5 000 EUR (k 31. decembru 2021: 5 000 EUR).

 

Základné imanie bolo splatené v plnom rozsahu.

Účtovná strata za rok 2021 vo výške 77 021 EUR bola vysporiadaná takto:

 

EUR

Zo zákonného rezervného fondu

0

Zo štátnych a ostatných fondov

0

Z nerozdeleného zisku minulých rokov

0

Úhrada straty spoločníkmi

0

Prevod na neuhradenú stratu

77 021

Iné

0

Spolu

77 021

 

 

 

O vysporiadaní výsledku hospodárenia za rok 2022 vo výške straty 303 680 EUR rozhodne valné zhromaždenie v priebehu roka 2023. Návrh štatutárneho orgánu valnému zhromaždeniu je takýto:

Prevod na neuhradenú stratu minulých rokov: 303 680 EUR

 

Rezervy

 

Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade:

 

Stav

 

 

 

Zúčtovanie

 

Zúčtovanie

 

Stav

 

k 1.1.2022

 

Tvorba

 

(použitie)

 

(zrušenie)

 

k 31. 12. 2022

 

EUR

 

EUR

 

EUR

 

EUR

 

EUR

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ostatné rezervy dlhodobé

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Záručné opravy

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Odchodné do dôchodku

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné rezervy dlhodobé spolu

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14 286

 

14 665

 

14 286

 

0

 

14 665

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zákonné rezervy krátkodobé

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho zabezpečenia

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Rezerva na emisie

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Zákonné rezervy krátkodobé spolu

0

 

0

 

0

 

0

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ostatné rezervy krátkodobé

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ostatné rezervy

14 286

 

14 665

 

14 286

 

0

 

14 665

 

14 286

 

14 665

 

14 286

 

0

 

14 665

Ostatné rezervy krátkodobé spolu

14 286

 

14 665

 

14 286

 

0

 

14 665

Záväzky

 

Záväzky (okrem záväzkov z emitovaných dlhopisov a rezerv) podľa doby splatnosti sú nasledovné:

 

 

 

31.12.2022

 

31.12.2021

 

 

EUR

 

EUR

Záväzky po lehote splatnosti

 

0

 

0

Záväzky v lehote splatnosti

 

5 772

 

11 697

 

 

5 772

 

11 697

 

Štruktúra záväzkov (okrem rezerv) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembra 2022 je uvedená v nasledujúcom prehľade:

 

 

Účtovná hodnota

 

Menej ako 1 rok

 

1 – 5 rokov

 

Viac ako  5 rokov

Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám

 

0

 

0

 

0

 

0

Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné záväzky z obchodného styku

 

3 781

 

3 781

 

0

 

0

Čistá hodnota zákazky

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné dlhodobé záväzky

 

0

 

0

 

0

 

0

Dlhodobé prijaté preddavky

 

0

 

0

 

0

 

0

Dlhodobé zmenky na úhradu

 

0

 

0

 

0

 

0

Vydané dlhopisy

 

0

 

0

 

0

 

0

Krátkodobé finančné výpomoci

 

45 659 827

 

45 659 827

 

0

 

0

Iné dlhodobé záväzky

 

0

 

0

 

0

 

0

Záväzky voči spoločníkom a združeniu

 

0

 

0

 

0

 

0

Záväzky voči zamestnancom

 

1 082

 

1 082

 

0

 

0

Záväzky zo sociálneho poistenia

 

655

 

655

 

0

 

0

Daňové záväzky a dotácie

 

254

 

254

 

0

 

0

Záväzky z derivátových operácií

 

0

 

0

 

0

 

0

Iné záväzky

 

0

 

0

 

0

 

0

 

 

45 665 599

 

45 665 599

 

0

 

0

 

Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2021 je uvedená v nasledujúcom prehľade:

 

 

 

Účtovná hodnota

 

Menej ako 1 rok

 

1 – 5 rokov

 

Viac ako  5 rokov

Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám

 

3 959

 

3 959

 

0

 

0

Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné záväzky z obchodného styku

 

2 574

 

2 574

 

0

 

0

Čistá hodnota zákazky

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné dlhodobé záväzky

 

0

 

0

 

0

 

0

Dlhodobé prijaté preddavky

 

0

 

0

 

0

 

0

Dlhodobé zmenky na úhradu

 

0

 

0

 

0

 

0

Vydané dlhopisy

 

44 781 000

 

0

 

44 781 000

 

0

Krátkodobé finančné výpomoci

 

878 827

 

878 827

 

0

 

0

Iné dlhodobé záväzky

 

0

 

0

 

0

 

0

Záväzky voči spoločníkom a združeniu

 

0

 

0

 

0

 

0

Záväzky voči zamestnancom

 

1 082

 

1 082

 

0

 

0

Záväzky zo sociálneho poistenia

 

655

 

655

 

0

 

0

Daňové záväzky a dotácie

 

3 427

 

3 427

 

0

 

0

Záväzky z derivátových operácií

 

0

 

0

 

0

 

0

Iné záväzky

 

0

 

0

 

0

 

0

 

 

45 671 524

 

890 524

 

44 781 000

 

0

 

Vydané dlhopisy

 

V rámci dlhodobých záväzkov Spoločnosť eviduje záväzky z vydaných dlhopisov s fixnou úrokovou sadzbou v menovitej hodnote 44 781 000 EUR so splatnosťou v roku 2023. Celková menovitá hodnota emisie dlhopisov bola do 47 000 000 EUR.

 

Informácie o vydaných dlhopisoch k 31. decembru 2022 sú uvedené v nasledujúcom prehľade:  

 

Názov vydaného dlhopisu

Menovitá hodnota v EUR

 

Počet

 

Emisný kurz

 

Úrok

 

Splatnosť

 

JTREF 4,50/ 2023

1 000

 

44 781

 

100%

 

4,5%

 

24.7.2023

 

Výška týchto záväzkov rozdelená na istinu a alikvotný úrokový náklad podľa doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade:

 

 

31.12.2022

 

31.12.2021

 

 

Splatnosť

 

Splatnosť

 

 

do jedného roka vrátane

od jedného roka do piatich rokov vrátane

viac ako päť rokov

 

do jedného roka vrátane

od jedného roka do piatich rokov vrátane

viac ako päť roko v

a

 

b

c

d

 

e

f

g

Istina

 

44 781 000

0

0

 

0

44 781 000

0

Finančný náklad

 

878 827

0

0

 

878 827

0

0

Spolu

 

45 659 827

0

0

 

878 827

44 781 000

0

 

Materská spoločnosť vydala za vydané dlhopisy ručenie v prospech majiteľov dlhopisov. Ručiteľ sa zaväzuje uspokojiť nesplnený záväzok Spoločnosti v prospech vlastníka dlhopisu po celú dobu držania dlhopisov.

 

 

 

 

Informácie o daniach z príjmov

 

 

Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade:

 

 

31.12.2022

 

31.12.2021

 

 

Základ

 

 

 

 

 

Základ

 

 

 

 

 

 

dane

 

Daň

 

Daň

 

dane

 

Daň

 

Daň

 

 

EUR

 

EUR

 

%

 

EUR

 

EUR

 

%

Výsledok hospodárenia pred zdanením

 

-301 054

 

 

 

 

 

-77 021

 

 

 

 

z toho teoretická daň 21 %                  

 

 

 

-63 221

 

21,00 %

 

 

 

-16 174

 

21,00 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Daňovo neuznané náklady

 

18 460

 

0

 

0,00 %

 

21 611

 

4 538

 

-5,89 %

Odpočitateľné položky

 

-39 888

 

0

 

0,00 %

 

-22 324

 

-4 688

 

6,09 %

Umorenie daňovej straty

 

0

 

0

 

0,00 %

 

0

 

0

 

0,00 %

Využitie daňových odpočtov a iných daňových nárokov

 

0

 

0

 

0,00 %

 

0

 

0

 

0,00 %

Daň vyberaná zrážkou

 

0

 

0

 

0,00 %

 

0

 

0

 

0,00 %

 

 

-322 482

 

-63 221

 

21,00 %

 

-77 734

 

-16 324

 

21,19 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Splatná daň

 

 

 

0

 

0,00 %

 

 

 

0

 

0,00 %

Odložená daň

 

 

 

0

 

0,00 %

 

 

 

0

 

0,00 %

Celková vykázaná daň

 

 

 

0

 

0,00 %

 

 

 

0

 

0,00 %

 

 

 

 

Ďalšie informácie k odloženým daniam:

 

 

 

31.12.2022

 

31.12.2021

 

 

EUR

 

EUR

Suma odložených daní  z príjmov  účtovaných v bežnom účtovnom období ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov

 

0

 

0

 

 

 

 

 

Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovaná  v bežnom účtovnom období týkajúca sa  umorenia  daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich  účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala

 

0

 

0

 

 

 

 

 

Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej  sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach

 

0

 

0

 

 

 

 

 

Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým  nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka

 

470 635

 

407 917

 

 

 

 

 

Odložená daň z príjmov, ktorá sa vzťahuje k položkám účtovaným priamo na účty vlastného imania, bez účtovania na účty nákladov a výnosov

 

0

 

0

 

Od 1. januára 2017 je sadzba dane z príjmov v Slovenskej republike 21%.

 

informácie o POLOŽKÁCH VÝKAZU ZISKOV A STRÁT

Finančné výnosy

 

Štruktúra finančných výnosov je uvedená v nasledujúcom prehľade:

 

 

2022

 

2021

 

 

EUR

 

EUR

Výnosy z precenenenia derivátov určených na obchodovanie na reálnu hodnotu

0

 

0

Výnos z rozdielu medzi uznanou hodnotou vkladu a účtovnou hodnotou vkladaného majetku

0

 

0

Výnosy z cenných papierov a podielov v dcérskej účtovnej jednotke

0

 

0

Výnosové úroky

 

1 773 379

 

1 996 065

Spolu

 

1 773 379

 

1 996 065

 

 

Náklady na poskytnuté služby

 

 

2022

 

2021

 

 

EUR

 

EUR

Právne a ekonomické poradenstvo

 

9 911

 

10 151

Audit a poradenstvo

 

4 344

 

15 883

Ostatné poradenstvo

 

15 044

 

0

Náklady na inzerciu, reklamu

 

192

 

157

Iné

 

13

 

13

Spolu

 

29 504

 

26 204

 

 

Osobné náklady

 

 

2022

 

2021

 

 

EUR

 

EUR

Odmeny členom orgánov spoločnosti

 

1 500

 

3 000

Sociálne poistenie

 

491

 

983

Spolu

 

1 991

 

3 983

 

 

 

Finančné náklady

 

 

2022

 

2021

 

 

EUR

 

EUR

Nákladové úroky

 

2 015 145

 

2 015 145

Bankové poplatky

 

1

 

11

Ostatné finančné náklady

 

27 743

 

27 743

Spolu

 

2 042 889

 

2 042 899

 

 

Náklady za audit a poradenstvo

 

Náklady za audit a poradenstvo obsahujú náklady za overenie účtovnej závierky audítorskou spoločnosťou a iné služby poskytnuté touto spoločnosťou v nasledujúcom členení:

 

 

2022

 

2021

 

 

EUR

 

EUR

Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky audítorom alebo audítorskou spoločnosťou

 

4 344

 

2 484

Iné uisťovacie služby

 

0

 

13 399

Daňové poradenstvo

 

0

 

0

Ostatné neaudítorské služby

 

0

 

0

Spolu

 

4 344

 

15 883

 

Čistý obrat

 

Členenie čistého obratu podľa § 2 ods. 15 zákona o účtovníctve podľa jednotlivých typov výnosov účtovnej jednotky a hlavných geografických oblastí odbytu:

 

 

 

 

 

 

2022

 

2021

Krajina

 

Výnosy

 

 

EUR

 

EUR

 

 

 

 

 

 

 

 

Slovenská republika

 

Výnosové úroky

 

 

1 207 134

 

1 475 868

 

 

Spolu

 

 

1 207 134

 

1 475 868

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Holandsko

 

Výnosové úroky

 

 

547 968

 

520 197

 

 

Spolu

 

 

547 968

 

520 197

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Spolu

 

Výnosové úroky

 

 

1 755 102

 

1 996 065

 

 

Spolu

 

 

1 755 102

 

1 996 065

 

 

Informácie o iných aktívach a iných pasívach

 

Podmienené záväzky

 

Spoločnosť má nasledujúce podmienené záväzky, ktoré sa nesledujú v bežnom účtovníctve a neuvádzajú sa v súvahe:

 

Spoločnosť eviduje nevyčerpaný úverový limit z titulu poskytnutých pôžičiek v celkovej výške 24 701 192 EUR         (k 31. decembru 2021: 23 431 463 EUR).

Spoločnosť poskytla ručenie vlastníkom dlhopisov v sume 45 659 827 EUR (k 31. decembru 2021: 45 659 827 EUR) a zároveň prijala ručenie za vydané dlhopisy od materskej spoločnosti v rovnakej sume.

Spoločnosť poskytla ručenie spriaznenej osobe vo forme záložného práva k pohľadávkam z poskytnutého úveru zriadeného v prospech banky v celkovej výške 0 EUR (k 31. decembru 2021: 3 410 541 EUR).

 

Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol významný náklad.

 

Informácie o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, do dňa zostavenia účtovnej závierky

Po 31. decembri 2022 do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali také udalosti, ktoré by si vyžadovali uvedenie v účtovnej závierke k 31. decembru 2022.

 

Informácie o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spriaznených osôb

 

Spriaznenými osobami Spoločnosti sú spriaznené účtovné jednotky v skupine, ako aj ich štatutárne orgány, riaditelia a výkonní riaditelia. Najvyššou kontrolujúcou účtovnou jednotkou je spoločnosť J&T REAL ESTATE HOLDING PLC (konečná materská účtovná jednotka).

 

 

Transakcie s konečnou materskou účtovnou jednotkou a materskou účtovnou jednotkou (Spoločníkom Spoločnosti)

 

Záväzky z transakcií s konečnou materskou účtovnou jednotkou sú uvedené v nasledujúcom prehľade:

 

 

 

31. 12. 2022

 

31. 12. 2021

 

 

 

EUR

 

EUR

Záväzky z obchodného styku

 

 

0

 

3 959

Ostatné krátkodobé rezervy

 

 

12 221

 

11 905

Záväzky spolu

 

 

12 221

 

15 864

 

Prijaté ručenie za vydané dlhopisy s materskou účtovnou jednotkou (Spoločníkom Spoločnosti)  sú uvedené v nasledujúcom prehľade:

 

 

 

31.12.2022

 

31.12.2021

 

 

 

EUR

 

EUR

Prijaté ručenie za vydané dlhopisy

 

 

45 659 827

 

45 659 827

 

 

 

Transakcie s ostatnými spriaznenými osobami

 

Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s ostatnými spriaznenými osobami:

 

 

 

31.12.2022

 

31.12.2021

 

 

 

EUR

 

EUR

Výnosové úroky

 

 

1 755 102

 

1 996 065

Výnosy spolu

 

 

1 755 102

 

1 996 065

 

 

Majetok a záväzky z transakcií s ostatnými spriaznenými osobami sú uvedené v nasledujúcom prehľade:

 

 

 

31. 12. 2022

 

31. 12. 2021

 

 

 

EUR

 

EUR

Poskytnuté dlhodobé pôžičky - istina

 

 

28 346 336

 

39 363 279

Poskytnuté dlhodobé pôžičky - úroky

 

 

6 235 836

 

5 148 194

Majetok spolu

 

 

34 582 172

 

44 511 473

 

 

 

 

31.12.2022

 

31.12.2021

 

 

 

EUR

 

EUR

Poskytnutý úverový prísľub

 

 

24 701 192

 

23 431 463

Poskytnuté ručenie

 

 

0

 

3 410 541

 

 

 

 

Informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky

 

Odmeny  členov orgánov Spoločnosti z dôvodu výkonu ich funkcie pre Spoločnosť v sledovanom účtovnom období boli vo výške 1 500 EUR (v roku 2021: 3 000 EUR).

 

Členom štatutárneho orgánu  neboli v roku 2022 poskytnuté žiadne pôžičky, záruky alebo iné formy zabezpečenia, ani finančné prostriedky alebo iné plnenia na súkromné účely členov, ktoré sa vyúčtovávajú (v roku 2021: žiadne).

 

 

PREHĽAD O POHYBE VLASTNÉHO IMANIA

 

Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade:

 

 

Stav k 1.1.2022

 

Prírastky

 

Úbytky

 

Presuny

 

Stav k 31.12.2022

 

 

EUR

 

EUR

 

EUR

 

EUR

 

EUR

Základné imanie

 

5 000

 

0

 

0

 

0

 

5 000

Základné imanie

 

5 000

 

0

 

0

 

0

 

5 000

Zmena základného imania

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

                                                Pohľadávky za upísané vlastné imanie

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Emisné ážio

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné kapitálové fondy

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Zákonné rezervné fondy

 

500

 

0

 

0

 

0

 

500

Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond)  

 

500

 

0

 

0

 

0

 

500

Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné fondy zo zisku

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Štatutárne fondy

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné fondy zo zisku

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Oceňovacie rozdiely z precenenia

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Výsledok hospodárenia minulých rokov

 

-1 077 641

 

0

 

0

 

-77 021

 

-1 154 662

Nerozdelený zisk minulých rokov

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Neuhradená strata minulých rokov

 

-1 077 641

 

0

 

0

 

-77 021

 

-1 154 662

Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia

 

-77 021

 

-303 680

 

0

 

77 021

 

-303 680

Spolu

 

-1 149 162

 

-303 680

 

0

 

0

 

-1 452 842

 

 

 

 

Prehľad o pohybe vlastného imania za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade:

 

 

Stav k 1.1.2021

 

Prírastky

 

Úbytky

 

Presuny

 

Stav k 31.12.2021

 

 

EUR

 

EUR

 

EUR

 

EUR

 

EUR

Základné imanie

 

5 000

 

0

 

0

 

0

 

5 000

Základné imanie

 

5 000

 

0

 

0

 

0

 

5 000

Zmena základného imania

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

                                                Pohľadávky za upísané vlastné imanie

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Emisné ážio

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné kapitálové fondy

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Zákonné rezervné fondy

 

500

0

0

 

0

 

0

 

500

Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond)  

 

500

 

0

 

0

 

0

 

500

Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné fondy zo zisku

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Štatutárne fondy

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Ostatné fondy zo zisku

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Oceňovacie rozdiely z precenenia

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Výsledok hospodárenia minulých rokov

 

-1 056 232

 

0

 

0

 

-21 409

 

-1 077 641

Nerozdelený zisk minulých rokov

 

0

 

0

 

0

 

0

 

0

Neuhradená strata minulých rokov

 

-1 056 232

 

0

 

0

 

-21 409

 

-1 077 641

Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia

 

-21 409

 

-77 021

 

0

 

21 409

 

-77 021

Spolu

 

-1 072 141

 

-77 021

 

0

 

0

 

-1 149 162

 

 

 

Prehľad peňažných tokov k 31. DECEMBRU 2022


 

 

31.12.2022

 

31.12.2021

 

 

EUR

 

EUR

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti

 

 

 

 

Peňažné toky z prevádzky

 

-64 834

 

-54 282

Zaplatené úroky

 

-2 015 145

 

-2 015 145

Prijaté úroky

 

1 465 224

 

1 707 827

Zaplatená daň z príjmov

 

-2 626

 

0

Vyplatené dividendy

 

0

 

0

Peňažné toky pred položkami výnimočného rozsahu alebo výskytu

 

-617 381

 

-361 600

Príjmy z položiek výnimočného rozsahu alebo výskytu

 

0

 

0

Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti

 

-617 381

 

-361 600

 

 

 

 

 

Peňažné toky z investičnej činnosti

 

 

 

 

Nákup dlhodobého majetku

 

0

 

0

Príjmy z predaja dlhodobého majetku

 

0

 

0

Poskytnuté pôžičky

 

-3 950 000

 

-22 228 557

Splátky poskytnutých pôžičiek

 

14 183 000

 

22 595 875

Prijaté dividendy

 

0

 

0

Čisté peňažné toky z investičnej činnosti

 

10 233 000

 

367 318

 

 

 

 

 

Peňažné toky z finančnej činnosti

 

 

 

 

Príjmy zo zvýšenia základného imania

 

0

 

0

Príjmy z príspevkov do kapitálového fondu z príspevkov

 

0

 

0

Príjmy z úverov a ostatných dlhodobých záväzkov z finančnej činnosti

 

0

 

0

Predaj dlhopisov

 

0

 

0

Príjem (splátky) z dlhodobých záväzkov

 

0

 

0

Splátky prijatých úverov

 

0

 

0

Čisté peňažné toky z finančnej činnosti

 

0

 

0

 

 

 

 

 

(Úbytok) prírastok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

 

9 615 619

 

5 718

 

 

 

 

 

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

 

10 158

 

4 440

 

 

 

 

 

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

 

9 625 777

 

10 158

Peňažné toky z prevádzky

 

 

31.12.2022

 

31.12.2021

 

 

EUR

 

EUR

 

 

 

 

 

Čistý zisk (pred odpočítaním daňových položiek a položiek výnimočného rozsahu alebo výskytu)

 

-301 054

 

-77 021

 

 

 

 

 

Úpravy o nepeňažné operácie:

 

 

 

 

Odpisy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku

 

0

 

0

Opravná položka k pohľadávkam

 

0

 

0

Opravná položka k zásobám

 

0

 

0

Opravná položka k dlhodobému hmotnému majetku

 

0

 

0

Opravná položka k dlhodobému finančnému majetku

 

0

 

0

Nákladové úroky

 

2 015 145

 

2 015 145

Výnosové úroky

 

-1 773 379

 

-1 996 065

Rezervy

 

379

 

-887

Strata (zisk) z predaja dlhodobého majetku

 

0

 

0

Výnosy z dlhodobého finančného majetku

 

0

 

0

Iné nepeňažné operácie

 

0

 

0

Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu

 

-58 909

 

-58 828

 

 

 

 

 

Zmena pracovného kapitálu:

 

 

 

 

Úbytok (prírastok) pohľadávok z obchodného styku a iných pohľadávok (vrátane časového rozlíšenia aktív)

 

0

 

0

Úbytok (prírastok) zásob

 

0

 

0

Prírastok záväzkov (vrátane časového rozlíšenia pasív)

 

-5 925

 

4 546

Peňažné toky z prevádzky

 

-64 834

 

-54 282

 

 

 

Peňažné prostriedky

 

Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumie peňažná hotovosť, ekvivalenty peňažnej hotovosti, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách alebo pobočkách zahraničných bánk, kontokorentný účet a časť zostatku účtu peniaze na ceste, ktorý sa viaže k prevodu medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami.

 

Peňažné  ekvivalenty

 

Peňažnými ekvivalentmi  (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný majetok zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.