Eurovea byty, s.r.o.
Správa nezávislého audítora
o overení účtovnej závierky
a
Správa k ďalším požiadavkám
zákona a iných právnych predpisov
a
Výročná správa 2021
Obsah
Správa nezávislého audítora
Účtovná závierka spoločnosti zostavená k 31. decembru 2021 v členení:
- Súvaha k 31. decembru 2021
- Výkaz ziskov a strát za rok končiaci sa 31. decembra 2021
- Poznámky účtovnej závierky k 31. decembru 2021
Výročná správa 2021
Správa nezávislého audítora
Spoločníkovi a konateľovi spoločnosti Eurovea byty, s. r. o.
Správa z auditu účtovnej závierky
|
Názor
Uskutočnili sme audit účtovnej závierky spoločnosti Eurovea byty, s. r. o. („Spoločnosť“), ktorá obsahuje:
- súvahu k 31. decembru 2021;
- výkaz ziskov a strát za rok od 1. januára do 31. decembra 2021; a
- poznámky, ktoré obsahujú súhrn významných účtovných zásad a účtovných metód.
Podľa nášho názoru, priložená účtovná závierka poskytuje pravdivý a verný obraz finančnej situácie Spoločnosti k 31. decembru 2021 a výsledku jej hospodárenia za rok končiaci sa k uvedenému dátumu podľa zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov („zákon o účtovníctve“).
Základ pre názor
Audit sme vykonali podľa medzinárodných audítorských štandardov (International Standards on Auditing, ISA) a Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu. Naša zodpovednosť podľa týchto štandardov je uvedená v našej správe v odseku Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky. Od Spoločnosti sme nezávislí podľa ustanovení zákona č. 423/2015 Z. z. o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov („zákon o štatutárnom audite“) týkajúcich sa etiky, vrátane Etického kódexu audítora, relevantných pre náš audit účtovnej závierky a splnili sme aj ostatné požiadavky týchto ustanovení týkajúcich sa etiky. Sme presvedčení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre náš názor.
Kľúčové záležitosti auditu
Kľúčové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré sú podľa nášho odborného posúdenia v našom audite účtovnej závierky za bežné obdobie najzávažnejšie. Týmito záležitosťami sme sa zaoberali v súvislosti s auditom účtovnej závierky ako celku a pri formulovaní nášho názoru na ňu, ale neposkytujeme na ne samostatný názor.
Identifikovali sme nasledovné kľúčové záležitosti auditu:
Ocenenie zásob | ||
Ako nedokončenú výrobu Spoločnosť vykazuje výstavbu nehnuteľností týkajúcu sa projektu Eurovea Tower a Eurovea Riverside, pričom k 31. decembru 2021 bola jej účtovná hodnota vo výške 63 576 tis. EUR (23 651 tisíc EUR k 31. decembru 2020). | ||
Kľúčové záležitosti auditu |
| Naša reakcia |
Spoločnosť vykazuje kvalifikované náklady súvisiace so zákazkovou výstavbou bytov určených na predaj v projekte Eurovea Tower a Eurovea Riverside ako nedokončenú výrobu. Ako je uvedené v poznámke D.5 účtovnej závierky, účtovná metóda Spoločnosti je zásoby oceniť nižšou z nasledujúcich hodnôt: vlastné náklady alebo čistá realizačná hodnota. Určenie čistej realizačnej hodnoty vyžaduje, aby vedenie Spoločnosti urobilo určité úsudky a odhady, ktoré sú založené na predpokladoch, ktoré sú vo svojej podstate komplexné, ako napríklad tie súvisiace s očakávaným dopytom a budúcimi predajnými cenami bytov a náklady na dokončenie výstavby. Aj malé zmeny v týchto predpokladoch môžu mať významný vplyv na výsledné určenia čistej realizačnej hodnoty. Kvôli vyššie uvedeným faktorom, ako aj výške uvedenej sumy, považujeme túto oblasť za významné riziko auditu, ktoré si vyžadovalo našu zvýšenú pozornosť. Následne sme ju považovali za kľúčovú záležitosť auditu. |
| Naše postupy týkajúce sa tejto oblasti zahŕňali, okrem iných: - Posúdenie, či spôsob ocenenia zásob, ktorú Spoločnosť použila, spĺňa požiadavky príslušných účtovných štandardov a praxe. Ako súčasť tohto posúdenia sme identifikovali relevantné metódy, predpoklady a zdroje dát, a posúdili sme, či tieto metódy, predpoklady a dáta, a ich aplikácia, sú vhodné v kontexte týchto požiadaviek. - Posúdenie návrhu a implementácie vybraných kľúčových kontrol, ktoré sú relevantné pre prípravu a schválenie rozpočtu projektu, vrátane následných úprav rozpočtu. - Posúdenie kľúčových vstupov a predpokladov použitých pri určení čistej realizačnej hodnoty, ktoré zahŕňajú: - Porovnanie očakávaných budúcich priemerných predajných cien s dátami dostupnými na trhu, ako sú nedávno uzavreté ceny pre porovnateľné nehnuteľnosti. - Posúdenie vhodnosti nehnuteľností identifikovaných ako porovnateľný majetok. - Porovnanie očakávaných budúcich priemerných predajných cien so vzorkou predajných cien uvedených v zmluvách o budúcich zmluvách uzavretých s kupujúcimi. - Porovnanie nákladov na ukončenie projektu na plány projektu, ktoré má Spoločnosť k dispozícii. - Posúdenie primeranosti celkových rozpočtovaných nákladov porovnaním očakávaných stavebných nákladov na m2 s dátami dostupnými na trhu pre porovnanie nehnuteľnosti. - Posúdenie primeranosti celkových rozpočtovaných nákladov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka odsúhlasením na zmluvy s hlavnými dodávateľmi stavebných prác. - Zhodnotenie primeranosti nákladov vzniknutých do dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, odsúhlasením na časový harmonogram stavebných prác a doplňujúcimi rozhovormi s relevantnými zamestnancami ohľadom postupu prác na projekte. |
|
| - Posúdenie výšky, o ktorú čistá realizačná hodnota prevyšuje účtovnú hodnotu pre daný majetok, aby sme posúdili citlivosť výpočtu odhadu čistej realizačnej hodnoty na zmeny v kľúčových predpokladoch a tým posúdili existenciu zaujatosti vedenia pri použití kľúčových predpokladov vo výpočte. - Posúdenie primeranosti informácií zverejnených Spoločnosťou v bode E.2 poznámok účtovnej závierky. |
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených správou a riadením za účtovnú závierku
Štatutárny orgán je zodpovedný za zostavenie tejto účtovnej závierky tak, aby poskytovala pravdivý a verný obraz podľa zákona o účtovníctve a za tie interné kontroly, ktoré považuje za potrebné na zostavenie účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby.
Pri zostavovaní účtovnej závierky je štatutárny orgán zodpovedný za zhodnotenie schopnosti Spoločnosti nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za opísanie skutočností týkajúcich sa nepretržitého pokračovania v činnosti, ak je to potrebné, a za použitie predpokladu nepretržitého pokračovania v činnosti v účtovníctve, ibaže by mal v úmysle Spoločnosť zlikvidovať alebo ukončiť jej činnosť, alebo by nemal inú realistickú možnosť než tak urobiť.
Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohľad nad procesom finančného výkazníctva Spoločnosti.
Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky
Našou zodpovednosťou je získať primerané uistenie, či účtovná závierka ako celok neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu audítora, vrátane názoru. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že audit vykonaný podľa medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí významné nesprávnosti, ak také existujú. Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by sa dalo odôvodnene očakávať, že jednotlivo alebo v súhrne by mohli ovplyvniť ekonomické rozhodnutia používateľov, uskutočnené na základe tejto účtovnej závierky.
V rámci auditu uskutočneného podľa medzinárodných audítorských štandardov, počas celého auditu uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus. Okrem toho:
- Identifikujeme a posudzujeme riziká významnej nesprávnosti účtovnej závierky, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, navrhujeme a uskutočňujeme audítorské postupy reagujúce na tieto riziká a získavame audítorské dôkazy, ktoré sú dostatočné a vhodné na poskytnutie základu pre náš názor. Riziko neodhalenia významnej nesprávnosti v dôsledku podvodu je vyššie ako toto riziko v dôsledku chyby, pretože podvod môže zahŕňať tajnú dohodu, falšovanie, úmyselné vynechanie, nepravdivé vyhlásenie alebo obídenie internej kontroly.
- Oboznamujeme sa s internými kontrolami relevantnými pre audit, aby sme mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností, ale nie za účelom vyjadrenia názoru na efektívnosť interných kontrol Spoločnosti.
- Hodnotíme vhodnosť použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosť účtovných odhadov a uvedenie s nimi súvisiacich informácií, uskutočnené štatutárnym orgánom.
- Robíme záver o tom, či štatutárny orgán vhodne v účtovníctve používa predpoklad nepretržitého pokračovania v činnosti a na základe získaných audítorských dôkazov záver o tom, či existuje významná neistota v súvislosti s udalosťami alebo okolnosťami, ktoré by mohli významne spochybniť schopnosť Spoločnosti nepretržite pokračovať v činnosti. Ak dospejeme k záveru, že významná neistota existuje, sme povinní upozorniť v našej správe audítora na súvisiace informácie uvedené v účtovnej závierke alebo, ak sú tieto informácie nedostatočné, modifikovať náš názor. Naše závery vychádzajú z audítorských dôkazov získaných do dátumu vydania našej správy audítora. Budúce udalosti alebo okolnosti však môžu spôsobiť, že Spoločnosť prestane pokračovať v nepretržitej činnosti.
- Hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah účtovnej závierky vrátane informácií v nej uvedených, ako aj to, či účtovná závierka zachytáva uskutočnené transakcie a udalosti spôsobom, ktorý vedie k ich vernému zobrazeniu.
S osobami poverenými správou a riadením komunikujeme okrem iného o plánovanom rozsahu a harmonograme auditu a o významných zisteniach auditu, vrátane všetkých významných nedostatkov internej kontroly, ktoré počas nášho auditu zistíme.
Osobám povereným správou a riadením tiež poskytujeme vyhlásenie o tom, že sme splnili príslušné požiadavky týkajúce sa nezávislosti, a komunikujeme s nimi o všetkých vzťahoch a iných skutočnostiach, pri ktorých sa možno opodstatnene domnievať, že majú vplyv na našu nezávislosť, ako aj o uskutočnených opatreniach na elimináciu ohrozenia nezávislosti alebo o aplikovaných ochranných opatreniach.
Zo skutočností komunikovaných osobám povereným správou a riadením určíme tie, ktoré mali najväčší význam pri audite účtovnej závierky bežného obdobia, a preto sú kľúčovými záležitosťami auditu. Tieto záležitosti opíšeme v našej správe audítora, ak zákon alebo iný právny predpis ich zverejnenie nevylučuje, alebo ak v mimoriadne zriedkavých prípadoch nerozhodneme, že určitá záležitosť by sa v našej správe uviesť nemala, pretože možno odôvodnene očakávať, že nepriaznivé dôsledky jej uvedenia by prevážili nad verejným prospechom z jej uvedenia.
Správa k ďalším požiadavkám zákonov a iných právnych predpisov
|
Správa k iným informáciám, ktoré sa uvádzajú vo výročnej správe
Štatutárny orgán je zodpovedný za iné informácie. Iné informácie pozostávajú z informácií uvedených vo výročnej správe, zostavenej podľa požiadaviek zákona o účtovníctve, ale nezahrnujú účtovnú závierku a našu správu audítora k tejto účtovnej závierke. Náš názor na účtovnú závierku sa nevzťahuje na tieto iné informácie vo výročnej správe.
V súvislosti s auditom účtovnej závierky je našou zodpovednosťou oboznámenie sa s týmito inými informáciami uvedenými vo výročnej správe, ktorú sme obdržali pred dňom vydania správy audítora z auditu účtovnej závierky, a posúdenie, či tieto iné informácie nie sú vo významnom nesúlade s auditovanou účtovnou závierkou alebo našimi poznatkami, ktoré sme získali počas auditu účtovnej závierky, alebo sa inak zdajú byť významne nesprávne. Ak na základe nami vykonanej práce prídeme k záveru, že tieto iné informácie sú významne nesprávne, vyžaduje sa, aby sme tieto skutočnosti uviedli.
V súvislosti s výročnou správou zákon o účtovníctve vyžaduje, aby sme vyjadrili názor na to, či sú tieto iné informácie uvedené vo výročnej správe v súlade s účtovnou závierkou zostavenou za to isté účtovné obdobie, a či výročná správa obsahuje informácie, ktorých uvedenie vyžaduje zákon o účtovníctve.
Na základe prác vykonaných počas auditu účtovnej závierky, podľa nášho názoru, vo všetkých významných súvislostiach:
- tieto iné informácie uvedené vo výročnej správe zostavenej za rok 2021 sú v súlade s účtovnou závierkou zostavenou za to isté účtovné obdobie,
- výročná správa obsahuje informácie, ktorých uvedenie vyžaduje zákon o účtovníctve.
Okrem toho zákon o účtovníctve vyžaduje, aby sme uviedli, či sme na základe našich poznatkov o Spoločnosti a situácii v nej, ktoré sme získali počas auditu účtovnej závierky, zistili v týchto iných informáciách uvedených vo výročnej správe významné nesprávnosti. V tejto súvislosti neexistujú zistenia, ktoré by sme mali uviesť.
Správa k iným informáciám, ktoré sa týkajú európskeho jednotného elektronického formátu vykazovania
Správa o nezávislom overení súladu prezentácie účtovnej závierky s požiadavkami európskeho jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „ESEF“)
Spoločnosť nás poverila vykonať zákazku poskytujúcu primerané uistenie, aby sme overili súlad prezentácie účtovnej závierky Spoločnosti za rok končiaci sa 31. decembra 2021, ktorá je súčasťou ročnej finančnej správy (ďalej „Prezentácia účtovnej závierky“), s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Opis predmetu zákazky a identifikácia kritérií
Štatutárny orgán aplikoval Prezentáciu účtovnej závierky tak, aby splnil požiadavky delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 2019/815 zo 17. decembra 2018, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 2004/109/ES, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy o špecifikácii jednotného elektronického formátu vykazovania (ďalej „Nariadenie o ESEF“). Príslušné požiadavky týkajúce sa Prezentácie účtovnej závierky sú obsiahnuté v Nariadení o ESEF.
Požiadavky na Prezentáciu účtovnej závierky, ktoré sú uvedené v predchádzajúcom odseku, predstavujú podľa nášho názoru vhodné kritériá, na základe ktorých je možné vyvodiť záver s primeraným uistením.
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených správou a riadením
Štatutárny orgán je zodpovedný za Prezentáciu účtovnej závierky, ktorá je v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Táto zodpovednosť zahŕňa:
- prípravu účtovnej závierky vo formáte XHTML; a
- návrh, zavedenie a udržiavanie interných kontrol relevantných pre Prezentáciu účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významný nesúlad s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohliadanie nad procesom finančného výkazníctva Spoločnosti, vrátane prípravy účtovnej závierky, ktorá je tiež v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Naša zodpovednosť
Našou zodpovednosťou je vyjadriť záver s primeraným uistením, či Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Zákazku poskytujúcu primerané uistenie sme vykonali v súlade s Medzinárodným štandardom pre zákazky na uisťovacie služby 3000 (revidované znenie), “Zákazky na uisťovacie služby iné ako audit alebo preverenie historických finančných informácií” (ďalej „ISAE 3000(R)“), ktorý bol vydaný Radou pre medzinárodné štandardy pre audit a uisťovacie služby (ďalej „IAASB“). V súlade s týmto štandardom sme povinní dodržiavať príslušné etické požiadavky a naplánovať a vykonať postupy s cieľom získať primerané uistenie, že Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Charakter, načasovanie a rozsah vykonaných postupov závisia od úsudku audítora. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že služba vykonaná v súlade s ISAE 3000(R) vždy odhalí významný nesúlad.
Naša kontrola kvality a požiadavky na nezávislosť
Uplatňujeme ustanovenia Medzinárodného štandardu na kontrolu kvality 1 (ktorý vydala IAASB), a preto udržiavame ucelený systém kontroly kvality, vrátane zdokumentovaných zásad a postupov, ktoré sa týkajú dodržiavania etických a profesijných štandardov, ako aj súvisiacich právnych a regulačných požiadaviek.
Dodržiavame požiadavky na nezávislosť a ďalšie etické princípy vyplývajúce z Medzinárodného etického kódexu pre účtovných odborníkov (vrátane Medzinárodných štandardov nezávislosti), ktorý vydala Rada pre medzinárodné etické štandardy účtovníkov. Tento kódex je založený na základných princípoch bezúhonnosti, objektívnosti, odbornej spôsobilosti a primeranej starostlivosti, dôvernosti a profesionálneho správania.
Prehľad vykonaných postupov
Naše plánované a vykonané postupy boli zamerané na získanie primeraného uistenia, že Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Naše postupy zahŕňali najmä:
- oboznámenie sa so systémom internej kontroly a procesmi relevantnými pre použitie elektronického formátu vykazovania účtovnej závierky, vrátane prípravy formátu XHTML; a
- overenie, či bol formát XHTML použitý správne.
Sme presvedčení, že dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre vyjadrenie nášho záveru.
Záver
Podľa nášho názoru, na základe nami vykonaných postupov, je Prezentácia účtovnej závierky vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Ďalšie požiadavky na obsah správy audítora v zmysle Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu
Vymenovanie a schválenie audítora
Za štatutárneho audítora sme boli vymenovaní štatutárnym orgánom Spoločnosti 15. decembra 2021 na základe nášho schválenia valným zhromaždením Spoločnosti 11. mája 2020. Celkové neprerušené obdobie našej zákazky, vrátane predchádzajúcich obnovení zákazky (predĺžení obdobia, na ktoré sme boli pôvodne vymenovaní) a našich opätovných vymenovaní za štatutárnych audítorov, predstavuje 3 roky.
Konzistentnosť s dodatočnou správou pre výbor pre audit
Náš názor audítora vyjadrený v tejto správe je konzistentný s dodatočnou správou vypracovanou pre výbor pre audit Spoločnosti, ktorú sme vydali 28. apríla 2022.
Neaudítorské služby
Neboli poskytované zakázané neaudítorské služby uvedené v článku 5 ods. 1 Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu a pri výkone auditu sme zostali nezávislí od Spoločnosti.
|
|
|
Audítorská spoločnosť: |
| Zodpovedný audítor: |
KPMG Slovensko spol. s r.o. |
| Ing. Branislav Prokop |
Licencia SKAU č. 96 |
| Licencia UDVA č. 1024 |
|
|
|
Bratislava, 29. apríla 2022 |
|
|
|
|
|
Účtovné výkazy spoločnosti Eurovea byty, s.r.o. k 31.12.2021
Označenie
|
STRANA AKTÍV | Číslo riadku | Bežné účtovné obdobie |
|
| Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
|
|
| Brutto - časť 1 | Korekcia - časť 2 | Netto 2 | Netto 3 |
a | b | c |
|
|
|
|
| SPOLU MAJETOK r. 02 + r. 33 + r. 74 | 001 | 114 483 314 | 20 305 | 114 463 009 | 98 114 100 |
A. | Neobežný majetok r. 03 + r. 11 + r. 21 | 002 | 25 762 984 | 20 305 | 25 742 679 | 67 045 120 |
A.I. | Dlhodobý nehmotný majetok súčet (r. 04 až r. 10) | 003 | 50 531 | 1 885 | 48 646 | 0 |
A.I.1. | Aktivované náklady na vývoj (012) - /072, 091A/ | 004 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.I.2. | Softvér (013) - /073, 091A/ | 005 | 5 031 | 1 885 | 3 146 | 0 |
A.I.3. | Oceniteľné práva (014) - /074, 091A/ | 006 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.I.4. | Goodwill (015) - /075, 091A/ | 007 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.I.5. | Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (019, 01X) - /079, 07X, 091A/ | 008 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.I.6. | Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041) - /093/ | 009 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.I.7. | Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051) - /095A/ | 010 | 45 500 | 0 | 45 500 | 0 |
A.II. | Dlhodobý hmotný majetok súčet (r. 12 až r. 20) | 011 | 58 950 | 18 420 | 40 530 | 55 266 |
A.II.1. | Pozemky (031) - /092A/ | 012 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.2. | Stavby (021) - /081, 092A/ | 013 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.3. | Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí (022) - /082, 092A/ | 014 | 58 950 | 18 420 | 40 530 | 55 266 |
A.II.4. | Pestovateľské celky trvalých porastov (025) - /085, 092A/ | 015 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.5. | Základné stádo a ťažné zvieratá (026) - /086, 092A/ | 016 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.6. | Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029, 02X, 032) -/089, 08X, 092A/ | 017 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.7. | Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok (042) - /094/ | 018 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.8. | Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok (052) - /095A/ | 019 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.II.9. | Opravná položka k nadobudnutému majetku (+/- 097) +/- 098 | 020 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III. | Dlhodobý finančný majetok súčet (r. 22 až r. 32) | 021 | 25 653 503 | 0 | 25 653 503 | 66 989 854 |
A.III.1. | Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách (061A, 062A, 063A) - /096A/ | 022 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.2. | Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách (062A) - /096A/ | 023 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.3. | Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely (063A) - /096A/ | 024 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.4. | Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/ | 025 | 15 336 164 | 0 | 15 336 164 | 30 130 105 |
A.III.5. | Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/ | 026 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.6. | Ostatné pôžičky (067A) - /096A/ | 027 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.7. | Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok (065A, 069A,06XA) - /096A/ | 028 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.8. | Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 069A, 06XA) - /096A/ | 029 | 10 317 339 | 0 | 10 317 339 | 36 859 749 |
A.III.9. | Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok (22XA) | 030 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.10. | Obstarávaný dlhodobý finančný majetok (043) - /096A/ | 031 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A.III.11. | Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok 053) - /095A/ | 032 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B. | Obežný majetok r. 34 + r. 41 + r. 53 + r. 66 + r. 71 | 033 | 88 555 069 | 0 | 88 555 069 | 30 936 814 |
B.I. | Zásoby súčet (r. 35 až r. 40) | 034 | 70 084 712 | 0 | 70 084 712 | 23 650 607 |
B.I.1. | Materiál (112, 119, 11X) - /191, 19X/ | 035 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.I.2. | Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby (121, 122, 12X) -/192, 193, 19X/ | 036 | 63 576 335 | 0 | 63 576 335 | 23 650 607 |
B.I.3. | Výrobky (123) - /194/ | 037 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.I.4. | Zvieratá (124) - /195/ | 038 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.I.5. | Tovar (132, 133, 13X, 139) - /196, 19X/ | 039 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.I.6. | Poskytnuté preddavky na zásoby (314A) - /391A/ | 040 | 6 508 377 | 0 | 6 508 377 | 0 |
B.II. | Dlhodobé pohľadávky súčet (r. 42 + r. 46 až r. 52) | 041 | 936 117 | 0 | 936 117 | 720 905 |
B.II.1. | Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 43 až r. 45) | 042 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.1.a. | Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 043 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.1.b. | Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 044 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.1.c. | Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 045 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.2. | Čistá hodnota zákazky (316A) | 046 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.3. | Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ | 047 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.4. | Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ | 048 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.5. | Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA) - /391A/ | 049 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.6. | Pohľadávky z derivátových operácií (373A, 376A) | 050 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.7. | Iné pohľadávky (335A, 336A, 33XA, 371A, 374A, 375A, 378A) - /391A/ | 051 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.II.8. | Odložená daňová pohľadávka (481A) | 052 | 936 117 | 0 | 936 117 | 720 905 |
B.III. | Krátkodobé pohľadávky súčet (r. 54 + r. 58 až r. 65) | 053 | 332 659 | 0 | 332 659 | 2 610 098 |
B.III.1. | Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 55 až r. 57) | 054 | 263 646 | 0 | 263 646 | 1 500 |
B.III.1.a. | Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 055 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.1.b. | Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 056 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.1.c. | Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/ | 057 | 263 646 | 0 | 263 646 | 1 500 |
B.III.2. | Čistá hodnota zákazky (316A) | 058 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.3. | Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ | 059 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.4. | Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/ | 060 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.5. | Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA, 398A) - /391A/ | 061 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.6. | Sociálne poistenie (336A) - /391A/ | 062 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.7. | Daňové pohľadávky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347) - /391A/ | 063 | 69 013 | 0 | 69 013 | 2 608 598 |
B.III.8. | Pohľadávky z derivátových operácií (373A, 376A) | 064 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.III.9. | Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 374A, 375A, 378A) - /391A/ | 065 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.IV. | Krátkodobý finančný majetok súčet (r. 67 až r. 70) | 066 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.IV.1. | Krátkodobý finančný majetok v prepojených účtovných jednotkách (251A, 253A, 256A, 257A, 25XA) - /291A, 29XA/ | 067 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.IV.2. | Krátkodobý finančný majetok bez krátkodobého finančného majetku v prepojených účtovných jednotkách (251A, 253A, 256A, 257A, 25XA) - /291A, 29XA/ | 068 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.IV.3. | Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (252) | 069 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.IV.4. | Obstarávaný krátkodobý finančný majetok (259, 314A) - /291A/ | 070 | 0 | 0 | 0 | 0 |
B.V. | Finančné účty r. 72 + r. 73 | 071 | 17 201 581 | 0 | 17 201 581 | 3 955 204 |
B.V.1. | Peniaze (211, 213, 21X) | 072 | 1 192 | 0 | 1 192 | 1 291 |
B.V.2. | Účty v bankách (221A, 22X, +/- 261) | 073 | 17 200 389 | 0 | 17 200 389 | 3 953 913 |
C. | Časové rozlíšenie súčet (r. 75 až r. 78) | 074 | 165 261 | 0 | 165 261 | 132 166 |
C.1. | Náklady budúcich období dlhodobé (381A, 382A) | 075 | 55 123 | 0 | 55 123 | 23 375 |
C.2. | Náklady budúcich období krátkodobé (381A, 382A) | 076 | 110 138 | 0 | 110 138 | 108 791 |
C.3. | Príjmy budúcich období dlhodobé (385A) | 077 | 0 | 0 | 0 | 0 |
C.4. | Príjmy budúcich období krátkodobé (385A) | 078 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Označenie |
STRANA PASÍV | Číslo riadku | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
a | b | c | 4 | 5 |
| SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY r. 80 + r. 101 + r. 141 | 079 | 114 463 009 | 98 114 100 |
A. | Vlastné imanie r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 100 | 080 | 4 991 327 | 6 620 912 |
A.I. | Základné imanie súčet (r. 82 až r. 84) | 081 | 25 000 | 25 000 |
A.I.1. | Základné imanie (411 alebo +/- 491) | 082 | 25 000 | 25 000 |
A.I.2. | Zmena základného imania +/- 419 | 083 | 0 | 0 |
A.I.3. | Pohľadávky za upísané vlastné imanie (/-/353) | 084 | 0 | 0 |
A.II. | Emisné ážio (412) | 085 | 0 |
|
A.III. | Ostatné kapitálové fondy (413) | 086 | 15 000 000 | 15 000 000 |
A.IV. | Zákonné rezervné fondy r. 88 + r. 89 | 087 | 2 500 | 2 500 |
A.IV.1. | Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond (417A, 418, 421A, 422) | 088 | 2 500 | 2 500 |
A.IV.2. | Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely (417A, 421A) | 089 | 0 | 0 |
A.V. | Ostatné fondy zo zisku r. 91 + r. 92 | 090 | 0 | 0 |
A.V.1. | Štatutárne fondy (423, 42X) | 091 | 0 | 0 |
A.V.2. | Ostatné fondy (427, 42X) | 092 | 0 | 0 |
A.VI. | Oceňovacie rozdiely z precenenia súčet (r. 94 až r. 96) | 093 | 0 | 0 |
A.VI.1. | Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov (+/- 414) | 094 | 0 | 0 |
A.VI.2. | Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín (+/- 415) | 095 | 0 | 0 |
A.VI.3. | Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení (+/- 416) | 096 | 0 | 0 |
A.VII. | Výsledok hospodárenia minulých rokov r. 98 + r. 99 | 097 | -8 406 589 | -5 061 308 |
A.VII.1. | Nerozdelený zisk minulých rokov (428) | 098 | 0 | 0 |
A.VII.2. | Neuhradená strata minulých rokov (/-/429) | 099 | -8 406 589 | -5 061 308 |
A.VIII. | Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení /+-/ r. 01 - (r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 101 + r. 141) | 100 | -1 629 584 | -3 345 280 |
B. | Záväzky r. 102 + r. 118 + r. 121 + r. 122 + r. 136 + r. 139 + r. 140 | 101 | 109 471 682 | 91 493 188 |
B.I. | Dlhodobé záväzky súčet (r. 103 + r. 107 až r. 117) | 102 | 101 788 424 | 88 390 759 |
B.I.1. | Dlhodobé záväzky z obchodného styku súčet (r. 104 až r. 106) | 103 | 2 107 805 | 328 010 |
B.I.1.a. | Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A) | 104 | 0 | 0 |
B.I.1.b. | Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A) | 105 | 0 | 0 |
B.I.1.c. | Ostatné záväzky z obchodného styku (321A, 475A, 476A) | 106 | 2 107 805 | 328 010 |
B.I.2. | Čistá hodnota zákazky (316A) | 107 | 0 | 0 |
B.I.3. | Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (471A, 47XA) | 108 | 0 | 0 |
B.I.4. | Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (471A, 47XA) | 109 | 0 | 0 |
B.I.5. | Ostatné dlhodobé záväzky (479A, 47XA) | 110 | 0 | 0 |
B.I.6. | Dlhodobé prijaté preddavky (475A) | 111 | 39 207 219 | 30 877 501 |
B.I.7. | Dlhodobé zmenky na úhradu (478A) | 112 | 0 | 0 |
B.I.8. | Vydané dlhopisy (473A/-/255A) | 113 | 60 473 400 | 57 185 248 |
B.I.9. | Záväzky zo sociálneho fondu (472) | 114 | 0 | 0 |
B.I.10. | Iné dlhodobé záväzky (336A, 372A, 474A, 47XA) | 115 | 0 | 0 |
B.I.11. | Dlhodobé záväzky z derivátových operácií (373A, 377A) | 116 | 0 | 0 |
B.I.12. | Odložený daňový záväzok (481A) | 117 | 0 | 0 |
B.II. | Dlhodobé rezervy r. 119 + r. 120 | 118 | 0 | 0 |
B.II.1. | Zákonné rezervy (451A) | 119 | 0 | 0 |
B.II.2. | Ostatné rezervy (459A, 45XA) | 120 | 0 | 0 |
B.III. | Dlhodobé bankové úvery (461A, 46XA) | 121 | 0 | 0 |
B.IV. | Krátkodobé záväzky súčet (r. 123 + r. 127 až r. 135) | 122 | 7 667 425 | 3 090 170 |
& | Záväzky z obchodného styku súčet (r. 124 až r. 126) | 123 | 7 665 434 | 3 090 170 |
B.IV.1.a. | Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA) | 124 | 19 792 | 4 018 |
B.IV.1.b. | Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA) | 125 | 0 | 0 |
B.IV.1.c. | Ostatné záväzky z obchodného styku (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA) | 126 | 7 645 642 | 3 086 152 |
B.IV.2. | Čistá hodnota zákazky (316A) | 127 | 0 | 0 |
B.IV.3. | Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA) | 128 | 0 | 0 |
B.IV.4. | Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA) | 129 | 0 | 0 |
B.IV.5. | Záväzky voči spoločníkom a združeniu (364, 365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A) | 130 | 0 | 0 |
B.IV.6. | Záväzky voči zamestnancom (331, 333, 33X, 479A) | 131 | 1 082 | 0 |
B.IV.7. | Záväzky zo sociálneho poistenia (336A) | 132 | 655 | 0 |
B.IV.8. | Daňové záväzky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X) | 133 | 254 | 0 |
B.IV.9. | Záväzky z derivátových operácií (373A, 377A) | 134 | 0 | 0 |
B.IV.10. | Iné záväzky (372A, 379A, 474A, 475A, 479A, 47XA) | 135 | 0 | 0 |
B.V. | Krátkodobé rezervy r. 137 + r. 138 | 136 | 15 833 | 12 259 |
B.V.1. | Zákonné rezervy (323A, 451A) | 137 | 0 | 0 |
B.V.2. | Ostatné rezervy (323A, 32X, 459A, 45XA) | 138 | 15 833 | 12 259 |
B.VI. | Bežné bankové úvery (221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA) | 139 | 0 | 0 |
B.VII. | Krátkodobé finančné výpomoci (241, 249, 24X, 473A, /-/255A) | 140 | 0 | 0 |
C. | Časové rozlíšenie súčet (r. 142 až r. 145) | 141 | 0 | 0 |
C.1. | Výdavky budúcich období dlhodobé (383A) | 142 | 0 | 0 |
C.2. | Výdavky budúcich období krátkodobé (383A) | 143 | 0 | 0 |
C.3. | Výnosy budúcich období dlhodobé (384A) | 144 | 0 | 0 |
C.4. | Výnosy budúcich období krátkodobé (384A) | 145 | 0 | 0 |
VÝKAZ ZISKOV A STRÁT | Číslo riadku | Skutočnosť | |
|
| Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
b | c | 1 | 2 |
Čistý obrat (časť účt. tr. 6 podľa zákona) | 01 | 168 825 | 24 425 348 |
Výnosy z hospodárskej činnosti spolu súčet (r. 03 až r. 09) | 02 | 40 358 199 | 23 176 831 |
Tržby z predaja tovaru (604, 607) | 03 | 0 | 0 |
Tržby z predaja vlastných výrobkov (601) | 04 | 0 | 0 |
Tržby z predaja služieb (602, 606) | 05 | 168 825 | 4 000 |
Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob (+/-) (účtová skupina 61) | 06 | 39 925 728 | 23 164 607 |
Aktivácia (účtová skupina 62) | 07 | 0 | 0 |
Tržby z predaja dlhodobého nehmotného majetku, dlhodobého hmotného majetku a materiálu (641, 642) | 08 | 0 | 0 |
Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti (644, 645, 646, 648, 655, 657) | 09 | 263 646 | 8 224 |
Náklady na hospodársku činnosť spolu | 10 | 39 739 036 | 25 290 606 |
Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru (504, 507) | 11 | 0 | 0 |
Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok (501, 502, 503) | 12 | 0 | 419 |
Opravné položky k zásobám (+/-) (505) | 13 | 0 | 0 |
Služby (účtová skupina 51) | 14 | 39 625 778 | 23 540 612 |
Osobné náklady (r. 16 až r. 19) | 15 | 5 975 | 0 |
Mzdové náklady (521, 522) | 16 | 0 | 0 |
Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva (523) | 17 | 4 500 | 0 |
Náklady na sociálne poistenie (524, 525, 526) | 18 | 1 475 | 0 |
Sociálne náklady (527, 528) | 19 | 0 | 0 |
Dane a poplatky (účtová skupina 53) | 20 | 34 | 1 667 316 |
Odpisy a opravné položky k dlhodobému | 21 | 16 621 | 3 684 |
Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (551) | 22 | 16 621 | 3 684 |
Opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku (+/-) (553) | 23 | 0 | 0 |
Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu (541, 542) | 24 | 0 | 0 |
Opravné položky k pohľadávkam (+/-) (547) | 25 | 0 | 0 |
Ostatné náklady na hospodársku činnosť (543, 544, 545, 546, 548, 549, 555, 557) | 26 | 90 628 | 78 575 |
Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti (+/-) (r. 02 - r. 10) | 27 | 619 163 | -2 113 775 |
Pridaná hodnota (r. 03 + r. 04 + r. 05 + r. 06 + r. 07) - (r. 11 + r. 12 + r. 13 + r. 14) | 28 | 468 775 | -372 424 |
Výnosy z finančnej činnosti spolu r. 30 + r. 31 + r. 35 + r. 39 + r. 42 + r. 43 + r. 44 | 29 | 1 096 193 | 1 256 740 |
Tržby z predaja cenných papierov a podielov (661) | 30 | 0 | 0 |
Výnosy z dlhodobého finančného majetku súčet (r. 32 až r. 34) | 31 | 0 | 0 |
Výnosy z cenných papierov a podielov od prepojených účtovných jednotiek (665A) | 32 | 0 | 0 |
Výnosy z cenných papierov a podielov v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (665A) | 33 | 0 | 0 |
Ostatné výnosy z cenných papierov a podielov (665A) | 34 | 0 | 0 |
Výnosy z krátkodobého finančného majetku súčet (r. 36 až r. 38) | 35 | 0 | 0 |
Výnosy z krátkodobého finančného majetku od prepojených účtovných jednotiek (666A) | 36 | 0 | 0 |
Výnosy z krátkodobého finančného majetku v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (666A) | 37 | 0 | 0 |
Ostatné výnosy z krátkodobého finančného majetku (666A) | 38 | 0 | 0 |
Výnosové úroky (r. 40 + r. 41) | 39 | 1 096 193 | 1 256 740 |
Výnosové úroky od prepojených účtovných jednotiek (662A) | 40 | 1 096 193 | 1 256 740 |
Ostatné výnosové úroky (662A) | 41 | 0 | 0 |
Kurzové zisky (663) | 42 | 0 | 0 |
Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií (664, 667) | 43 | 0 | 0 |
Ostatné výnosy z finančnej činnosti (668) | 44 | 0 | 0 |
Náklady na finančnú činnosť spolu r. 46 | 45 | 3 560 152 | 3 209 150 |
Predané cenné papiere a podiely (561) | 46 | 0 | 0 |
Náklady na krátkodobý finančný majetok (566) | 47 | 0 | 0 |
Opravné položky k finančnému majetku (+/-) (565) | 48 | 0 | 0 |
Nákladové úroky (r. 50 + r. 51) | 49 | 3 288 152 | 3 109 363 |
Nákladové úroky pre prepojené účtovné jednotky (562A) | 50 | 0 | 0 |
Ostatné nákladové úroky (562A) | 51 | 3 288 152 | 3 109 363 |
Kurzové straty (563) | 52 | 0 | 0 |
Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie (564, 567) | 53 | 0 | 0 |
Ostatné náklady na finančnú činnosť (568, 569) | 54 | 272 000 | 99 787 |
Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti (+/-) (r. 29 - r. 45) | 55 | -2 463 959 | -1 952 410 |
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením (+/-) (r. 27 + r. 55) | 56 | -1 844 796 | -4 066 185 |
Daň z príjmov (r. 58 + r. 59) | 57 | -215 212 | -720 905 |
Daň z príjmov splatná (591, 595) | 58 | 0 | 0 |
Daň z príjmov odložená (+/-) (592) | 59 | -215 212 | -720 905 |
Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoločníkom (+/- 596) | 60 | 0 | 0 |
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení (+/-) (r. 56 - r. 57 - r. 60) | 61 | -1 629 584 | -3 345 280 |
Poznámky k účtovnej závierke Eurovea byty, s.r.o. k 31.12.2021
A. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
1. Obchodné meno a sídlo spoločnosti:
Eurovea byty, s. r. o.
Dvořákovo nábrežie 10
811 02 Bratislava - mestská časť Staré Mesto
Hlavnými činnosťami Spoločnosti sú:
– nadobúdanie nehnuteľností vrátane príslušenstva,
– sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu, služieb, výroby,
– prenájom nehnuteľností,
– prenájom nehnuteľností, bytov a nebytových priestorov s poskytovaním výlučne základných služieb zabezpečujúcich
bežnú prevádzku nehnuteľností, bytov a nebytových priestorov,
– prenájom nehnuteľností spojený s poskytovaním iných než základných služieb spojených s prenájmom,
– správa a údržba bytového a nebytového fondu v rozsahu voľných živností,
– prípravné práce k realizácii stavby,
– uskutočňovanie stavieb a ich zmien,
– dokončovacie stavebné práce pri realizácii exteriérov a interiérov,
– inžinierska činnosť, stavebné cenárstvo, projektovanie a konštruovanie elektrických zariadení.
Spoločnosť dňa 1.4.2020 rozhodla o zmene právnej formy z akciovej spoločnosti na spoločnosť s ručením obmedzeným. Táto zmena bola zapísaná v obchodnom registri dňa 13.5.2020.
2. Údaje o neobmedzenom ručení
Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka, ani podľa podobných ustanovení iných predpisov.
3. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie
Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2020, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti 21. septembra 2021.
4. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2021 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve (ďalej „zákon o účtovníctve“) za účtovné obdobie od 1. januára 2021 do 31. decembra 2021.
Účtovná závierka je určená pre používateľov, ktorí majú primerané znalosti o obchodných a ekonomických činnostiach a účtovníctve a ktorí analyzujú tieto informácie s primeranou pozornosťou. Účtovná závierka neposkytuje a ani nemôže poskytovať všetky informácie, ktoré by existujúci a potencionálni investori, poskytovatelia úverov a pôžičiek a iní veritelia, mohli potrebovať. Títo používatelia musia relevantné informácie získať z iných zdrojov.
5. Informácie o skupine
Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti J&T REAL ESTATE HOLDING PLC (J&T REAL ESTATE HOLDING LIMITED). Túto konsolidovanú účtovnú závierku je možné dostať na adrese: Klimentos, 41-43, Klimentos Tower, 1st floor, Flat/Office 12, 1061, Nicosia, Cyprus.
6. Počet zamestnancov
Spoločnosť nezamestnávala v bežnom účtovom období žiadnych zamestnancov (v roku 2020: 0 zamestnancov).
7. Schválenie audítora
Valné zhromaždenie 11. mája 2020 schválilo spoločnosť KPMG Slovensko spol. s r.o. ako audítora na overenie účtovnej závierky za účtovné obdobie od 1. januára 2021 do 31. decembra 2021.
B. INFORMÁCIE O ORGÁNOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY
Konateľ: Ing. Ľuboš Kaštan
C. INFORMÁCIE O AKCIONÁROCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY
Štruktúra akcionárov Spoločnosti je k 31. decembru 2021 takáto:
|
| Podiel na základnom imaní |
| Hlasovacie práva | ||
|
| EUR |
| % |
| % |
|
|
|
|
|
|
|
J&T REAL ESTATE HOLDING PLC |
| 25 000 |
| 100 |
| 100 |
Spolu |
| 25 000 |
| 100 |
| 100 |
D. INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH
1. Východiská pre zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going concern).
Spoločnosť pôsobí v sektore, ktorý nebol vypuknutím pandémie COVID-19 významne ovplyvnený. Na základe verejne dostupných informácií ku dňu zostavenia účtovnej závierky vedenie Spoločnosti posúdilo potenciálny vývoj pandémie a jeho očakávaný dopad na Spoločnosť a ekonomické prostredie, v ktorom Spoločnosť pôsobí, vrátane opatrení, ktoré už boli prijaté slovenskou vládou a vládami iných krajín, v ktorých pôsobia hlavní obchodní partneri a zákazníci Spoločnosti.
Na základe aktuálne verejne dostupných informácií, aktuálne dosahovaných kľúčových indikátorov výkonnosti Spoločnosti, ako i vzhľadom na kroky podniknuté vedením Spoločnosti, vedenie Spoločnosti nepredpokladá priamy, okamžitý a signifikantne nepriaznivý vplyv pandémie COVID - 19 na Spoločnosť, jej prevádzku, finančnú situáciu a prevádzkové výsledky.
Vedenie Spoločnosti však nemôže vylúčiť možnosť, že predĺženie obmedzeného režimu, stupňovanie závažnosti takýchto opatrení alebo následný nepriaznivý dopad takýchto opatrení na ekonomické prostredie, v ktorom Spoločnosť pôsobí, nebude mať nepriaznivý vplyv na Spoločnosť a jej finančnú situáciu a prevádzkové výsledky v strednodobom a dlhodobom horizonte. Vedenie Spoločnosti situáciu naďalej pozorne sleduje a bude na ňu reagovať s cieľom zmierniť dopad takýchto udalostí a okolností keď nastanú.
Pomer vlastného imania a záväzkov Spoločnosti k 31.12.2021 je menej ako 8 ku 100. Spoločnosť je v zmysle Obchodného zákonníka v kríze. Spoločnosť si je vedomá, že podľa § 67b Obchodného zákonníka štatutárny orgán spoločnosti, ktorý zistil alebo s prihliadnutím na všetky okolnosti mohol zistiť, že spoločnosť je v kríze, je povinný v súlade s požiadavkami potrebnej odbornej alebo náležitej starosti urobiť všetko, čo by v odbornej situácii urobila iná rozumne starostlivá osoba v obdobnom postavení na jej prekonanie. Spoločnosť plánuje plniť záväzky plynúce z vydaných dlhopisov z v budúcnosti prijatých splátok istiny a úrokov z poskytnutého úveru a preto nepovažuje riziko plynúce z tejto skutočnosti za vysoké.
Spoločnosti bol doručený tzv. letter of support od materskej firmy ako potvrdenie jej záujmu o finančnú podporu Spoločnosti pre nadchádzajúce obdobie minimálne jedného roka po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované.
2. Použitie odhadov a úsudkov
Zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby manažment Spoločnosti urobil úsudky, odhady a predpoklady, ktoré ovplyvňujú aplikáciu účtovných metód a účtovných zásad a hodnotu vykazovaného majetku, záväzkov, výnosov a nákladov. Odhady a súvisiace predpoklady sú založené na minulých skúsenostiach a iných rozličných faktoroch, považovaných za primerané okolnostiam, na základe ktorých sa formuje východisko pre posúdenie účtovných hodnôt majetku a záväzkov, ktoré nie sú zrejmé z iných zdrojov. Skutočné výsledky sa preto môžu líšiť od odhadov.
Odhady a súvisiace predpoklady sú neustále prehodnocované. Korekcie účtovných odhadov nie sú vykázané retrospektívne, ale sú vykázané v období, v ktorom je odhad korigovaný, ak korekcia ovplyvňuje iba toto obdobie, alebo v období korekcie a v budúcich obdobiach, ak korekcia ovplyvňuje toto aj budúce obdobia.
Úsudky
Informácie o úsudkoch použitých v súvislosti s aplikáciou účtovných metód a účtovných zásad, ktoré majú významný dopad na hodnoty vykázané v účtovnej závierke, sú bližšie opísané v nasledujúcich bodoch poznámok:
bod 5. – zníženie hodnoty nedokončenej výroby – kľúčové predpoklady týkajúce sa odhadu čistej realizačnej hodnoty nedokončenej výroby.
Neistoty v odhadoch a predpokladoch
Spoločnosť neidentifikovala takú neistotu v odhadoch a predpokladoch, pri ktorej by existovalo signifikantné riziko, že by mohla viesť k ich významnej úprave v nasledujúcom účtovnom období.
3. Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok
Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.).
Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého majetku nie sú úroky z úverov, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania.
Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína v mesiaci, v ktorom bol majetok zaradený do používania. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 2 400 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania.
Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba nehmotného majetku sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Druh | Predpokladaná |
| Metóda |
| Ročná odpisová | |
|
| doba používania v rokoch |
| odpisovania |
| sadzba v % |
Softvér | 2 |
| lineárna |
| 50 |
Metódy odpisovania, doby použiteľnosti a zostatkové hodnoty sa prehodnocujú ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a ak je to potrebné, urobia sa úpravy.
Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca, v ktorom sa uvedie dlhodobý majetok do používania. Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 1 700 EUR, a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania.
Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba hmotného majetku sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Druh | Predpokladaná |
| Metóda |
| Ročná odpisová | |
|
| doba používania v rokoch |
| odpisovania |
| sadzba v % |
Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí | 4 |
| lineárna |
| 25 |
Metódy odpisovania, doby použiteľnosti a zostatkové hodnoty sa prehodnocujú ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a ak je to potrebné, urobia sa úpravy.
4. Dlhodobý finančný majetok
Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje pôžičku poskytnutú účtovnej jednotke v konsolidovanom celku. Dlhodobý finančný majetok sa pri obstaraní (prvotné ocenenie) oceňuje menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pôžičky.
5. Zásoby
Zásoby sa oceňujú nižšou z nasledujúcich hodnôt: obstarávacou cenou (nakupované zásoby) alebo vlastnými nákladmi (zásoby vytvorené vlastnou činnosťou), alebo čistou realizačnou hodnotou.
Obstarávacia cena zahŕňa cenu, za ktorú sa zásoby obstarali a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, a pod.).
Úroky z cudzích zdrojov (dlhopisov) sú súčasťou obstarávacej ceny zásob v pomernej výške. V roku 2021 úroky z cudzích zdrojov boli aktivované (v roku 2020 neboli aktivované).
Vlastné náklady zahŕňajú priame náklady (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a časť nepriamych nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do vlastných nákladov zahŕňa v závislosti od stupňa rozpracovanosti týchto zásob. Správna réžia a odbytové náklady nie sú súčasťou vlastných nákladov.
Čistá realizačná hodnota je predpokladaná predajná cena zásob znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a o predpokladané náklady súvisiace s ich predajom.
Zníženie hodnoty zásob sa zohľadňuje vytvorením opravnej položky.
6. Zákazková výstavba nehnuteľností
Zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj – ostatná (nie priebežný transfer) sa vykazuje metódou tzv. nulového zisku, t.j. zisk sa vykáže až pri predaji nehnuteľnosti.
7. Pohľadávky
Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky.
8. Finančné účty
Finančné účty tvorí peňažná hotovosť, zostatok na bankovom účte a oceňujú sa menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou.
9. Náklady budúcich období
Náklady budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
10. Zníženie hodnoty majetku a opravné položky
Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravné položky sa zrušia alebo zmení sa ich výška, ak nastane zmena predpokladu zníženia hodnoty.
Zníženie hodnoty finančného majetku a pohľadávok
Ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa finančný majetok, ktorý nie je ocenený reálnou hodnotou posudzuje s cieľom zistiť, či existujú objektívne dôkazy zníženia jeho hodnoty.
Medzi objektívne dôkazy o znížení hodnoty finančného majetku patrí nesplácanie dlhu alebo protiprávne konanie dlžníka, reštrukturalizácia pohľadávok Spoločnosti za podmienok, o ktorých by Spoločnosť za normálnej situácie neuvažovala, indikácie, že na majetok dlžníka alebo emitenta bude vyhlásený konkurz, alebo skutočnosť, že pre cenný papier prestal existovať aktívny trh.
Opravná položka sa zruší, ak následné zvýšenie predpokladaných budúcich ekonomických úžitkov možno objektívne spájať s udalosťou, ktorá nastala po vykázaní opravnej položky.
11. Záväzky
Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení.
12. Rezervy
Rezerva je záväzok predstavujúci existujúcu povinnosť Spoločnosti, ktorá vznikla z minulých udalostí a je pravdepodobné, že v budúcnosti zníži jej ekonomické úžitky. Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou a oceňujú sa odhadom v sume potrebnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Tvorba rezervy sa účtuje na vecne príslušný nákladový alebo majetkový účet, ku ktorému záväzok prislúcha. Použitie rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom v prospech vecne príslušného účtu záväzkov. Rozpustenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy. Tvorba rezervy na bonusy, rabaty, skontá a vrátenie kúpnej ceny pri reklamácii sa účtuje ako zníženie pôvodne dosiahnutých výnosov so súvzťažným zápisom v prospech účtu rezerv.
Rezerva na náklady na overenie účtovnej závierky audítorom
Rezerva na náklady na overenie účtovnej závierky audítorom bola vytvorená v predpokladanej výške nákladov.
13. Vydané dlhopisy
Vydané dlhopisy sú ocenené v hodnote emisného kurzu. V momente emisie vzniká Spoločnosti pohľadávka, nárok na prijatie peňazí a súvzťažne v tejto sume vzniká prvotná hodnota budúcej menovitej hodnoty záväzku, ktorá sa navyšuje do dátumu splatnosti a v deň splatnosti vzniká záväzok v menovitej hodnote dlhopisu. Náklady súvisiace s vydaním dlhopisov sú v okamihu emisie účtované ako náklady cez výkaz ziskov a strát. V prípade ak spoločnosť drží vlastné dlhopisy, hodnota vydaných dlhopisov sa zníži o hodnotu vlastných dlhopisov.
14. Odložené dane
Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na:
a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou,
b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti,
c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.
Odložená daňová pohľadávka ani odložený daňový záväzok sa neúčtuje pri dočasných rozdieloch pri prvotnom zaúčtovaní (angl. initial recognition) majetku alebo záväzku v účtovníctve, ak v čase prvotného zaúčtovania nemá tento účtovný prípad vplyv ani na výsledok hospodárenia ani na základ dane a zároveň nejde o kombináciu podnikov (t. j. nejde o účtovný prípad vznikajúci u kupujúceho pri kúpe podniku alebo časti podniku, prijímateľa vkladu podniku alebo časti podniku alebo u nástupníckej účtovnej jednotke pri zlúčení, splynutí alebo rozdelení).
O odloženej daňovej pohľadávke z odpočítateľných dočasných rozdielov, z nevyužitých daňových strát a nevyužitých daňových odpočtov a iných daňových nárokov sa účtuje len vtedy, ak je pravdepodobné, že budúci základ dane, voči ktorému ich bude možné využiť, je dosiahnuteľný. Odložená daňová pohľadávka sa preveruje ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a znižuje sa vo výške, v akej je nepravdepodobné, že základ dane z príjmov bude dosiahnutý.
Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania odloženej dane.
V súvahe sa odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok vykazujú samostatne. Ak sa vzťahujú na odloženú daň z príjmov toho istého daňovníka a ide o ten istý daňový úrad, môže sa vykázať len výsledný zostatok účtu 481 – Odložený daňový záväzok a odložená daňová pohľadávka.
15. Príspevok do kapitálového fondu z príspevkov (Spoločnosť ako príjemca príspevku)
Príspevok do kapitálového fondu z príspevkov sa vykáže vo vlastnom imaní na účte 413 – Ostatné kapitálové fondy v deň splatenia peňažného príspevku, pri nepeňažnom príspevku v deň prevzatia príspevku Spoločnosťou od spoločníka.
16. Úrokové výnosy a úrokové náklady
Úrokové výnosy a úrokové náklady sa vykazujú vo výsledku hospodárenia v tom období, s ktorým časovo a vecne súvisia. Počas držania vlastných dlhopisov, Spoločnosť nevykazuje nákladové úroky. Nákladové úroky sa vykážu v momente predaja dlhopisov tretím stranám.
17. Ostatné finančné výnosy a náklady
Ostatné finančné výnosy a náklady sa vykazujú vo výsledku hospodárenia v tom období, s ktorým časovo a vecne súvisia.
18. Výnosy
Tržby z predaja služieb sa vykazujú v účtovnom období, v ktorom boli služby poskytnuté.
19. Porovnateľné údaje
Ak v dôsledku zmeny účtovných metód a účtovných zásad nie sú hodnoty za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie v jednotlivých súčastiach účtovnej závierky porovnateľné, uvádza sa vysvetlenie o neporovnateľných hodnotách v poznámkach.
20. Oprava chýb minulých období
Ak Spoločnosť zistí v bežnom účtovnom období významnú chybu týkajúcu sa minulých účtovných období, opraví túto chybu na účtoch 428 - Nerozdelený zisk minulých rokov a 429 - Neuhradená strata minulých rokov, t. j. bez vplyvu na výsledok hospodárenia v bežnom účtovnom období. Opravy nevýznamných chýb minulých účtovných období sa účtujú v bežnom účtovnom období na príslušný nákladový alebo výnosový účet.
V roku 2021 Spoločnosť neúčtovala o oprave významných chýb minulých období.
E. INFORMÁCIE K POLOŽKÁM SÚVAHY
1. Dlhodobý finančný majetok
Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje nasledujúcu dlhodobú úročenú pôžičku poskytnutú účtovnej jednotke v konsolidovanom celku.
|
| Mena |
| Úrok p.a. v % |
| Dátum splatnosti |
| Suma v príslušnej mene k 31.12.2021 |
| Suma v eurách k 31.12.2021 |
| Suma v príslušnej mene k 31.12.2020 |
Dlhodobé pôžičky finančné výpomoci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pôžička - istina |
| EUR |
| 2 |
| 31.12.2022 |
| 0 |
| 0 |
| 14 827 366 |
Pôžička - úrok |
| EUR |
|
|
|
|
| 0 |
| 0 |
| 266 575 |
Pôžička - istina |
| EUR |
| 2 |
| 31.12.2023 |
| 15 000 000 |
| 15 000 000 |
| 15 000 000 |
Pôžička - úrok |
| EUR |
|
|
|
|
| 336 164 |
| 336 164 |
| 36 164 |
SPOLU |
|
|
|
|
|
|
| 15 336 164 |
| 15 336 164 |
| 30 130 105 |
Krátkodobé pôžičky a finančné výpomoci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Pôžička - istina |
| EUR |
| 2 |
| 31.12.2022 |
| 7 827 366 |
| 7 827 366 |
| 0 |
Pôžička - úrok |
| EUR |
|
|
|
|
| 519 012 |
| 519 012 |
| 0 |
Pôžička - istina |
| EUR |
| 2 |
| 31.12.2022 |
| 133 211 |
| 133 211 |
| 35 565 755 |
Pôžička - úrok |
| EUR |
|
|
|
|
| 1 837 750 |
| 1 837 750 |
| 1 293 994 |
SPOLU |
|
|
|
|
|
|
| 10 317 339 |
| 10 317 339 |
| 36 859 749 |
Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku od 1. januára 2021 do 31. decembra 2021 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2020 do 31. decembra 2020 je uvedený v tabuľke na stranách 19 a 20.
Eurovea byty, s. r. o. | ||||||||||||||
Prehľad o pohybe neobežného majetku | ||||||||||||||
31.12.2021 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Prvotné ocenenie (Obstarávacia cena/Vlastné náklady) |
| Oprávky/Opravné položky |
| Zostatková cena | |||||||||
Názov | 1.1.2021 | Prírastky | Úbytky | Presuny | 31.12.2021 |
| 1.1.2021 | Prírastky | Úbytky | Presuny | 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | 31.12.2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR |
| EUR | EUR |
Aktivované náklady na vývoj | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Softvér | 0 | 5 031 | 0 | 0 | 5 031 |
| 0 | 1 885 | 0 | 0 | 1 885 |
| 0 | 3 146 |
Oceniteľné práva | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Goodwill | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Ostatný dlhodobý nehmotný majetok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok | 0 | 45 500 | 0 | 0 | 45 500 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 45 500 |
Dlhodobý nehmotný majetok spolu | 0 | 50 531 | 0 | 0 | 50 531 |
| 0 | 1 885 | 0 | 0 | 1 885 |
| 0 | 48 646 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozemky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Stavby | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí | 58 950 | 0 | 0 | 0 | 58 950 |
| 3 684 | 14 736 | 0 | 0 | 18 420 |
| 55 266 | 40 530 |
Pestovateľské celky trvalých porastov | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Základné stádo a ťažné zvieratá | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Ostatný dlhodobý hmotný majetok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Dlhodobý hmotný majetok spolu | 58 950 | 0 | 0 | 0 | 58 950 |
| 3 684 | 14 736 | 0 | 0 | 18 420 |
| 55 266 | 40 530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám | 30 130 105 | 552 437 | 7 000 000 | -8 346 378 | 15 336 164 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30 130 105 | 15 336 164 |
Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Ostatné pôžičky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok | 36 859 749 | 543 756 | 35 432 544 | 8 346 378 | 10 317 339 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 36 859 749 | 10 317 339 |
Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Obstarávaný dlhodobý finančný majetok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Dlhodobý finančný majetok spolu | 66 989 854 | 1 096 193 | 42 432 544 | 0 | 25 653 503 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 66 989 854 | 25 653 503 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neobežný majetok spolu | 67 048 804 | 1 146 724 | 42 432 544 | 0 | 25 762 984 |
| 3 684 | 16 621 | 0 | 0 | 20 305 |
| 67 045 120 | 25 742 679 |
Eurovea byty, s. r. o. | ||||||||||||||
Prehľad o pohybe neobežného majetku | ||||||||||||||
31.12.2020 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Prvotné ocenenie (Obstarávacia cena/Vlastné náklady) |
| Oprávky/Opravné položky |
| Zostatková cena | |||||||||
Názov | 1.1.2020 | Prírastky | Úbytky | Presuny | 31.12.2020 |
| 1.1.2020 | Prírastky | Úbytky | Presuny | 31.12.2020 |
| 31.12.2019 | 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR |
| EUR | EUR |
Aktivované náklady na vývoj | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Softvér | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Oceniteľné práva | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Goodwill | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Ostatný dlhodobý nehmotný majetok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Dlhodobý nehmotný majetok spolu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozemky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Stavby | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí | 0 | 58 950 | 0 | 0 | 58 950 |
| 0 | 3 684 | 0 | 0 | 3 684 |
| 0 | 55 266 |
Pestovateľské celky trvalých porastov | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Základné stádo a ťažné zvieratá | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Ostatný dlhodobý hmotný majetok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Dlhodobý hmotný majetok spolu | 0 | 58 950 | 0 | 0 | 58 950 |
| 0 | 3 684 | 0 | 0 | 3 684 |
| 0 | 55 266 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám | 8 052 837 | 32 061 870 | 9 984 602 | 0 | 30 130 105 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8 052 837 | 30 130 105 |
Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Ostatné pôžičky | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok | 51 799 123 | 994 871 | 15 934 245 | 0 | 36 859 749 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 51 799 123 | 36 859 749 |
Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Obstarávaný dlhodobý finančný majetok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 |
Dlhodobý finančný majetok spolu | 59 851 960 | 33 056 741 | 25 918 847 | 0 | 66 989 854 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 59 851 960 | 66 989 854 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neobežný majetok spolu | 59 851 960 | 33 115 691 | 25 918 847 | 0 | 67 048 804 |
| 0 | 3 684 | 0 | 0 | 3 684 |
| 59 851 960 | 67 045 120 |
2. Zásoby
Spoločnosť v priebehu účtovného obdobia netvorila opravné položky k zásobám.
Spoločnosť v priebehu účtovného obdobia netvorila opravné položky k pohľadávkam.
Veková štruktúra pohľadávok je uvedená v nasledujúcom prehľade:
|
| 31. 12. 2021 |
| 31. 12. 2020 |
|
| EUR |
| EUR |
Pohľadávky v lehote splatnosti |
| 69 013 |
| 2 610 098 |
Pohľadávky po lehote splatnosti |
| 263 646 |
| 0 |
Spolu |
| 332 659 |
| 2 610 098 |
Výpočet odloženej daňovej pohľadávky je uvedený v nasledujúcom prehľade:
|
| 31. 12. 2021 |
| 31. 12. 2020 |
|
| EUR |
| EUR |
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov a ich daňovou základňou |
|
|
|
|
– odpočítateľné |
| 243 414 |
| 0 |
– zdaniteľné |
| 0 |
| 0 |
Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti |
| 5 145 250 |
| 5 295 083 |
Nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky |
| 0 |
| 0 |
Sadzba dane z príjmov (v %) |
| 21 |
| 21 |
Odložená daňová pohľadávka |
| 1 131 619 |
| 1 111 967 |
Vykázaná dložená daňová pohľadávka |
| 936 117 |
| 720 905 |
Odložená daňová pohľadávka sa vykázala vo výške, v ktorej je pravdepodobné, že sa v budúcnosti využije.
|
|
| EUR |
Stav k 31. decembru 2021 |
| 936 117 | |
Stav k 31. decembru 2020 |
| 720 905 | |
Zmena |
|
| 215 212 |
z toho: |
|
|
|
– zaúčtované do výsledku hospodárenia |
| 215 212 | |
– zaúčtované do vlastného imania |
| 0 |
5. Finančné účty
Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici a bežné účty v banke. Účtami v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať.
6. Časové rozlíšenie
|
|
| 31. 12. 2021 |
| 31. 12. 2020 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Náklady budúcich období - dlhodobé |
|
|
|
| |
| Ostatné služby |
| 55 123 |
| 23 375 |
Spolu náklady budúcich období - dlhodobé |
| 55 123 |
| 23 375 | |
|
|
|
|
|
|
Náklady budúcich období - krátkodobé |
|
|
|
| |
| Poradenské služby |
| 19 402 |
| 19 402 |
| Ostatné služby |
| 110 |
| 321 |
| Poistenie |
| 90 627 |
| 89 068 |
Spolu náklady budúcich období - krátkodobé |
| 110 138 |
| 108 791 | |
|
|
|
|
|
|
Spolu príjmy budúcich období - dlhodobé |
| 0 |
| 0 | |
|
|
|
|
|
|
Spolu príjmy budúcich období - krátkodobé |
| 0 |
| 0 | |
|
|
|
|
|
|
Spolu |
|
| 165 261 |
| 132 166 |
7. Vlastné imanie
Základné imanie Spoločnosti k 31. decembru 2021 je 25 000 EUR (k 31. 12. 2020: 25 000 EUR).
Spoločnosť rozhodnutím jediného akcionára dňa 1. 4. 2020 zmenila právnu formu z akciovej spoločnosti na spoločnosť s ručením obmedzeným.
Základné imanie bolo splatené v plnom rozsahu.
Účtovná strata za rok 2020 vo výške 3 345 280 EUR bola vysporiadaná takto:
|
|
| EUR |
Zo zákonného rezervného fondu |
|
| 0 |
Zo štatutárnych a ostatných fondov |
|
| 0 |
Z nerozdeleného zisku minulých rokov |
|
| 0 |
Úhrada straty spoločníkmi |
|
| 0 |
Prevod na neuhradenú stratu minulých rokov |
|
| 3 345 280 |
Iné |
|
| 0 |
Spolu |
|
| 3 345 280 |
O vysporiadaní výsledku hospodárenia za rok 2021 vo výške straty 1 629 584 EUR rozhodne valné zhromaždenie v priebehu roka 2022. Návrh štatutárneho orgánu valnému zhromaždeniu je takýto:
- prevod na neuhradenú stratu minulých rokov 1 629 584 EUR.
Spoločnosť je podľa Obchodného zákonníka povinná tvoriť zákonný rezervný fond pri svojom vzniku vo výške minimálne 10 % základného imania. Každoročne ho dopĺňa o sumu vo výške minimálne 10 % z čistého zisku, maximálne do výšky 20 % základného imania.
8. Rezervy
Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade:
|
| Stav |
|
|
| Zúčtovanie |
| Zúčtovanie |
| Stav |
|
| k 1. 1. 2021 |
| Tvorba |
| (použitie) |
| (zrušenie) |
| k 31. 12. 2021 |
|
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
Dlhodobé rezervy: | 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Krátkodobé rezervy, z toho: | 12 259 |
| 15 833 |
| 12 259 |
| 0 |
| 15 833 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Ostatné rezervy krátkodobé |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Overenie účtovnej závierky | 12 259 |
| 15 833 |
| 12 259 |
| 0 |
| 15 833 |
|
| 12 259 |
| 15 833 |
| 12 259 |
| 0 |
| 15 833 |
| Ostatné rezervy krátkodobé spolu | 12 259 |
| 15 833 |
| 12 259 |
| 0 |
| 15 833 |
9. Záväzky
Záväzky (okrem záväzkov z emitovaných dlhopisov a rezerv) podľa doby splatnosti sú nasledovné:
|
| 31. 12. 2021 |
| 31. 12. 2020 |
|
| EUR |
| EUR |
Záväzky po lehote splatnosti |
| 0 |
| 611 911 |
Záväzky v lehote splatnosti |
| 48 982 449 |
| 33 683 770 |
|
| 48 982 449 |
| 34 295 681 |
Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov, pôžičiek a návratných finančných výpomocí, záväzkov zo sociálneho fondu a odloženého daňového záväzku) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2021 je uvedená v nasledujúcom prehľade:
|
| Účtovná hodnota |
| Menej ako 1 rok |
| 1 – 5 rokov |
| Viac ako 5 rokov |
Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 19 792 |
| 19 792 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky z obchodného styku |
| 9 753 447 |
| 7 645 642 |
| 2 107 805 |
| 0 |
Čistá hodnota zákazky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné dlhodobé záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Dlhodobé prijaté preddavky |
| 39 207 219 |
| 0 |
| 39 207 219 |
| 0 |
Dlhodobé zmenky na úhradu |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Vydané dlhopisy |
| 60 473 400 |
| 0 |
| 60 473 400 |
| 0 |
Iné dlhodobé záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky voči spoločníkom a združeniu |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky voči zamestnancom |
| 1 082 |
| 1 082 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky zo sociálneho poistenia |
| 655 |
| 655 |
| 0 |
| 0 |
Daňové záväzky a dotácie |
| 254 |
| 254 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky z derivátových operácií |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Iné záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Krátkodobé rezervy |
| 15 833 |
| 15 833 |
| 0 |
| 0 |
|
| 109 471 682 |
| 7 683 258 |
| 101 788 424 |
| 0 |
Dlhodobé prijaté preddavky vo výške 39 207 219 EUR súvisia so zmluvami o budúcom predaji bytov projektu Eurovea 2. Po dokončení projektu budú preddavky zúčtované s pohľadávkami spojenými s predajom bytov.
Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov, pôžičiek a návratných finančných výpomocí, záväzkov zo sociálneho fondu a odloženého daňového záväzku) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2020 je uvedená v nasledujúcom prehľade:
|
| Účtovná hodnota |
| Menej ako 1 rok |
| 1 – 5 rokov |
| Viac ako 5 rokov |
Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 4 018 |
| 4 018 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky z obchodného styku |
| 3 414 162 |
| 3 086 152 |
| 328 010 |
| 0 |
Čistá hodnota zákazky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné dlhodobé záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Dlhodobé prijaté preddavky |
| 30 877 501 |
| 0 |
| 30 877 501 |
| 0 |
Dlhodobé zmenky na úhradu |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Vydané dlhopisy |
| 57 185 248 |
| 0 |
| 57 185 248 |
| 0 |
Iné dlhodobé záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky voči spoločníkom a združeniu |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky voči zamestnancom |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky zo sociálneho poistenia |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Daňové záväzky a dotácie |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Záväzky z derivátových operácií |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Iné záväzky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Krátkodobé rezervy |
| 12 259 |
| 12 259 |
| 0 |
| 0 |
|
| 91 493 188 |
| 3 102 429 |
| 88 390 759 |
| 0 |
10. Vydané dlhopisy
V rámci dlhodobých záväzkov Spoločnosť eviduje záväzky z vydaných dlhopisov s nulovým kupónom v celkovej menovitej hodnote 70 000 000 EUR so splatnosťou v roku 2024.
Informácie o vydaných dlhopisoch k 31. decembru 2021 sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
Názov vydaného dlhopisu | Menovitá hodnota |
| Počet |
| Emisný kurz |
|
| Splatnosť |
EUROVEA BYTY2024 | 1 000 |
| 70 000 |
| 75,61% |
|
| 12.8.2024 |
Výška týchto záväzkov rozdelená na istinu a alikvótny úrokový náklad podľa doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade:
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | ||||
|
| Splatnosť |
| Splatnosť | ||||
|
| do jedného roka vrátane | od jedného roka do piatich rokov vrátane | viac ako päť rokov |
| do jedného roka vrátane | od jedného roka do piatich rokov vrátane | viac ako päť rokov |
a |
| b | c | d |
| e | f | g |
Istina |
| 0 | 60 473 400 | 0 |
| 0 | 57 185 248 | 0 |
Finančný náklad |
| 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 |
Spolu |
| 0 | 60 473 400 | 0 |
| 0 | 57 185 248 | 0 |
Záväzok z vydaných dlhopisov je vykázaný vo výške menovitej hodnoty poníženej o náklady budúcich období, t.j.súčasnej hodnoty záväzku.
Záväzky z vydaných dlhopisov sú podriadeným záväzkom k 31.12.2021.
K 31. decembru 2021 Spoločnosť nevlastní žiadne vlastné dlhopisy.
F. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV
Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade:
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 | ||||||||
|
| Základ |
|
|
|
|
| Základ |
|
|
|
|
|
| dane |
| Daň |
| Daň |
| dane |
| Daň |
| Daň |
|
| EUR |
| EUR |
| % |
| EUR |
| EUR |
| % |
Výsledok hospodárenia pred zdanením |
| -1 844 796 |
|
|
|
|
| -4 066 185 |
|
|
|
|
z toho teoretická daň 21 % |
|
|
| -387 407 |
| 21,00 % |
|
|
| -853 899 |
| 21,00 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daňovo neuznané náklady |
| 1 277 692 |
| 268 315 |
| -14,54 % |
| 2 101 589 |
| 441 334 |
| -23,92 % |
Odpočitateľné položky |
| -214 301 |
| -45 003 |
| 2,44 % |
| -537 893 |
| -112 958 |
| 6,12 % |
Umorenie daňovej straty |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
Využitie daňových odpočtov a iných daňových nárokov |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
Daň vyberaná zrážkou |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
| 0 |
| 0 |
| 0,00 % |
|
| -781 405 |
| -164 095 |
| 8,90 % |
| -2 502 489 |
| -525 523 |
| 3,20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Splatná daň |
|
|
| 0 |
| 0,00 % |
|
|
| 0 |
| 0,00 % |
Odložená daň |
|
|
| 215 212 |
| -11,67 % |
|
|
| 720 905 |
| 21,00 % |
Celková vykázaná daň |
|
|
| 215 212 |
| -11,67 % |
|
|
| 720 905 |
| 21,00 % |
Ďalšie informácie k odloženým daniam:
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 |
|
| EUR |
| EUR |
Suma odložených daní z príjmov účtovaných v bežnom účtovnom období ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov |
| 0 |
| 0 |
|
|
|
|
|
Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovaná v bežnom účtovnom období týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala |
| 0 |
| 930 394 |
|
|
|
|
|
Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach |
| 0 |
| 0 |
|
|
|
|
|
Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka |
| 930 962 |
| 931 237 |
|
|
|
|
|
Odložená daň z príjmov, ktorá sa vzťahuje k položkám účtovaným priamo na účty vlastného imania, bez účtovania na účty nákladov a výnosov |
| 0 |
| 0 |
G. INFORMÁCIE O POLOŽKÁCH VÝKAZU ZISKOV A STRÁT
1. Tržby za vlastné výkony a tovar
Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t. j. podľa typov výrobkov a služieb, sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
|
| 2021 |
| 2020 |
|
| EUR |
| EUR |
|
|
|
|
|
Služby |
|
|
|
|
Paušálny poplatok za služby pri predaji bytov |
| 168 825 |
| 4 000 |
|
| 168 825 |
| 4 000 |
|
|
|
|
|
Spolu |
| 168 825 |
| 4 000 |
2. Zmena stavu zásob vlastnej výroby
Zmena stavu zásob vlastnej výroby je vykázaná vo výške 39 925 728 EUR v roku 2021 (v roku 2020: 23 164 607 EUR) ako je to znázornené v nasledujúcom prehľade:
|
| Stav zásob vlastnej výroby k |
| Zmena stavu zásob vlastnej výroby | ||||||
|
| 31. 12. 2021 |
| 31. 12. 2020 |
| 31. 12. 2019 |
| 2021 |
| 2020 |
|
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
Nedokončená výroba |
| 63 576 335 |
| 23 650 607 |
| 486 000 |
| 39 925 728 |
| 23 164 607 |
Hotové výrobky |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Spolu |
| 63 576 335 |
| 23 650 607 |
| 486 000 |
| 39 925 728 |
| 23 164 607 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Manká a škody |
|
|
|
|
|
|
| 0 |
| 0 |
Reprezentačné |
|
|
|
|
|
|
| 0 |
| 0 |
Dary |
|
|
|
|
|
|
| 0 |
| 0 |
Zmena stavu vo výkaze ziskov a strát |
|
|
|
|
|
|
| 39 925 728 |
| 23 164 607 |
3. Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti
|
| 2021 |
| 2020 |
|
| EUR |
| EUR |
Zmluvné pokuty a penále |
| 263 646 |
| 8 224 |
Spolu |
| 263 646 |
| 8 224 |
Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti vo výške 263 646 EUR predstavujú zmluvné pokuty za odstúpenie od zmlúv o budúcich kúpnych zmluvách bytov projektu Eurovea 2.
4. Finančné výnosy
Štruktúra finančných výnosov je uvedená v nasledujúcom prehľade:
|
| 2021 |
| 2020 |
|
| EUR |
| EUR |
Výnosové úroky |
| 1 096 193 |
| 1 256 740 |
Spolu |
| 1 096 193 |
| 1 256 740 |
5. Náklady na poskytnuté služby
|
| 2021 |
| 2020 |
|
| EUR |
| EUR |
Náklady na realizáciu spoločných objektov projektu | 1 591 458 |
| 12 241 196 | |
Stavebné práce |
| 32 893 461 |
| 7 055 828 |
Obchodné poradenstvo |
| 1 000 000 |
| 1 300 000 |
Marketing |
| 65 583 |
| 744 878 |
Nájomné |
| 1 888 968 |
| 743 627 |
Developerská činnosť |
| 908 000 |
| 729 000 |
Náklady na výstavbu projektu |
| 5 400 |
| 347 326 |
Poradenstvo súvisiace s výstavbou |
| 782 973 |
| 301 549 |
Právne a ekonomické poradenstvo |
| 20 903 |
| 55 416 |
Audit a poradenstvo |
| 21 477 |
| 12 759 |
Náklady na inzerciu, reklamu |
| 217 |
| 4 414 |
Iné |
| 447 338 |
| 4 619 |
Spolu |
| 39 625 778 |
| 23 540 612 |
6. Finančné náklady
|
| 2021 |
| 2020 |
|
| EUR |
| EUR |
Nákladové úroky |
| 3 288 152 |
| 3 109 363 |
Bankové poplatky |
| 919 |
| 186 |
Iné |
| 271 081 |
| 99 601 |
Spolu |
| 3 560 152 |
| 3 209 150 |
Ostatné finančné náklady v roku 2021 zahŕňajú poplatky a provízie za administráciu dlhopisov.
7. Náklady na audit a poradenstvo
Náklady za audit a poradenstvo obsahujú náklady za overenie účtovnej závierky audítorskou spoločnosťou a iné služby poskytnuté touto spoločnosťou v nasledujúcom členení:
|
| 2021 |
| 2020 |
|
| EUR |
| EUR |
Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky audítorom alebo audítorskou spoločnosťou |
| 5 644 |
| 2 000 |
Iné uisťovacie služby |
| 15 833 |
| 12 259 |
Spolu |
| 21 477 |
| 14 259 |
8. Čistý obrat
Členenie čistého obratu podľa § 2 ods. 15 zákona o účtovníctve podľa jednotlivých typov výnosov účtovnej jednotky a hlavných geografických oblastí odbytu:
|
|
|
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 |
Krajina |
| Služby a výnosy |
|
| EUR |
| EUR |
|
|
|
|
|
|
|
|
Slovenská republika |
| Služby |
|
| 168 825 |
| 4 000 |
|
| Zmena stavu zásob - výstavba nehnuteľnosti |
|
| 0 |
| 23 164 607 |
|
| Spolu |
|
| 168 825 |
| 23 168 607 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Holandsko |
| Výnosové úroky |
|
| 0 |
| 1 256 740 |
|
| Spolu |
|
| 0 |
| 1 256 740 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spolu |
| Služby |
|
| 168 825 |
| 4 000 |
|
| Zmena stavu zásob - výstavba nehnuteľnosti |
|
| 0 |
| 23 164 607 |
|
| Výnosové úroky |
|
| 0 |
| 1 256 740 |
|
| Spolu |
|
| 168 825 |
| 24 425 347 |
H. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH
1. Podmienené záväzky
Spoločnosť má nasledujúce podmienené záväzky, ktoré sa nesledujú v bežnom účtovníctve a neuvádzajú sa v súvahe:
- Spoločnosť eviduje nevyčerpaný úverový limit z titulu poskytnutej pôžičky v celkovej výške 75 539 424 EUR (rok 2020: 33 106 880 EUR).
- Spoločnosť eviduje nevyčerpaný úverový limit z titulu budúcej prijatej pôžičky v celkovej výške 107 000 000 EUR. Spoločnosť dňa 19. novembra 2020 podpísala zmluvu o termínovanom a kontokorentnom úvere na základe ktorej má spoločnosť právo čerpať peňažné prostriedky na financovanie výstavby projektu najviac do výšky 107 000 00 EUR.
I. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY
Po 31. decembri 2021 do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali také udalosti, ktoré by si vyžadovali uvedenie v účtovnej závierke k 31. decembra 2021.
J. INFORMÁCIE O EKONOMICKĆH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB
Spriaznenými osobami Spoločnosti sú spriaznené účtovné jednotky v skupine, ako aj ich štatutárne orgány, riaditelia a výkonní riaditelia. Najvyššou kontrolujúcou účtovnou jednotkou je spoločnosť J&T REAL ESTATE HOLDING PLC (J&T REAL ESTATE HOLDING LIMITED).
Transakcie s konečnou materskou účtovnou jednotkou
Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s konečnou materskou účtovnou jednotkou:
|
|
| 31. 12. 2021 |
| 31. 12. 2020 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Záväzky z obchodného styku |
|
| 19 793 |
| 3 959 |
Krátkodobé rezervy |
|
| 15 833 |
| 12 259 |
Záväzky spolu |
|
| 35 626 |
| 16 218 |
Transakcie s ostatnými spriaznenými osobami
Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s ostatnými spriaznenými osobami (sesterskou účtovnou jednotkou):
|
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Poradenstvo |
|
| 1 908 000 |
| 0 |
Náklady spolu |
|
| 1 908 000 |
| 0 |
|
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Výnosové úroky |
|
| 1 096 193 |
| 1 256 740 |
Výnosy spolu |
|
| 1 096 193 |
| 1 256 740 |
Majetok a záväzky z transakcií s ostatnými spriaznenými osobami (sesterskými účtovnými jednotkami) sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
|
|
| 31. 12. 2021 |
| 31. 12. 2020 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Poskytnutie pôžičky (vrátane neuhradených úrokov) |
|
| 25 653 503 |
| 66 989 854 |
Pohľadávky z obchodného styku |
|
| 0 |
| 0 |
Majetok spolu |
|
| 25 653 503 |
| 66 989 854 |
|
|
|
|
|
|
Záväzky z obchodného styku |
|
| 0 |
| 58 |
Záväzky spolu |
|
| 0 |
| 58 |
|
|
| 31. 12. 2021 |
| 31. 12. 2020 |
|
|
| EUR |
| EUR |
Splátky poskytnutých pôžičiek |
|
| 42 432 544 |
| 0 |
Poskytnutý úverový prísľub |
|
| 75 539 424 |
| 33 106 880 |
K. INFORMÁCIE O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV, DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY
Členom štatutárneho orgánu, ani členom dozorných orgánov neboli v roku 2021 poskytnuté žiadne pôžičky, záruky alebo iné formy zabezpečenia, ani finančné prostriedky alebo iné plnenia na súkromné účely členov, ktoré sa vyúčtovávajú (v roku 2020: žiadne).
L. PREHĽAD O POHYBE VLASTNÉHO IMANIA
Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade:
|
| Stav k 1.1.2021 |
| Prírastky |
| Úbytky |
| Presuny |
| Stav k 31.12.2021 |
|
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
Základné imanie |
| 25 000 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 25 000 |
Základné imanie |
| 25 000 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 25 000 |
Zmena základného imania |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Pohľadávky za upísané vlastné imanie |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Emisné ážio |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné kapitálové fondy |
| 15 000 000 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 15 000 000 |
Zákonné rezervné fondy |
| 2 500 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 2 500 |
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) |
| 2 500 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 2 500 |
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné fondy zo zisku |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Štatutárne fondy |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné fondy zo zisku |
| 0 |
|
|
|
|
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z precenenia |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Výsledok hospodárenia minulých rokov |
| -5 061 308 |
| 0 |
| 0 |
| -3 345 281 |
| -8 406 589 |
Nerozdelený zisk minulých rokov |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Neuhradená strata minulých rokov |
| -5 061 308 |
| 0 |
| 0 |
| -3 345 281 |
| -8 406 589 |
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia |
| -3 345 280 |
| -1 629 584 |
| 0 |
| 3 345 280 |
| -1 629 584 |
Spolu |
| 6 620 912 |
| -1 629 584 |
| 0 |
| 0 |
| 4 991 327 |
V položke ostatné kapitálové fondy sú vykázané
- peňažný vklad spoločníka vo výške 15 000 000 EUR na základe rozhodnutia spoločníka dňa 13. novembra 2020, ktorý bol splatený 18. novembra 2020.
Prehľad o pohybe vlastného imania za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcej tabuľke:
|
| Stav k 1.1.2020 |
| Prírastky |
| Úbytky |
| Presuny |
| Stav k 31.12.2020 |
|
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
| EUR |
Základné imanie |
| 25 000 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 25 000 |
Základné imanie |
| 25 000 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 25 000 |
Zmena základného imania |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Pohľadávky za upísané vlastné imanie |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Emisné ážio |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné kapitálové fondy |
| 0 |
| 15 000 000 |
| 0 |
| 0 |
| 15 000 000 |
Zákonné rezervné fondy |
| 2 500 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 2 500 |
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) |
| 2 500 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 2 500 |
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné fondy zo zisku |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Štatutárne fondy |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Ostatné fondy zo zisku |
| 0 |
|
|
|
|
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z precenenia |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Výsledok hospodárenia minulých rokov |
| -3 376 |
| 0 |
| 0 |
| -5 057 932 |
| -5 061 308 |
Nerozdelený zisk minulých rokov |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Neuhradená strata minulých rokov |
| -3 376 |
| 0 |
| 0 |
| -5 057 932 |
| -5 061 308 |
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia |
| -5 057 932 |
| -3 345 280 |
| 0 |
| 5 057 932 |
| -3 345 280 |
Spolu |
| -5 033 808 |
| 11 654 720 |
| 0 |
| 0 |
| 6 620 912 |
M. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV K 31. DECEMBRU 2021
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti |
|
|
|
|
Peňažné toky z prevádzky |
| -29 135 636 |
| -5 922 489 |
Zaplatené úroky |
| 0 |
| 0 |
Prijaté úroky |
| 0 |
| 0 |
Zaplatená daň z príjmov |
| 0 |
| 0 |
Vyplatené dividendy |
| 0 |
| 0 |
Peňažné toky pred položkami výnimočného rozsahu alebo výskytu |
| -29 135 636 |
| -5 922 489 |
Príjmy z položiek výnimočného rozsahu alebo výskytu |
| 0 |
| 0 |
Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti |
| -29 135 636 |
| -5 922 489 |
|
|
|
|
|
Peňažné toky z investičnej činnosti |
|
|
|
|
Nákup dlhodobého majetku |
| -50 531 |
| -58 950 |
Príjmy z predaja dlhodobého majetku |
| 0 |
| 0 |
Poskytnuté pôžičky |
| 0 |
| -31 800 001 |
Splátky poskytnutých pôžičiek |
| 42 432 544 |
| 25 918 847 |
Prijaté dividendy |
| 0 |
| 0 |
Čisté peňažné toky z investičnej činnosti |
| 42 382 013 |
| -5 940 104 |
|
|
|
|
|
Peňažné toky z finančnej činnosti |
|
|
|
|
Príjmy zo zvýšenia základného imania |
| 0 |
| 15 000 000 |
Príjmy z úverov a z ostatných dlhodobých záväzkov z finančnej činnosti |
| 0 |
| 0 |
Predaj dlhopisov |
| 0 |
| 0 |
Príjem dlhodobých preddavkov za budúci predaj bytov |
| 0 |
| 0 |
Príjem (splátky) z dlhodobých záväzkov |
| 0 |
| 0 |
Splátky prijatých úverov |
| 0 |
| 0 |
Čisté peňažné toky z finančnej činnosti |
| 0 |
| 15 000 000 |
|
|
|
|
|
(Úbytok) prírastok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov |
| 13 246 377 |
| 3 137 407 |
|
|
|
|
|
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka |
| 3 955 204 |
| 817 797 |
|
|
|
|
|
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka |
| 17 201 581 |
| 3 955 204 |
Peňažné toky z prevádzky
|
| 31.12.2021 |
| 31.12.2020 |
|
| EUR |
| EUR |
|
|
|
|
|
Čistý zisk (pred odpočítaním daňových položiek a položiek výnimočného rozsahu alebo výskytu) |
| -1 844 796 |
| -4 066 186 |
|
|
|
|
|
Úpravy o nepeňažné operácie: |
|
|
|
|
Odpisy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku |
| 16 621 |
| 3 684 |
Opravná položka k pohľadávkam |
| 0 |
| 0 |
Opravná položka k zásobám |
| 0 |
| 0 |
Opravná položka k dlhodobému hmotnému majetku |
| 0 |
| 0 |
Opravná položka k dlhodobému finančnému majetku |
| 0 |
| 0 |
Nákladové úroky |
| 3 288 152 |
| 3 109 364 |
Výnosové úroky |
| -1 096 193 |
| -1 256 740 |
Rezervy |
| 3 574 |
| 8 759 |
Strata (zisk) z predaja dlhodobého majetku |
| 0 |
| 0 |
Výnosy z dlhodobého finančného majetku |
| 0 |
| 0 |
Iné nepeňažné operácie |
| 0 |
| 0 |
Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu |
| 367 358 |
| -2 201 119 |
|
|
|
|
|
Zmena pracovného kapitálu: |
|
|
|
|
Úbytok (prírastok) pohľadávok z obchodného styku a iných pohľadávok (vrátane časového rozlíšenia aktív) |
| 2 244 343 |
| -2 686 778 |
Úbytok (prírastok) zásob |
| -46 434 105 |
| -23 164 607 |
(Úbytok) prírastok záväzkov (vrátane časového rozlíšenia pasív) |
| 14 686 768 |
| 22 130 015 |
Peňažné toky z prevádzky |
| -29 135 636 |
| -5 922 489 |
Peňažné prostriedky
Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumie peňažná hotovosť, ekvivalenty peňažnej hotovosti, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách alebo pobočkách zahraničných bánk, kontokorentný účet a časť zostatku účtu peniaze na ceste, ktorý sa viaže k prevodu medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami.
Ekvivalenty peňažnej hotovosti
Peňažnými ekvivalentmi (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný majetok zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Eurovea byty, s.r.o.
VÝROČNÁ SPRÁVA
2021
I. VÝROČNÁ SPRÁVA SPOLOČNOSTI Eurovea byty, s. r. o. ZA ROK 2021:
Základné údaje o spoločnosti
História spoločnosti
Údaje o predmete činnosti
Zoznam členov štatutárnych, dozorných a iných orgánov spoločnosti
Vývoj činnosti, finančná situácia spoločnosti a doplňujúce informácie o uplynulom vývoji podnikania
Udalosti, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia
Informácie o očakávanej hospodárskej a finančnej situácii na rok 2022
Návrh na vyrovnanie straty
Náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja
Nadobúdanie vlastných akcií, dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov materskej účtovnej jednotky
Štruktúra vlastníkov spoločnosti
Organizačná zložka v zahraničí
Spoločenská zodpovednosť a politika rozmanitosti
Vyhlásenie štatutárneho orgánu spoločnosti
Základné údaje o SPOLOČNOSTI
Obchodné meno: Eurovea byty, s. r. o.
Sídlo spoločnosti: Dvořákovo nábrežie 10
811 02 Bratislava - mestská časť Staré Mesto
IČO: 50 957 414
Deň zápisu: 17.06.2017
Právna forma: Spoločnosť s ručením obmedzeným
Základné imanie: 25 000 EUR
Zápis v OR: vedenom Okresným súdom Bratislava I, oddiel: Sro, vložka: 144901/B
(ďalej len „Spoločnosť“)
Spoločnosť bola do obchodného registra zapísaná dňa 17.06.2017 Obchodným registrom Okresného súdu Bratislava I v Bratislave, oddiel Sa, vložka 6608/B. Do 14.02.2019 bola Spoločnosť vedená pod názvom „Paler, a.s.“ Eurovea byty, s. r. o. bola založená ako účelová projektová spoločnosť výlučne za účelom developmentu a predaja rezidenčnej časti projektu Eurovea II - byty.
Dňa 13.05.2020 došlo k zmene právnej formy Spoločnosti z akciovej spoločnosti na spoločnosť s ručením obmedzeným.
ÚDAJE O PREDMETE ČINNOSTI
Predmetom činnosti Spoločnosti je:
- Nadobúdanie nehnuteľností vrátane príslušenstva
- Sprostredkovateľská činnosť v oblasti služieb a obchodu
- Prenájom nehnuteľností
- Prenájom nehnuteľností, bytov a nebytových priestorov s poskytovaním výlučne základných služieb zabezpečujúcich bežnú prevádzku nehnuteľností, bytov a nebytových priestorov
- Prenájom nehnuteľností spojený s poskytovaním iných než základných služieb spojených s prenájmom
- Správa a údržba bytového a nebytového fondu v rozsahu voľných živností
- Prípravné práce k realizácii stavby
- Uskutočňovanie stavieb a ich zmien
- Dokončovacie stavebné práce pri realizácii exteriérov a interiérov
- Inžinierska činnosť, stavebné cenárstvo, projektovanie a konštruovanie elektrických zariadení
ZOZNAM ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH, DOZORNÝCH A INÝCH ORGÁNOV SPOLOČNOSTI V ÚČTOVNOM OBDOBÍ
Štatutárny orgán
Konateľ je štatutárnym orgánom, ktorý koná v mene Spoločnosti voči tretím osobám. Konateľom Spoločnosti môže byť len fyzická osoba, ktorá je spôsobilá na právne úkony a bezúhonná. Konateľov vymenúva valné zhromaždenie z radov spoločníkov alebo iných fyzických osôb. Konatelia sú povinní zabezpečiť riadne vedenie predpísanej evidencie a účtovníctva, viesť zoznam spoločníkov a informovať spoločníkov o záležitostiach spoločnosti.
V roku 2021 mal štatutárny orgán Spoločnosti jedného člena, voleného a odvolávaného valným zhromaždením spoločnosti. Funkčné obdobie konateľa nie je zo zákona obmedzené.
Konateľ
Ing. Ľuboš Kaštan
Landererova 6
Bratislava - mestská časť Staré Mesto 811 09
Konanie menom Spoločnosti:
V mene Spoločnosti je oprávnený konať a za spoločnosť podpisovať konateľ samostatne.
Podpisovanie za Spoločnosť sa vykoná tak, že k vytlačenému alebo napísanému obchodnému menu Spoločnosti, menu a funkcii podpisujúci pripojí svoj podpis.
Informácie o konsolidovanom celku:
Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti J&T REAL ESTATE HOLDING PLC (J&T REAL ESTATE HOLDING LIMITED). Túto konsolidovanú účtovnú závierku je možné dostať na adrese: Klimentos, 41-43, Klimentos Tower, 1st floor, Flat/Office 12, 1061, Nicosia, Cyprus.
Spoločnosť nemala v roku 2021 žiadnych zamestnancov.
Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2021 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve, za účtovné obdobie od 1. januára 2021 do 31. decembra 2021. Bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti (going concern).
Spoločnosti nehrozia žiadne významné riziká a hrozby, ktoré by mohli mať vplyv na činnosť Spoločnosti.
VÝVOJ ČINNOSTI, FINANČNÁ SITUÁCIA SPOLOČNOSTI A DOPLŇUJÚCE INFORMÁCIE O UPLYNULOM VÝVOJI PODNIKANIA
Spoločnosť Eurovea byty, s. r. o. bola založená za účelom realizácie rezidenčného projektu Eurovea 2 – byty. Projekt bude pozostávať z dvoch samostatných celkov – Eurovea Riverside a Eurovea Tower. K obľúbenému bytovému domu Eurovea na nábreží Dunaja tak pribudne pokračovanie v podobe sesterského bytového domu. Nový bytový dom Eurovea Riverside sa plynule napojí na svojho predchodcu, vďaka čomu doplní panorámu mestskej zástavby na nábreží Dunaja. V tejto časti pribudne 97 nových bytov s neobmedzeným výhľadom na Dunaj. Na druhej strane, Eurovea Tower, tzv. prvý slovenský mrakodrap s výškou 168 m, vytvorí uzol medzi jadrom historického centra a novými rozvojovými zónami. Eurovea Tower ponúkne 45 poschodí, 407 rezidencií, z toho 66 luxusných bytov a mezonetov, unikátne výhľady na celé mesto, vysoký štandard, exkluzívne lobby, obchodné priestory, prechod suchou nohou do shoppingu a dostatok parkovania.
Realitný projekt Eurovea 2 – byty bude súčasťou novovznikajúcej štvrte EUROVEA CITY, dynamickej, obchodnej, zábavnej, obytnej a administratívnej štvrte, v ktorej pribudnú nové parky, námestia, športoviská a verejné priestory a stane sa tak ideálnym miestom pre život a relax v centre Bratislavy.
V decembri 2019 nadobudlo právoplatnosť stavebné povolenie na hlavné stavby projektu Eurovea 2 – byty. Samotná výstavba bola zahájená v januári 2020. Dokončenie celého projektu je naplánované na rok 2023.
Oficiálny predaj bytov Eurovea River side a Eurovea Tower bol zahájený v septembri 2019. Ku koncu roka 2021 bolo na základe podpísaných zmlúv o budúcich kúpnych zmluvách predaných približne 88% bytov.
V roku 2019 bola uskutočnená nasledovná emisia dlhopisov:
Názov CP: Eurovea byty 2024
ISIN: SK4000015723
Menovitá hodnota: 1 000,00 EUR
Počet kusov: 70 000
Menovitá hodnota spolu: 70 000 000
Úročenie pevnou úrokovou sadzbou: 5,75%
Deň vydania dlhopisov: 12.08.2019
Splatnosť dlhopisov: 12.08.2024
Spoločnosť Eurovea byty, s. r. o. eviduje v rámci dlhodobých záväzkov k 31.12.2021 záväzky z vydaných dlhopisov s nulovým kupónom v celkovej menovitej hodnote 60 473 400 EUR so splatnosťou v roku 2024. (2020: 57 185 248 EUR).
V roku 2021 vykázala Spoločnosť výsledok hospodárenia stratu v celkovej výške -1 629 584 EUR. Hlavným faktorom, ktorý sa na vykázanej strate podieľal boli vysoké nákladové úroky z vydaných dlhopisov a náklady za vynaložené developerské služby. O naložení s výsledkom hospodárenia za účtovné obdobie 2021 rozhodne valné zhromaždenie Spoločnosti v priebehu roka 2022 na svojom zasadnutí.
Účtovná strata za rok 2020 vo výške -3 345 280 EUR bola v roku 2021 v plnej výške prevedená na účet Neuhradenej straty minulých rokov.
Rok 2021 bol naďalej poznačený šírením koronavírusu Covid-19 a jeho negatívnymi vplyvmi po celom svete. V čase zverejnenia tejto účtovnej závierky vedenie účtovnej jednotky nezaznamenalo žiadny vplyv tejto skutočnosti na účtovnú jednotku. Predaj bytov v projekte Eurovea 2 - byty pokračoval podľa predpokladov, nezaznamenali sme žiadny pokles dopytu po kúpe nehnuteľností určených na bývanie. Rovnako všetky dostupné prieskumy trhu potvrdzujú, že pandémia COVID zatiaľ nemá vplyv na predaj rezidenčných projektov. Nakoľko sa však situácia stále mení, nemožno predvídať budúce účinky/dopady. Manažment bude pokračovať v monitorovaní potenciálneho dopadu a podnikne všetky možné kroky na zmiernenie akýchkoľvek negatívnych účinkov na Spoločnosť.
V súvislosti s vojnovým konfliktom na Ukrajine vedenie Spoločnosti urobilo analýzu možných dopadov a následkov na Spoločnosť, pričom nepredpokladá významné nepriaznivé dopady na Spoločnosť. Očakáva sa rast cien vstupov, najmä pohonných hmôt, energií, materiálov, tovarov a služieb. Vedenie Spoločnosti napriek tomu nepredpokladá významné ohrozenie predpokladu nepretržitého pokračovania v činnosti počas nasledujúcich 12 mesiacov.
Hlavné ekonomické ukazovatele
EUR | 2021 | 2020 | 2019 |
Aktíva celkom | 114 463 009 | 98 114 100 | 61 211 243 |
Neobežný majetok | 25 742 679 | 67 045 120 | 59 851 960 |
Obežný majetok | 88 555 069 | 30 936 814 | 1 339 296 |
Časové rozlíšenie | 165 261 | 132 166 | 19 987 |
|
|
|
|
Pasíva celkom | 114 463 009 | 98 114 100 | 61 211 243 |
Základné imanie | 25 000 | 25 000 | 25 000 |
Kapitálové fondy | 15 000 000 | 15 000 000 | 0 |
Fondy zo zisku/rezervné | 2 500 | 2 500 | 2 500 |
Výsledok hospodárenia minulých rokov | -8 406 589 | -5 061 308 | -3 376 |
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie | -1 629 584 | -3 345 280 | -5 057 932 |
Záväzky | 109 471 682 | 91 493 188 | 66 245 051 |
Časové rozlíšenie | 0 | 0 | 0 |
Ukazovatele finančnej situácie
| 2021 | 2020 | 2019 |
Celková zadlženosť | 95,64% | 93,25% | 108,22% |
Dlhodobá zadlženosť | 88,93% | 90,09% | 106,22% |
Okamžitá likvidita | 2,24 | 1,28 | 0,67 |
Bežná likvidita | 2,29 | 2,12 | 0,70 |
Celková likvidita | 11,43 | 9,78 | 1,09 |
Celková zadlženosť = záväzky / spolu majetok
Dlhodobá zadlženosť = (dlhodobé záväzky + bankové úvery dlhodobé) / spolu majetok
Okamžitá likvidita = finančné účty / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci)
Bežná likvidita = (finančné účty + krátkodobé pohľadávky) / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci)
Celková likvidita = (finančné účty + krátkodobé pohľadávky + zásoby) / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci)
Ukazovatele efektívnosti hospodárenia
| 2021 | 2020 | 2019 |
Rentabilita celkového kapitálu ROA | 1,45% | -0,24% | -6,39% |
Rentabilita tržieb/výnosov z hosp. činnosti | -4,04% | -14,43% | -1 029% |
Rentabilita základného imania | -6 518% | -13 381% | -20 232% |
Rentabilita vlastného kapitálu ROE | -32,65% | -50,53% | - |
Rentabilita celkového kapitálu ROA = (výsledok hospodárenia za účtovné obdobie + nákladové úroky) / spolu vlastné imanie a záväzky
Rentabilita tržieb = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / výnosy z hosp. činnosti
Výpočet ukazovateľa je upravený a v menovateli ukazovateľa uvádzame výnosy z hosp. činnosti.
Rentabilita základného imania = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / základné imanie
Rentabilita vlastného kapitálu ROE = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / vlastné imanie
Ukazovateľ ROE nie je uvedený, nakoľko Spoločnosť vykazuje v sledovanom období záporné vlastné imanie
Informácie o majetku a záväzkoch
EUR | 2021 | 2020 |
SPOLU MAJETOK |
114 463 009 |
98 114 100 |
Neobežný majetok |
25 742 679 |
67 045 120 |
Dlhodobý nehmotný majetok | 48 646 | 0 |
Dlhodobý hmotný majetok | 40 530 | 55 266 |
Dlhodobý finančný majetok | 25 653 503 | 66 989 854 |
Obežný majetok |
88 555 069 |
30 936 814 |
Zásoby | 70 084 712 | 23 650 607 |
Dlhodobé pohľadávky | 936 117 | 720 905 |
Krátkodobé pohľadávky | 332 659 | 2 610 098 |
Finančné účty | 17 201 581 | 3 955 204 |
Časové rozlíšenie |
165 261 |
132 166 |
Náklady budúcich období | 165 261 | 132 166 |
Príjmy budúcich období | 0 | 0 |
ZÁVäzky |
109 471 682 |
91 493 188 |
Rezervy | 15 833 | 12 259 |
Dlhodobé záväzky | 101 788 424 | 88 390 759 |
Krátkodobé záväzky | 7 667 425 | 3 090 170 |
Bankové úvery | 0 | 0 |
|
|
|
Časové rozlíšenie | 0 | 0 |
Výdavky budúcich období | 0 | 0 |
Výnosy budúcich období | 0 | 0 |
INFORMÁCIE EMITENTA CP PODĽA §20 ODS. 5, 6 a 7 ZÁKONA O ÚČTOVNÍCTVE
Ciele a metódy riadenia rizík v Spoločnosti
Základným cieľom riadenia rizík Spoločnosti je maximalizácia výnosu vo vzťahu k podstupovanému riziku pri zohľadnení jej rizikového profilu.
Vedenie Spoločnosti schvaľuje limity rizika a interné limity sa aktualizujú pravidelne a okrem toho bezodkladne v prípade významnej zmeny trhových podmienok tak, aby bol zabezpečený ich súlad s trhovými a úverovými podmienkami.
Vedenie monitoruje prípadné možné porušenia a okamžite sa prijímajú zodpovedajúce opatrenia vedúce k náprave.
Riziká, ktorým je Spoločnosť vystavená
Kúpa a držba Dlhopisov sú spojené s množstvom rizík, z ktorých tie, ktoré Emitent považuje za podstatné, sú uvedené nižšie v tejto časti. V rámci svojej činnosti v oblasti realitného trhu Emitent čelí viacerým rizikám typickým pre podnikanie v oblasti komerčných a rezidenčných nehnuteľností.
Hlavné riziká, ktoré by podľa názoru Emitenta mohli významne ovplyvniť podnikanie Emitenta, jeho finančnú situáciu a/alebo výsledky hospodárenia:
Rizikové faktory vzťahujúce sa k Emitentovi
Z pohľadu Emitenta existujú najmä nasledujúce rizikové faktory, ktoré môžu mať negatívny vplyv na jeho finančnú a hospodársku situáciu, podnikateľskú činnosť a schopnosť plniť záväzky z Dlhopisov:
- Riziko spojené s povahou podnikania Emitenta– je definované ako riziko vybudovania konkrétneho realitného projektu a jeho komerčného využitia
- Riziko spojené s obmedzením podnikateľských aktivít Emitenta - Emitent je účelovo založenou spoločnosťou bez podstatnej podnikateľskej histórie
- Riziko súvisiace s umiestnením developerského projektu – správnosť odhadu vhodnej lokality umiestnenia budúceho developerského projektu
- Riziko likvidity – schopnosť zabezpečiť dostatok zdrojov na splácanie záväzkov z dlhopisov
- Riziko nadradeného externého financovania a refinancovania – okrem dlhopisov je predpoklad získania externého bankového financovania, z ktorého voči Emitentovi vzniknú nadradené úverové pohľadávky
- Riziká spojené s developerskou činnosťou - Emitent je vystavený rizikám, ktoré súvisia s jeho developerskou činnosťou, cez všetky fázy projektu
- Riziká spojené s právnymi vadami nehnuteľností a projektov - nemožno vylúčiť dodatočné spochybnenie vlastníckych práv k predmetným pozemkom projektu, je tiež potrebné získať rôzne povolenia a zúčastniť sa rôznych komplexných povoľovacích procesov, ktoré zahŕňajú viaceré orgány, súkromné aj verejné subjekty
- Riziko zmluvných protistrán - Emitent a jeho skupina sú vystavení rizikám súvisiacim s rôznymi zmluvnými protistranami. Neplnenie zmluvných záväzkov alebo neočakávané správanie protistrán môžu negatívne ovplyvniť činnosť, finančné výsledky a vyhliadky Emitenta
- Riziko stretu záujmov medzi spoločníkom emitenta a majiteľmi dlhopisov
- Riziko zmeny vlastníckej štruktúry emitenta
- Riziko spojené správnym, regulačným a daňovým prostredím
- Riziká spojené s makroekonomickou a politickou situáciou
- Menové, úrokové a riziká spojené so životným prostredím
Rizikové faktory vzťahujúce sa k ručiteľovi a Skupine
Väčšina rizík uvedených vo vzťahu k ručiteľovi sa vzťahuje na celú Skupinu, ktorá tvorí konsolidovaný celok s Emitentom, a preto tieto riziká ovplyvňujú aj Emitenta. Naplnenie uvedených rizík môže negatívne ovplyvniť finančnú a hospodársku situáciu ručiteľa, a teda aj samotnej Skupiny, jej podnikateľskú činnosť, postavenie na trhu a schopnosť ručiteľa splniť svoj záväzok.
- trhové riziko – je definované ako riziko straty vyplývajúce zo zmien trhových cien, úrokových sadzieb a menových kurzov. Za účelom posúdenia trhového rizika a obchodného portfólia využíva Spoločnosť predovšetkým metodiku VaR
- kreditné riziko - definované ako riziko straty vyplývajúce zo zlyhania protistrany tým, že nedodrží svoje záväzky podľa podmienok zmluvy. Primárne úverové riziko vzniká najmä vďaka úverom, pôžičkám a poskytnutým finančným zárukám
- riziko likvidity - definované ako riziko straty schopnosti dodržať finančné záväzky v dobe, kedy sa stanú platnými a tiež riziko straty schopnosti financovať aktíva
- operačné riziko - definované ako riziko straty vplyvom nedostatkov či zlyhania vnútorných procesov, ľudského faktoru alebo systémov, či riziko straty vplyvom vonkajších skutočností (vrátane rizika informačných technológií, právneho a compliance)
- strategické riziko - definované ako riziko straty ziskov alebo kapitálu v dôsledku nepriaznivého vývoja podnikateľského prostredia alebo nesprávnych podnikateľských rozhodnutí, či ich nesprávnej implementácie
Rizikové faktory vzťahujúce sa k Dlhopisom
- riziko nesplatenia
- riziko dlhopisov s nulovou úrokovou sadzbou
- riziko prijatia ďalšieho dlhového financovania Emitentom či ručiteľom
- riziko nedostatočnej likvidity dlhopisov
- menové riziko
- riziko inflácie
- riziká vyplývajúce zo zmeny práva
- riziko predčasného splatenia, atď.
Vyhlásenie o správe a riadení Spoločnosti (emitenta cenných papierov)
- Spoločnosť neprijala a neuplatňuje Kódex o riadení spoločnosti, vzhľadom na skutočnosť, že z hľadiska charakteru vlastníctva, pri existencii jednoduchej vlastníckej štruktúry, nie je prijatie Kódexu o správe a riadení Spoločnosti relevantné. Spoločnosť sa riadi Prospektom v zmysle zákona o cenných papieroch, ktorý obsahuje všetky údaje o Emitentovi cenných papierov, ručiteľovi a dlhopisoch. Prospekt, ako aj všetky dokumenty v ňom uvedené sú prístupné v sídle Spoločnosti a tiež v elektronickej podobe na internetovej stránke Emitenta https://jtre.sk/dlhopisy
- Spoločnosť nemá zriadený revízny výbor a v súčasnosti spravuje a dodržuje všetky požiadavky na správu a riadenie spoločností, ktoré stanovujú právne predpisy SR, najmä Obchodný zákonník. Spoločnosť sa pri svojej správe a riadení neriadi pravidlami stanovenými v akomkoľvek kódexe správy a riadenia Spoločnosti. Kódex správy spoločností na Slovensku z roku 2016 (ďalej len Kódex), ktorý vydala Slovenská asociácia Corporate Governance, je v súčasnosti iba odporúčaním a nepredstavuje všeobecne záväzné pravidlá, ktorých dodržiavanie by bolo v SR povinné.
- Pravidlá stanovené v Kódexe sa do určitej miery prekrývajú s požiadavkami kladenými na správu a riadenie Spoločnosti ustanovenými v právnych predpisoch SR, preto možno konštatovať, že Spoločnosť niektoré pravidlá stanovené v Kódexe ku dňu vyhotovenia Prospektu fakticky dodržiava, avšak vzhľadom na to, že Spoločnosť pravidlá stanovené v Kódexe zatiaľ výslovne do svojej správy a riadenia neimplementovala, ani podľa Kódexu pri svojej správe a riadení nepostupuje, dáva Spoločnosť vyššie uvedené vyhlásenie, a to z toho dôvodu, že ho právne predpisy k dodržiavaniu týchto pravidiel nezaväzujú.
- Informácie o správe a metódach riadenia Spoločnosti sú obsiahnuté v zakladateľskej listine, ktorá sa zverejňuje v zbierke listín. Spoločnosť riadi konateľ ako štatutárny orgán, pričom dodržuje všetky požiadavky na správu a riadenie Spoločnosti, ktoré stanovujú všeobecne záväzné predpisy SR.
- Konateľ ako štatutárny orgán má kompetencie vyhradené obchodným zákonníkom a zakladateľskou listinou. Zvláštne právomoci rozhodnúť o vydaní alebo spätnom odkúpení dlhopisov nemá. V zmysle platnej Zakladateľskej listiny do právomoci konateľa patrí riadenie všetkých záležitostí Spoločnosti, pokiaľ neboli zverené do rozhodovacej právomoci valného zhromaždenia a tiež zabezpečenie riadneho vedenia účtovníctva, vedenie zoznamu spoločníkov a informovanie spoločníkov o záležitostiach Spoločnosti.
- Spoločnosť vyhlasuje, že ku dňu zostavenia výročnej správy nemá uzatvorené významné dohody, ktorých platnosť by končila v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov a tiež nemá uzatvorené dohody s členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada z dôvodu skončenia pracovného pomeru.
- Spoločnosť zverejňuje regulované informácie na stránke https://jtre.sk/dlhopisy
Obmedzenie prevoditeľnosti cenných papierov
- Prevoditeľnosť Dlhopisov nie je obmedzená
Systém vnútornej kontroly a riadenia rizík
- Jediným spoločníkom Spoločnosti je J&T REAL ESTATE HOLDING LIMITED, Cyprus. Vzťah ovládania Spoločnosti spoločníkom je založený výhradne na báze vlastníctva 100% obchodného podielu. Podiel na hlasovacích právach zodpovedá podielu na základnom imaní Spoločnosti a vykonáva dohľad nad riadením konateľmi Spoločnosti. Opatrenia na zabezpečenie, aby kontrola nebola zneužívaná, vyplývajú zo všeobecne záväzných predpisov. Osobitné opatrenia nad ich rámec Spoločnosť neprijala.
Vnútorný kontrolný systém zahŕňa kontrolné mechanizmy vytvorené v rámci Spoločnosti. Zaisťuje, vyhodnocuje a minimalizuje prevádzkové, finančné, právne a iné riziká v Spoločnosti. V rámci vnútorného kontrolného systému sú stanovené pracovné postupy, rozdelené právomoci a zodpovednosť. V rámci účtovnej jednotky sú vykonávané priebežné kontroly väzieb medzi jednotlivými účtami v oblasti dlhodobého majetku, krátkodobého finančného majetku a v oblasti zúčtovacích vzťahov. Výsledky vnútornej kontroly sú pravidelne objektívne vyhodnocované. V prípade zistených nezrovnalostí sú stanovené opatrenia k náprave zistených nedostatkov. Finančná kontrola vo vzťahu k procesu účtovného výkazníctva je zabezpečená manažmentom Spoločnosti ako súčasť vnútorného riadenia pri príprave operácií pred ich schválením, v ich priebehu až po ich realizáciu.
Systém vnútornej kontroly v Spoločnosti spočíva jednak na interných kontrolných mechanizmoch a aktívnej činnosti výboru pre audit, tak aj na externom audite, ktorý je vykonávaný jedenkrát do roka. Výsledky auditu sú predkladané konateľom a výboru pre audit,, ktorí z nich vyvodzujú dôsledky a následné kroky.
Konatelia Spoločnosti sú v rámci vnútornej kontroly zodpovední za:
- spoľahlivosť a zdieľanie informácií
- dodržiavanie všeobecne záväzných právnych noriem a interných postupov
- ochranu majetku a správne využívanie zdrojov
- dosahovanie stanovených cieľov
Informácie o činnosti a právomociach valného zhromaždenia Spoločnosti
V priebehu roka 2021 boli prijaté nasledovné rozhodnutia jediného spoločníka, ktorým je J&T REAL ESTATE HOLDING LIMITED, pri výkone pôsobnosti valného zhromaždenia:
- Dňa 21.9.2021 jediný spoločník prijal rozhodnutie, ktorým schválil audítorskú spoločnosť KPMG Slovensko, spol. s r. o. ako audítora Spoločnosti na rok 2021.
- Dňa 21.9.2021 jediný spoločník prijal rozhodnutie, ktorým schválil Individuálnu účtovnú závierku Spoločnosti za rok 2020 a vysporiadanie výsledku hospodárenia za rok 2020 prevodom na účet Neuhradená strata minulých rokov.
Do pôsobnosti valného zhromaždenia Spoločnosti patrí najmä:
- schvaľovanie konaní urobených osobami konajúcimi v mene Spoločnosti pred jej vznikom
- schvaľovanie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky a rozhodnutie o rozdelení zisku alebo úhrade strát
- rozhodovanie o zmene zakladateľskej listiny (spoločenskej zmluvy)
- rozhodovanie o zvýšení alebo znížení základného imania a rozhodovanie o nepeňažnom vklade
- vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie konateľov
- vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie likvidátorov
- rozhodovanie o zrušení spoločnosti alebo o zmene právnej formy
- rozhodovanie o zlúčení alebo splynutí s inou právnickou osobou alebo o prevode podniku alebo jeho časti na inú právnickú alebo fyzickú osobu
- rozhodovanie o schválení zmluvy o predaji podniku alebo zmluvy o predaji časti podniku
- rozhodovanie o vytvorení, dopĺňaní a použití „ostatných kapitálových fondov“ spoločnosti
- ďalšie otázky, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zveruje zákon alebo zakladateľská listina
- rozhodovanie vecí, ktoré inak patria do pôsobnosti iných orgánov, pokiaľ si valné zhromaždenie vyhradí rozhodovanie o nich
Výbor pre audit sa skladá z troch členov, ktorých volí a odvoláva valné zhromaždenie na návrh predstavenstva alebo akcionárov spoločnosti.
Členmi výboru pre audit sú: Ing. Mária Cvečková, Ing. Tibor Heringes a Ing. Mária Čemová
Výbor pre audit:
a) sleduje zostavovanie účtovnej závierky a dodržiavanie osobitných predpisov,
b) sleduje efektivitu vnútornej kontroly a systémy riadenia rizík v spoločnosti,
c) sleduje audit individuálnej účtovnej závierky a audit konsolidovanej účtovnej závierky,
d) preveruje a sleduje nezávislosť audítora, predovšetkým služieb poskytovaných audítorom podľa osobitného predpisu,
e) odporúča na schválenie audítora na výkon auditu pre účtovnú jednotku,
f) určuje termín audítorovi na predloženie čestného vyhlásenia o jeho nezávislosti.
Informácie o činnosti orgánov Spoločnosti
Konatelia ako štatutárny orgán majú kompetencie vyhradené obchodným zákonníkom a zakladateľskou listinou. Zvláštne právomoci rozhodnúť o vydaní alebo spätnom odkúpení dlhopisov nemajú. V zmysle platnej Zakladateľskej listiny do právomoci konateľa patrí riadenie všetkých záležitostí Spoločnosti, pokiaľ neboli zverené do rozhodovacej právomoci valného zhromaždenia a tiež zabezpečenie riadneho vedenia účtovníctva, vedenie zoznamu spoločníkov a informovanie spoločníkov o záležitostiach Spoločnosti.
- Dňa 20.9.2021 bol podpísaný Návrh konateľov Spoločnosti na schválenie individuálnej účtovnej závierky za rok 2020 a na schválenie úhrady straty z hospodárenia za rok 2020.
Spoločnosť vyhlasuje, že ku dňu zostavenia výročnej správy nemá uzatvorené významné dohody, ktorých platnosť by končila v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov a tiež nemá uzatvorené dohody s členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada z dôvodu skončenia pracovného pomeru.
Pravidlá upravujúce zmenu zakladateľskej listiny
Rozhodovanie o zmene zakladateľskej listiny je v pôsobnosti valného zhromaždenia Spoločnosti.
UDALOSTI OSOBITNÉHO VÝZNAMU, KTORé NASTALI PO SKONčENí účTOVNéHO OBDOBIA
Spoločnosť neidentifikovala žiadne skutočnosti medzi dňom, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje a dňom zostavenia účtovnej závierky, ktoré by mali významný vplyv na výsledok hospodárenia Spoločnosti prípadne na celkovú finančnú situáciu Spoločnosti za obdobie od 1. januára 2021 do 31. decembra 2021.
INFORMÁCIA O OČAKÁVANEJ HOSPODÁRSKEJ A FINANČNEJ SITUÁCII ZA ROK 2022
Snahou Spoločnosti bude v roku 2022 pokračovať v realizácii a výstavbe rezidenčného projektu Eurovea 2 – byty. Spoločnosť sa bude usilovať o dosiahnutie vyrovnaného hospodárenia.
NÁVRH NA VYROVNANIE STRATY
V roku 2021 vykázala Spoločnosť výsledok hospodárenia stratu v celkovej výške – 1 629 584 EUR. O naložení s výsledkom hospodárenia rozhodne valné zhromaždenie spoločnosti v priebehu roka 2022 na svojom zasadnutí.
Predstavenstvo spoločnosti navrhuje prevod straty na účet Neuhradenej straty minulých rokov.
NÁKLADY NA ČINNOSŤ V OBLASTI VÝSKUMU A VÝVOJA
Spoločnosť nerealizovala v roku 2021 žiadne výdavky na činnosť v oblasti výskumu a vývoja a neplánuje ani v roku 2022 investovať do tejto oblasti.
OBSTARÁVANIE VLASTNÝCH AKCIÍ, DOČASNÝCH LISTOV A OBCHODNÝCH PODIELOV A AKCIÍ, DOČASNÝCH LISTOV A OBCHODNÝCH PODIELOV OVLÁDAJÚCEJ OSOBY
Spoločnosť v roku 2021 neobstarala žiadne vlastné akcie, dočasné listy, obchodné podiely a akcie, dočasné listy a obchodné podiely ovládajúcej osoby.
ŠTRUKTÚRA VLASTNÍKOV SPOLOČNOSTI
Vlastnícka štruktúra Spoločnosti k 31.12.2021 bola nasledovná:
Spoločník |
| podiel na ZI |
| hlasovacie práva | ||
|
| EUR |
| % |
| % |
J&T REAL ESTATE HOLDING PLC |
| 25 000 |
| 100 |
| 100 |
Spolu |
| 25 000 |
| 100 |
| 100 |
ORGANIZAČNÁ ZLOŽKA V ZAHRANIČÍ
Spoločnosť nemá a neplánuje ani v budúcnosti zriadiť organizačnú zložku v zahraničí.
SPOLOČENSKÁ ZODPOVEDNOSŤ A POLITIKA ROZMANITOSTI
Spoločnosť ako subjekt verejného záujmu nemá povinnosť zverejňovať informácie v oblasti spoločenskej zodpovednosti (vývoj, konanie, pozícia a vplyv činnosti účtovnej jednotky na environmentálnu, sociálnu a zamestnaneckú oblasť, informácie o dodržiavaní ľudských práv a informácie o boji proti korupcii a úplatkárstvu), nakoľko nemá žiadnych zamestnancov.
Ciele politiky rozmanitosti vyjadrujú odhodlanie Spoločnosti poskytovať rovnakú príležitosť, bez ohľadu na pohlavie, rasu, národnosť, vyznanie, zmenenú pracovnú schopnosť, vek alebo rodinný stav.
Spoločnosť uplatňuje politiku rozmanitosti, ktorej dôsledkom je správne a vyvážené nastavenie skladby osôb v jej správnych, riadiacich a dozorných orgánoch, čo sa považuje za jednu z obchodných priorít. Konkrétnym príkladom je rozdielnosť pohlaví, rozmanitá veková štruktúra jednotlivých členov a tiež rovnaká príležitosť pre osoby so zmenenou pracovnou schopnosťou, vyznaním, rodinným stavom, čím sa rešpektuje zásada rovnakej príležitosti a odmieta sa tak priama či nepriama diskriminácia. Rozmanitosť kompetencií a názorov členov správnych, riadiacich a dozorných orgánov Spoločnosti napomáha správne pochopiť organizáciu a riadenie Spoločnosti. Uplatňovanie politiky rozmanitosti prispieva k účinnému dohľadu nad manažmentom a k úspešnej správe a riadeniu Spoločnosti. Preto je dôležité zlepšovať transparentnosť, pokiaľ ide o uplatňovanú politiku rozmanitosti.
VYHLÁSENIE ŠTATUTÁRNEHO ORGÁNU SPOLOČNOSTI
Individuálna účtovná závierka Spoločnosti Eurovea byty, s. r. o., zostavená k 31. decembru 2021, je vypracovaná v súlade so Zákonom č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a slovenskými postupmi účtovania.
Podpísaný Ing. Ľuboš Kaštan, konateľ, týmto prehlasujem, že podľa mojich najlepších vedomostí poskytuje táto výročná správa pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a výsledku hospodárenia Spoločnosti a že táto výročná správa obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia Spoločnosti spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí.
V Bratislave dňa 22.04.2022
........................................
Ing. Ľuboš Kaštan,
konateľ